«Գրանցված է»
ՀՀ արդարադատության
նախարարության կողմից
16 ապրիլի 2003 թ.
Պետական գրանցման թիվ 05003128

ՀԱՅԱՍՏԱՆԻ ՀԱՆՐԱՊԵՏՈՒԹՅԱՆ
 
ԿԵՆՏՐՈՆԱԿԱՆ ԲԱՆԿԻ ԽՈՐՀՈՒՐԴ

25 մարտի 2003 թ.

N 126-Ն

Ո Ր Ո Շ ՈՒ Մ

«ԲԱՆԿԵՐԻ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԸ, ԴՐԱՆՑ ՆԵՐԿԱՅԱՑՈՒՄԸ ԵՎ ՀՐԱՊԱՐԱԿՈՒՄԸ» ԿԱՆՈՆԱԿԱՐԳ 3-Ը ՀԱՍՏԱՏԵԼՈՒ ՄԱՍԻՆ

Հիմք ընդունելով «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 43-րդ, 55-րդ և «Իրավական ակտերի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 16-րդ հոդվածները, ղեկավարվելով «Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 20-րդ հոդվածի «ե» կետով՝ Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի խորհուրդը որոշում է.

1. Հաստատել «Բանկերի հաշվետվությունները, դրանց ներկայացումը և հրապարակումը» կանոնակարգ 3-ը՝ համաձայն հավելված 1-ի (կցվում է):

2. Սույն որոշումն ուժի մեջ մտնելու պահից ուժը կորցրած ճանաչել Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի խորհրդի 2001 թվականի մայիսի 31-ի թիվ 146 որոշմամբ հաստատված «Բանկերի հաշվետվությունները, դրանց ներկայացումը և հրապարակումը» կանոնակարգ 3-ը՝ բացառությամբ կանոնակարգ 3-ի 6-րդ բաժնի 6.1-ից 6.7 կանոնների:

3. Հանձնարարել Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի աշխատակազմին՝ սույն որոշումն ուժի մեջ մտնելու պահից եռամսյա ժամկետում կազմակերպել սույն որոշմամբ հաստատված իրավական ակտի անգլերեն և ռուսերեն պաշտոնական թարգմանությունն ու հրատարակումը՝ 20 օրինակ տպաքանակով:

4. Սույն որոշումն ուժի մեջ է մտնում 2003 թվականի հունիսի 1-ից:

 

Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի նախագահ	Տ. Սարգսյան
2003 թ. ապրիլի 2 Երևան

	Հավելված 1
	Հաստատված է ՀՀ կենտրոնական բանկի խորհրդի 2003 թվականի մարտի 25-ի թիվ 126-Ն որոշմամբ

Կ Ա Ն Ո Ն Ա Կ Ա Ր Գ  3

 

ԲԱՆԿԵՐԻ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԸ, ԴՐԱՆՑ ՆԵՐԿԱՅԱՑՈՒՄԸ ԵՎ ՀՐԱՊԱՐԱԿՈՒՄԸ

 

Գ Լ ՈՒ Խ  I

ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԴՐՈՒՅԹՆԵՐ

 

1. Սույն կանոնակարգը սահմանում է Հայաստանի Հանրապետության տարածքում գործող բանկերի և օտարերկրյա բանկերի մասնաճյուղերի (այսուհետև՝ բանկեր) կողմից Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկ (այսուհետև՝ Կենտրոնական բանկ) ներկայացվող  հաշվետվությունների ձևերը, ներկայացման կարգն ու ժամկետները:

 

Գ Լ ՈՒ Խ  II

 

ԲԱՆԿԵՐԻ ԿՈՂՄԻՑ ԿԵՆՏՐՈՆԱԿԱՆ ԲԱՆԿ ՆԵՐԿԱՅԱՑՎՈՂ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԸ

 

2. Բանկերը Կենտրոնական բանկ են ներկայացնում հաշվետվությունների ներքոհիշյալ ձևերը՝ նշված պարբերականությամբ:

	Հաշվետվության անվանումը	Հաշվե- տվության համարը	Ներկայացման հա- ճախականությունը
1	2	3	4
1	Հաշվեկշիռ	1	ամսական, տարեկան
2	Հաշվեկշիռ	2	շաբաթական
3	Հաշվետվություն Ն11, Ն12, Ն21, Ն22, Ն3, Ն41, Ն42 և ընդհանուր կապիտալի նվազագույն չափի նորմատիվների վերաբերյալ	3	ամսական
4	Հաշվետվություն Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկում պարտադիր պահուստավորման նորմատիվի վերաբերյալ	4	14-օրյա
5	Հաշվետվություն բանկի եկամուտների և ծախսերի վերաբերյալ	5	ամսական, եռամսյակային, տարեկան
6	Հաշվետվություն վարկային ներդրումների, դեբիտորական պարտքերի և ինվեստիցիոն արժեթղթերի վերաբերյալ	6	ամսական
7	Հաշվետվություն արտարժույթի տնօրինման նորմատիվի վերաբերյալ	7	շաբաթական
8	Հաշվետվություն ներգրավված և տեղաբաշխված միջոցների ծախսատարության և եկամտաբերության վերաբերյալ	8	ամսական
9	Հաշվետվություն ակտիվների և պարտավորությունների մարման ժամկետայնությունների վերաբերյալ	9	ամսական
10	Հաշվետվություն կանոնադրական կապիտալի ձևավորման վերաբերյալ	10	ամսական
11	Հաշվետվություն նորմատիվային ընդհանուր կապիտալի փոփոխության վերաբերյալ	11	ամսական, եռամսյակային, տարեկան
12	Հաշվետվություն բանկի դրամական միջոցների հոսքերի վերաբերյալ	12	եռամսյակային, տարեկան
13	Հաշվետվություն դրամարկղային շրջանառության վերաբերյալ (ամփոփ և ըստ մասնաճյուղերի)	13	ամսական
14	Հաշվետվություն «խոշոր» փոխառուների վերաբերյալ	14	ամսական
15	Հաշվետվություն «խոշոր» պարտատերերի վերաբերյալ	15	ամսական
16	Հաշվետվություն արտասահմանյան և հայրենական բանկերի հետ «լորո» և «նոստրո» հաշիվների վերաբերյալ	16	ամսական
17	Հաշվետվություն նախորդող շաբաթվա ընթացքում ներգրավված և տեղաբաշխված միջոցների միջին տոկոսադրույքների վերաբերյալ	17	շաբաթական
18	Հաշվետվություն բանկի և ոչ ռեզիդենտների միջև իրականացվող գործառնությունների վերաբերյալ	18	եռամսյակային
19	Հաշվետվություն արտարժույթի առք ու վաճառքի գործառնությունների վերաբերյալ	19	օրական
20	Հաշվետվություն հաճախորդների, նրանց հաշիվների, կատարված փոխանցումների, մատուցված վճարային ծառայությունների և վճարային գործիքների վերաբերյալ	20	ամսական
21	Հաշվետվություն արժեթղթերի թողարկման արդյունքների վերաբերյալ	21	յուրաքանչյուր թողարկման համար
22	Հաշվետվություն բանկի կողմից թողարկված արժեթղթերի և կատարված ներդրումների վերաբերյալ	22	տարեկան
23	Հաշվետվություն բանկի սեփականությունը հանդիսացող և վերջինիս գործունեության համար չօգտագործվող նյութական ակտիվների, ոչ նյութական ակտիվների, ինչպես նաև այլ անձանց կանոնադրական կապիտալներում իրականացված ներդրումների գումարների վերաբերյալ	23	ամսական
24	Հաշվետվություն ֆիզիկական անձանց անունով բանկերի միջոցով արտերկրից մուտք եղած և արտերկիր ուղարկված գումարների վերաբերյալ	24	եռամսյակային
25	Հաշվետվություն բանկի աշխատակազմի վերաբերյալ	25	եռամսյակային
26	Հաշվետվություն երաշխիքային վճարումների հաշվարկման և բանկի ավանդատուների քանակի ու ավանդների երաշխավորված գումարի վերաբերյալ	26	եռամսյակային
27	Հրապարակվող հաշվետվություն հիմնական տնտեսական նորմատիվների վերաբերյալ	27	եռամսյակային

Գ Լ ՈՒ Խ  III

 

ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ԼՐԱՑՄԱՆ ԵՎ ՆԵՐԿԱՅԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ

 

3. Բանկերը սույն Կանոնակարգի կետ 2-ով սահմանված հաշվետվությունները, ծանուցումները, կից տեղեկանքները, բացառությամբ թիվ 21, 22 և 27 ձևերի, ներկայացնում են բացառապես էլեկտրոնային փոստով` Սի-Բի-Էյ-նեթ համակարգի միջոցով, Կենտրոնական բանկի կողմից տրամադրվող ֆայլերին համապատասխան: Հաշվետվությունները Կենտրոնական բանկ են ներկայացվում Կենտրոնական բանկի կողմից բանկերին ուղարկված պաշտպանված ֆայլերով («Մայքրոսոֆթ օֆիս 97» ծրագրով), որոնց փոփոխելն արգելվում է: Այլ կերպ ներկայացված հաշվետվությունը համարվում է չընդունված:

Հաշվետվություններում նշվում են հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա ամսաթվերը (օրինակ՝ շաբաթական հաշվետվություններում նշվում է կիրակի օրվա ամսաթիվը, իսկ ամսական, եռամսյակային և տարեկան հաշվետվություններում՝ ամսվա վերջին օրվա ամսաթիվը): Ամսաթիվը նշվում է հետևյալ ֆորմատով՝ օր. ամիս. տարի (օրինակ՝ 31/01/2003): Ընդ որում, հաշվետվությունները կազմելիս մեկ տարին պետք է հասկանալ 365 կամ 366 օր, այսինքն՝ օրացուցային օրերի քանակը:

Սույն կետով սահմանված պահանջներին համապատասխան՝ Կենտրոնական բանկի կողմից ընդունված հաշվետվությունները, ծանուցումները, կից տեղեկանքները հանդիսանում են Հայաստանի Հանրապետության քաղաքացիական դատավարության օրենսգրքի 54-րդ հոդվածով սահմանված գրավոր ապացույցներ:

(3-րդ կետը խմբ. 12.08.03 N 278-Ն)

4. Հաշվետվությունները մագնիսական կրիչներով կամ էլեկտրոնային փոստով ներկայացնելիս ֆայլերը կոդավորվում են համաձայն սույն կանոնակարգի 5-րդ կետի:

Ֆայլի կոդն ունի հետևյալ կառուցվածքը.

Օրինակ՝ 14200_02.xls ֆայլը «Հայագրոբանկի» թիվ 2 հաշվետվությունն է, 16300_10.xls ֆայլը՝ «Հայէկոնոմբանկի» թիվ 10 հաշվետվությունը, և այլն: Կոդավորման նշված կարգի պահպանումը պարտադիր է: Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկ ներկայացվող ֆայլերը, բացի տվյալ օրը ներկայացվող հաշվետվության ձևերից, այլ տեղեկատվություն չպետք է պարունակեն:

5. Բանկերի անվանումների հնգանիշ կոդերը.

 

	Բանկի անվանումը	Բանկի կոդը
1	«Հայինվեստբանկ» ՓԲԸ	11500
2	«ԱՆԵԼԻՔ ԲԱՆԿ» ՍՊԸ	11800
3	«ԱՐԴՇԻՆԲԱՆԿ» ԲԲԸ	12100
4	«Գլաձորբանկ» ՓԲԸ	12400
5	«Հայագրոբանկ» ԲԲԸ	14200
6	«ՀԱՅԿԱՊ» ԲԱՆԿ ՓԲԸ	15100
7	«Հայներարտբանկ» ՓԲԸ	15700
8	«ՀԱՅԽՆԱՅԲԱՆԿ» ՓԲԸ	16000
9	«ՀԱՅԷԿՈՆՈՄԲԱՆԿ» ԲԲԸ	16300
10	«Պրոմեթեյ Բանկ» ՍՊԸ	16600
11	«Միջազգային Ինվեստիցիոն Բանկ» ՓԲԸ	17500
12	«Զարգացման Հայկական բանկ» ԲԲԸ	18100
13	«Կրեդիտ-Երևան բանկ» ՍՊԸ	18700
14	«Կոնվերս Բանկ» ՓԲԸ	19300
15	«Ինեկոբանկ» ՓԲԸ	20500
16	ԻԻՀ «Մելլաթ բանկ» դուստր բանկ ՓԲԸ	20800
17	««ԻԹԲ» Միջազգային Առևտրային Բանկ» ՓԲԸ	21400
18	«Էյչ-Էս-Բի-Սի Բանկ Հայաստան» ՓԲԸ	21700
19	«Հայգյուղփոխբանկ» կոոպերատիվ	22000
20	«Արցախբանկ» ՓԲԸ	22300
21	«Հունաստանի Առևտրային Բանկ (Հայաստան)» ՓԲԸ	23500
22	«ԱՌԷԿՍԻՄԲԱՆԿ» ՓԲԸ	23800
23	«Յունիբանկ» ՓԲԸ	24100
24	«ԱՐԴՇԻՆԻՆՎԵՍՏԲԱՆԿ» ՓԲԸ	24700

 

6. Թիվ 1 և 2 հաշվետվությունները  լրացվում են Կենտրոնական բանկի խորհրդի 2002 թվականի օգոստոսի 6-ի թիվ 258-Ն որոշմամբ և Հայաստանի Հանրապետության ֆինանսների և էկոնոմիկայի նախարարի 2002 թվականի օգոստոսի 27-ի թիվ 629-Ն հրամանով համատեղ հաստատված «Հայաստանի Հանրապետության տարածքում գործող բանկերի հաշվապահական հաշվառման հաշիվների պլանին» և «Հայաստանի Հանրապետության տարածքում գործող բանկերի հաշվապահական հաշվառման հաշիվների պլանի կիրառման հրահանգին» համապատասխան՝ հազար դրամներով, առանց տասնորդական միավորների:

«I խմբի արտարժույթ» և «II խմբի արտարժույթ» սյունակներում արտարժույթի խմբավորումն իրականացվում է համաձայն Կենտրոնական բանկի խորհրդի 2002 թվականի օգոստոսի 6-ի թիվ 259-Ն որոշմամբ հաստատված «Բանկերի գործունեության կարգավորումը, բանկային գործունեության հիմնական տնտեսական նորմատիվները» կանոնակարգ 2-ի (այսուհետև՝ Կանոնակարգ 2): Հետհաշվեկշռային հաշիվները լրացվում են հազար դրամներով: Հաշվետվությունները պետք է պարունակեն հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա (եթե բանկն աշխատել է նաև շաբաթ, կիրակի կամ օրենքով սահմանված ոչ աշխատանքային օրը, ապա՝ այդ օրվա) դրությամբ տվյալները: Բանկի կողմից ինքնուրույն բացված հաշիվները Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվություններում չեն արտացոլվում որպես առանձին հաշիվ:

7. Թիվ 3 հաշվետվությունը բաղկացած է 6 էջից:

Առաջին էջում ներկայացվում և ամփոփվում են հիմնական տնտեսական նորմատիվների հաշվարկին մասնակցող միջին ամսական ցուցանիշներն ու տնտեսական նորմատիվների փաստացի մեծությունները` հաշվարկված համաձայն Կանոնակարգ 2-ի: Առաջինից վեցերորդ (1-6) սյունակներում լրացվում են, համապատասխանաբար, ընդհանուր կապիտալի, հիմնական կապիտալի, ընդհանուր ակտիվների, ռիսկով կշռված ակտիվների, բարձր իրացվելի ակտիվների և ցպահանջ պարտավորությունների նորմատիվային միջին ամսական մեծությունները: Մեկ փոխառուի և բանկի հետ կապված մեկ անձի գծով բանկի ռիսկի առավելագույն չափը, անկախ այդ նորմատիվների խախտման փաստից, արտացոլվում է համապատասխանաբար 7-րդ և 8-րդ սյունակների 1-ին տողերում: Եթե նորմատիվները խախտվել են մի քանի փոխառուների (անձանց) գծով, ապա հաջորդ տողերում ցույց են տրվում խախտում առաջացրած բոլոր գումարները` ըստ նվազող հաջորդականության: 9-րդ սյունակում լրացվում է բանկի հետ կապված բոլոր անձանց գծով ռիսկի առավելագույն գումարը: Բանկը հաշվետվությանը կից ներկայացնում է տեղեկանք` խախտում առաջացրած բոլոր գումարների տրամադրման պահի դրությամբ խախտման փաստի առկայության կամ բացակայության մասին:

Երկրորդ էջում ներկայացվում են ընդհանուր կապիտալի ու նրա տարրերի հաշվեկշռային և նորմատիվային մեծությունները, ինչպես նաև նորմատիվային մեծությունների հաշվարկի համար Կանոնակարգ 2-ով նախատեսված անհրաժեշտ նվազեցումներն` ըստ ամսվա բոլոր օրերի: Ընդ որում, լրացուցիչ կապիտալի հաշվարկի համար մասնակցում են ընդգրկվող և չընդգրկվող գումարներ: Ընդգրկվող գումարները, մասնավորապես, ստորադաս փոխառություններն են, որոնք հաշվառվում են որպես պարտավորություն, սակայն մտնում են նորմատիվային լրացուցիչ կապիտալի հաշվարկի մեջ, իսկ չընդգրկվող գումարները այն գումարներն են, որոնք հաշվառվում են որպես կապիտալ, սակայն, համաձայն Կանոնակարգ 2-ի, չեն մտնում նորմատիվային լրացուցիչ կապիտալի հաշվարկի մեջ: Այն օրերին, երբ բանկի հաշվեկշիռը փոփոխություններ չի կրել (ներառյալ` ոչ աշխատանքային օրերը), լրացվում են նախորդ օրվա տվյալները:

Երրորդ էջում ներկայացվում են բանկի ընդհանուր կապիտալի համարժեքության` Ն1<sup>1</sup>, Ն1<sup>2</sup> նորմատիվների հաշվարկում ներառվող հաշվեկշռային հոդվածներն ըստ ռիսկի կշիռների, ակտիվների հնարավոր կորուստների մասհանումները և ընդհանուր կապիտալի համարժեքության նորմատիվի հաշվարկման ժամանակ պակասեցվող գումարները: Աղյուսակի 1-ին, 4-րդ, 7-րդ, 10-րդ և 13-րդ սյունակներում լրացվում են, համապատասխանաբար, 0%, 10%, 20%, 50% և 100% ռիսկի կշիռ ունեցող ակտիվների հանրագումարները, 2-րդ, 5-րդ, 8-րդ, 11-րդ և 14-րդ սյունակներում` համապատասխան ռիսկի կշիռ ունեցող ակտիվների պահուստաֆոնդի մասհանումները, 3-րդ, 6-րդ, 9-րդ, 12-րդ և 15-րդ սյունակներում, համապատասխանաբար, լրացվում են համաձայն Կանոնակարգ 2-ի հիմնական կապիտալից պակասեցվող այն գումարները, որոնք ունեն 0%, 10%, 20%, 50%, 100% ռիսկի կշիռ: 16-րդ սյունակում լրացվում է ռիսկով կշռված ակտիվների հանրագումարը, այնպես, որ ակտիվները նախապես նվազեցվում են իրենց համապատասխան պահուստաֆոնդի և այլ նվազեցումների չափով, այնուհետև նոր կշռվում են` համաձայն Կանոնակարգ 2-ի:

Չորրորդ էջում ներկայացվում են բանկի ընդհանուր կապիտալի համարժեքության Ն1¹, Ն1² տնտեսական նորմատիվների հաշվարկում ներառվող հետհաշվեկշռային պայմանական պարտավորությունները և անավարտ ժամկետային գործառնությունները` ըստ ռիսկի կշիռների և դրանց համապատասխան պահուստները: Աղյուսակի 1-ին, 3-րդ, 5-րդ, 7-րդ և 9-րդ սյունակներում լրացվում են, համապատասխանաբար, 0%, 10%, 20%, 50% և 100% ռիսկի կշիռ ունեցող հետհաշվեկշռային հոդվածների հանրագումարները, 2-րդ, 4-րդ, 6-րդ, 8-րդ և 10-րդ սյունակներում լրացվում են նշված հոդվածների գծով ծախսերի հաշվին ձևավորված համապատասխան պահուստները: 11-րդ սյունակում լրացվում է ռիսկով կշռված հետհաշվեկշռային հոդվածների հանրագումարը: Այսպիսով, համարժեքության նորմատիվներում ներառվող հետհաշվեկշռային հոդվածները նախապես նվազեցվում են իրենց համապատասխան պահուստաֆոնդի չափով, այնուհետև նոր կշռվում են` համաձայն Կանոնակարգ 2-ի: Արտարժութային անավարտ ժամկետային գործարքները (հետհաշվեկշռային մասով) հաշվետվության մեջ պետք է գրանցվեն գործարքի կնքման օրվա` Կենտրոնական բանկի հաշվարկային փոխարժեքով:

Հինգերորդ էջում ներկայացվում են բանկի իրացվելիության Ն2¹, Ն2² տնտեսական նորմատիվների հաշվարկի ժամանակ կիրառվող ընդհանուր ակտիվները, բարձր իրացվելի ակտիվները և ցպահանջ պարտավորությունները:

Վեցերորդ էջում ներկայացվում են բանկի հետ կապված անձանց գծով ռիսկի առավելագույն չափի` Ն4<sup>2</sup> նորմատիվի հաշվարկի համար անհրաժեշտ տարրերը` համաձայն Կանոնակարգ 2-ի: Բանկի հետ կապված անձանց տրամադրված վարկերը, այդ թվում` բանկային հաշվի վարկավորումը, միջբանկային վարկերը, կարտացոլվեն «ժամկետային վարկի մնացորդը» սյունակում, բանկի հետ կապված անձանց պարտավորությունների դիմաց տրված երաշխավորությունները, վարկային գծերի, քարտերի և օվերդրաֆտների չօգտագործված մասերը, ակրեդիտիվները` «Հետհաշվեկշռային երաշխավորություններ, վարկային գծերի, քարտերի և օվերդրաֆտների չօգտագործված մասեր, ակրեդիտիվներ» սյունակում, իսկ մնացած բոլորը` «Ժամկետային այլ փոխառությունների մնացորդը» սյունակում: Երկարաձգված և ժամկետանց միջոցներն արտացոլվում են համապատասխան միջոցների «Երկարաձգված» և «Ժամկետանց» սյունակներում: «Գումարը` համապատասխան ռիսկի կշռով» սյունակում լրացվում է բանկի հետ կապված անձանց պարտավորությունների գումարը` Կանոնակարգ 2-ով սահմանված կշիռներով, ընդ որում, մինչև ռիսկով կշռելը այդ գումարները նվազեցվում են դրանց գծով ծախսերի հաշվին պահուստաֆոնդին կատարված մասհանումների չափով: «Միջբանկային ավանդներ» սյունակում լրացվում են բանկի հետ կապված անձանց մոտ ներդրված ժամկետային, երկարաձգված, ժամկետանց միջբանկային ավանդները: «Միջբանկային ավանդը համապատասխան ռիսկի կշռով» սյունակում լրացվում է բանկի հետ կապված անձանց մոտ ներդրված միջբանկային ավանդների գումարը` Կանոնակարգ 2-ով սահմանված կշիռներով:

(7-րդ կետը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

8. Թիվ 4 հաշվետվության մեջ բոլոր արժույթներով ներգրավված միջոցները ներկայացվում են համատեղ՝ մեկ էջի վրա, դրամական արտահայտությամբ, հազար դրամներով, առանց տասնորդական միավորների: Արտարժույթով ներգրավված միջոցների խմբավորումը կատարվում է Կանոնակարգ 2-ով սահմանված արտարժութային խմբերի համաձայն՝ «I խմբի արտարժույթ», «II խմբի արտարժույթ»:

9. Թիվ 5 հաշվետվությունը լրացվում է աճողական տվյալներով՝ տարեսկզբից ստացված տոկոսային և ոչ տոկոսային եկամուտների, կատարված տոկոսային և ոչ տոկոսային ծախսերի, ակտիվների հնարավոր կորուստների գծով պահուստներին կատարված հատկացումների, դուրս գրված ակտիվների վերադարձից առաջացած գումարների չափով: «Նախորդ ժամանակաշրջան» սյունակում լրացվում են նախորդ ամսվա վերջին օրվա դրությամբ աճողական տվյալները, իսկ եռամսյակային և տարեկան հաշվետվություններում, համապատասխանաբար, նախորդ եռամսյակի և նախորդ տարվա տվյալները:

Առանձին տողերի տարանջատումն ըստ ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների՝ կատարվում է եկամուտների ստացման աղբյուրի տեսանկյունից: Օրինակ՝ ոչ ռեզիդենտին ռեզիդենտի կողմից թողարկված արժեթղթի վաճառքից ստացված եկամուտը պետք է արտացոլվի «Արժեթղթերի վաճառքից ստացված զուտ եկամուտ» տողի «ոչ ռեզիդենտ» ենթատողում:

«Հատկացումներ ակտիվների հնարավոր կորուստների պահուստներին» և «Ակտիվների հնարավոր կորուստների պահուստներին կատարված մասհանումների վերադարձ» բաժինների համապատասխան տողերը լրացվում են առանձին գումարներով` առանց հաշվանցելու:

(9-րդ կետը լրաց. 25.11.03 N 401-Ն)

10. Թիվ 6 հաշվետվությունը բաղկացած է 2 էջից:

Հաշվետվության «I. Վարկային ներդրումներ, ավանդներ, լիզինգ, ֆակտորինգ և ռեպո համաձայնագրեր ըստ ժամկետների» աղյուսակը լրացվում է հետևյալ կերպ. աղյուսակում արտացոլվում են վարկային ներդրումների, ավանդների, լիզինգի, ֆակտորինգի և ռեպո համաձայնագրերի հաշվեկշռային մնացորդները: Հաշվետվության մեջ չեն ընդգրկվում Կենտրոնական բանկի հետ կնքված ֆինանսական գործարքները: Ընդ որում, ոսկով ավանդները հաշվետվության մեջ արտացոլվում են որպես արտարժութային ավանդներ, իսկ ռեպո համաձայնագրերն ընդգրկվում են ռեպո համաձայնագրերով տրամադրված գումարի չափով:

«1. Ընդամենը վարկեր, ավանդներ, ֆակտորինգ, լիզինգ, ռեպո համաձայնագրեր» տողում լրացվում են միայն աղյուսակի վերջին երկու սյունակները (ընդամենը):

«Ժամկետային ակտիվներ» տողում լրացվում են բանկի ընդհանուր ժամկետային վարկերի, միջբանկային ավանդների, ֆակտորինգի, լիզինգի և ռեպո համաձայնագրերի գումարներն ըստ պայմանագրային ժամկետների: Առանձին տողերով ցույց են տրվում վարկերը՝ առանց միջբանկային վարկերի: Միջբանկային վարկերը, միջբանկային ավանդները, միջբանկային ֆակտորինգը, միջբանկային լիզինգը և միջբանկային ռեպո համաձայնագրերը ցույց են տրվում հաջորդ տողում:

«Երկարաձգված ակտիվներ» տողում ցույց են տրվում բանկի ընդհանուր վարկերի, միջբանկային ավանդների, ֆակտորինգի, լիզինգի և ռեպո համաձայնագրերի գումարներն ըստ փաստացի (այլ ոչ թե պայմանագրային) երկարաձգված օրերի՝ համապատասխան սյունակում: Ընդ որում, եթե ակտիվը երկարաձգվել է մի քանի անգամ, ապա հաշվի է առնվում ընդհանուր երկարաձգումը: Օրինակ՝ եթե ակտիվը երկարաձգվել է 3 անգամ՝ 40-ական օրով, ապա վարկի գումարը ցույց է տրվում «91-180 օր» սյունակում: Եթե ակտիվի մարման ժամկետը երկարաձգվել է նախքան մարման սկզբնական ժամկետի ավարտը, ապա երկարաձգման օրվանից ակտիվը պետք է համարել երկարաձգված՝ արտացոլելով 1.2 (երկարաձգված ակտիվներ) տողերում: Առանձին տողերով ցույց են տրվում վարկերը՝ առանց միջբանկային վարկերի: Միջբանկային վարկերը, միջբանկային ավանդները, միջբանկային ֆակտորինգը, միջբանկային լիզինգը և միջբանկային ռեպո համաձայնագրերը ցույց են տրվում հաջորդ տողում:

«Ժամկետանց ակտիվներ» տողում ցույց են տրվում բանկի ժամկետանց վարկերի, միջբանկային ավանդների, ֆակտորինգի, լիզինգի և ռեպո համաձայնագրերի գումարներն ըստ ժամկետանց և փաստացի երկարաձգված օրերի հանրագումարի՝ համապատասխան սյունակներում: Օրինակ՝ եթե ակտիվը երկարաձգված էր 80 օր, և հաշվետվության ներկայացման օրը ժամկետանց է արդեն 60 օր, ապա գումարը ցույց է տրվում տողի «91-ից 180 օր» սյունակում: Առանձին տողերով ցույց են տրվում վարկերը՝ առանց միջբանկային վարկերի: Միջբանկային վարկերը, միջբանկային ավանդները, միջբանկային ֆակտորինգը, միջբանկային լիզինգը և միջբանկային ռեպո համաձայնագրերը ցույց են տրվում հաջորդ տողում: Միևնույն ակտիվը ցույց է տրվում նշված երեք տողերից մեկում (այսինքն՝ եթե ակտիվն արդեն երկարաձգվել կամ ժամկետանց է, ապա այն ցույց է տրվում համապատասխան տողում): Ընդ որում, «1. Ընդամենը վարկեր, ավանդներ, ֆակտորինգ, լիզինգ, ռեպո համաձայնագրեր» տողի վերջին երկու սյունակների թվերը պետք է հավասար լինեն 1.1, 1.2 և 1.3 տողերի «Ընդամենը» սյունակի համապատասխան թվերի հանրագումարին:

«2. Ոչ ռեզիդենտներին տրված վարկեր, ավանդներ, ֆակտորինգ, լիզինգ, ռեպո համաձայնագրեր» տողում նշվում է ոչ ռեզիդենտներին տրամադրված բոլոր վերոնշյալ ակտիվների գումարը, և լրացվում են միայն աղյուսակի վերջին երկու «Ընդամենը» սյունակները: 2.1, 2.2 և 2.3 տողերում նշվում են ոչ ռեզիդենտներին տրամադրված ակտիվներն ըստ համապատասխան դասակարգման: Այդ տողերը լրացվում են նույն սկզբունքով, ինչ որ 1.1, 1.2 և 1.3 տողերը:

«3. Ռեզիդենտներին տրված վարկեր, ավանդներ, ֆակտորինգ, լիզինգ, ռեպո համաձայնագրեր ըստ ճյուղերի» տողի ենթակետերը լրացվում են համաձայն պարտապանի ճյուղային պատկանելիության և պայմանագրերում նշված սկզբնական ժամկետների՝ գումարած երկարաձգված և ժամկետանց օրերը: Օրինակ՝ եթե ակտիվը տրամադրվել է գյուղատնտեսությանը 150 օր սկզբնական ժամկետով, գումարը գրանցվում է 3.2 տողում, «91-ից 180 օր» սյունակում: Եթե տվյալ ակտիվը երկարաձգվում է 180 օրով, գումարը տեղափոխվում է «271 օրից 1 տարի» սյունակ, իսկ 40 օր ժամկետանց դառնալու դեպքում՝ «1 տարուց ավելի» սյունակ: Երկարաձգված օրերի հաշվարկը կատարվում է հաշվետվության «1. Ընդամենը վարկեր, ավանդներ, ֆակտորինգ, լիզինգ, ռեպո համաձայնագրեր» մասի երկարաձգված տողի լրացման սկզբունքի համաձայն: Ընդ որում, «3. Ռեզիդենտներին տրված վարկեր, ավանդներ, ֆակտորինգ, լիզինգ, ռեպո համաձայնագրեր ըստ ճյուղերի» տողում լրացվում են միայն վերջին երկու սյունակները (ընդամենը), իսկ «3.1 Արդյունաբերություն» տողի բոլոր սյունակների թվերը հավասար են այդ ենթաբաժնի բոլոր ենթակետերի թվերի հանրագումարին: «Հանրային սնունդ և սպասարկման այլ ոլորտներ» տողում ընդգրկվում են ռեստորանները, սրճարանները, հյուրանոցները, լվացքատները, ժամանցի բոլոր վայրերն ու սպասարկման բոլոր այլ գործունեությունների մեջ ընդգրկված սուբյեկտները: «Ֆինանսական հատված» տողում ընդգրկվում են բանկերին, վարկային կազմակերպություններին, ապահովագրական ընկերություններին, գրավատներին, արժութային դիլերներին և այլ բրոքերային ու դիլերային կազմակերպություններին տրված միջոցները: Իսկ սպառողական վարկեր են համարվում ֆիզիկական անձանց տրված այն վարկերը, որոնք օգտագործվում են սպառողական ծախսերի ֆինանսավորման համար, այդ թվում՝ ապրանքների ապառիկ վաճառքի վարկավորումը: «Տնտեսության այլ ճյուղեր» տողում արտացոլվում են բոլոր այն միջոցները, որոնք չեն արտացոլվել վերը նշված ճյուղային դասակարգման մեջ:

Աղյուսակի 12-րդ սյունակի բոլոր տողերում թվերը պետք է հավասար լինեն 2-րդ, 4-րդ, 6-րդ, 8-րդ և 10-րդ սյունակների համապատասխան տողերի թվերի հանրագումարին:

Աղյուսակի 13-րդ սյունակի բոլոր տողերում թվերը պետք է հավասար լինեն 3-րդ, 5-րդ, 7-րդ, 9-րդ և 11-րդ սյունակների համապատասխան տողերի թվերի հանրագումարին:

II. Վարկերի, դեբիտորական պարտքերի և վարկային ռիսկ պարունակող հետհաշվեկշռային հոդվածների դիմաց հաշվարկված պահուստների չափը» աղյուսակի 2-րդ, 6-րդ և 10-րդ սյունակներում, համապատասխանաբար, լրացվում են տրված վարկերի (ներառյալ` միջբանկային ավանդների), դեբիտորական պարտքերի և վարկային ռիսկ պարունակող հետհաշվեկշռային հոդվածների քանակները, 3-րդ, 7-րդ և 11-րդ սյունակներում, համապատասխանաբար, լրացվում են վարկերի (ներառյալ` միջբանկային ավանդների), դեբիտորական պարտքերի և վարկային ռիսկ պարունակող հետհաշվեկշռային հոդվածների հանրագումարները, իսկ 4-րդ, 8-րդ և 12-րդ սյունակներում, համապատասխանաբար` վերջիններիս գծով ձևավորված պահուստները: «II. Վարկերի, դեբիտորական պարտքերի և վարկային ռիսկ պարունակող հետհաշվեկշռային հոդվածների դիմաց հաշվարկվող պահուստների չափը» և «III. Ինվեստիցիոն արժեթղթերում ներդրումների հնարավոր կորուստների պահուստի չափը» աղյուսակներում վարկերի, միջբանկային ավանդների, թղթակցային հաշիվների, դեբիտորական պարտքերի, վարկային ռիսկ պարունակող հետհաշվեկշռային հոդվածների և արժեթղթերի դասերի հաշվառումը ու դրանց գծով պահուստների ձևավորումը կատարվում է Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի խորհրդի 1999 թվականի ապրիլի 23-ի թիվ 63 որոշմամբ ու Հայաստանի Հանրապետության ֆինանսների և էկոնոմիկայի նախարարի 1999 թվականի հունիսի 4-ի թիվ 214 հրամանով համատեղ հաստատված «Հայաստանի Հանրապետության տարածքում գործող բանկերի վարկերի ու դեբիտորական պարտքերի դասակարգման և հնարավոր կորուստների պահուստների ձևավորման կարգին» և Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի խորհրդի 1998 թվականի սեպտեմբերի 15-ի թիվ 188 որոշմամբ ու Հայաստանի Հանրապետության ֆինանսների և էկոնոմիկայի նախարարի 1998 թվականի հոկտեմբերի 19-ի թիվ 351 հրամանով համատեղ հաստատված «Հայաստանի Հանրապետության տարածքում գործող բանկերի ինվեստիցիոն արժեթղթերում ներդրումների հնարավոր կորուստների պահուստի ձևավորման և օգտագործման կարգին» համապատասխան:

Երկրորդ էջի «IV. Չաշխատող և հետհաշվեկշիռ դուրս գրված ակտիվներ» աղյուսակը լրացվում է հետևյալ կերպ. Հաշվետվության «Ռեզիդենտների չաշխատող և հետհաշվեկշիռ դուրս գրված ակտիվներ/ընդամենը» բաժնի տողերը և տողերի ենթակետերը լրացվում են համաձայն պարտապանի ճյուղային պատկանելության: «Չաշխատող ակտիվներ (ամսվա սկզբին)» սյունակում արտացոլվում է չաշխատող վարկերի, ավանդների, թղթակցային հաշիվների, ֆակտորինգի, լիզինգի և այլ դեբիտորական պարտքերի մնացորդների հանրագումարը հաշվետու ամսվա սկզբին, «Ամսվա ընթացքում չաշխատող ակտիվների փոփոխություն» սյունակում արտացոլվում է վերը նշված ակտիվների գծով հաշվետու ամսվա ընթացքում տեղի ունեցած փոփոխությունների զուտ գումարը (ավելացում կամ նվազում), «Չաշխատող ակտիվներ (ամսվա վերջին)» սյունակում` չաշխատող վարկերի, ավանդների, թղթակցային հաշիվների, ֆակտորինգի, լիզինգի, դեբիտորական պարտքերի մնացորդների հանրագումարը` հաշվետու ամսվա վերջին: «Հետհաշվեկշռային մնացորդը ամսվա սկզբին» սյունակում արտացոլվում են հետհաշվեկշիռ դուրս գրված վարկերի, ավանդների, թղթակցային հաշիվների, ֆակտորինգի, լիզինգի, դեբիտորական պարտքերի մնացորդների հանրագումարը հաշվետու ամսվա սկզբին, «Ամսվա ընթացքում հետհաշվեկշիռ դուրս գրված ակտիվներ» սյունակում արտացոլվում է հաշվետու ամսվա ընթացքում հետհաշվեկշիռ դուրս գրված վերը նշված ակտիվների հանրագումարը, «Ամսվա ընթացքում հետհաշվեկշիռ դուրս գրված ակտիվների վերադարձ» սյունակում` հաշվետու ամսվա ընթացքում պարտապանների կողմից վերադարձված կամ մարված վարկերի, ավանդների, թղթակցային հաշիվների, ֆակտորինգի, լիզինգի, դեբիտորական պարտքերի մնացորդների հանրագումարը, որոնք դուրս են գրվել հաշվեկշռից:

Հետհաշվեկշռային արտարժութային հոդվածների մնացորդներն ամսվա սկզբի դրությամբ, այդ հոդվածների գծով հոսքերն ամսվա ընթացքում և մնացորդներն ամսվա վերջի դրությամբ ներկայացվում են հաշվետու ամսվա վերջին օրվա հաշվարկային փոխարժեքներով:

(10-րդ կետը խմբ., լրաց. 25.11.03 N 401-Ն)

11. Թիվ 7 «Արտարժույթի տնօրինման նորմատիվի վերաբերյալ» հաշվետվության մեջ լրացվում են «Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին» և «Արտարժույթի տնօրինման նորմատիվի սահմանաչափը» սյունակները:

Առաջին աղյուսակում արտարժութային դիրքերի հաշվարկը կատարվում է՝ ներառյալ համապատասխան արժույթների գծով ածանցյալ գործիքները, իսկ երկրորդում՝ առանց ածանցյալ գործիքների:

3-րդ՝ «I խումբ արտարժութային դիրք» և 4-րդ՝ «II խումբ արտարժութային դիրք» սյունակները լրացնելիս արտարժույթը խմբավորվում է համաձայն Կանոնակարգ 2-ով սահմանված արտարժութային խմբերի (երբ արտարժութային պարտավորությունները գերազանցում են ակտիվները («կարճ» դիրք), 3 և 4 սյունակներում նշված մեծությունները տրվում են բացասական նշանով):

5-րդ՝ «Համախառն արտարժութային դիրք» և 6-րդ՝ «II խումբ արտարժութային դիրք» սյունակները լրացվում են «ԿԲ Կանոնակարգ 2»-ով ընդհանուր կապիտալի համար սահմանված սահմանաչափերին համապատասխան:

Արտարժութային անավարտ ժամկետային գործարքները (հետհաշվեկշռային մասով) հաշվետվության մեջ պետք է գրանցվեն գործարքի կնքման օրվա՝ Կենտրոնական բանկի հաշվարկային փոխարժեքով:

12. Թիվ 8 հաշվետվությունը բաղկացած է 2 էջից:

Հաշվետվությունը լրացվում է ներգրավված և տեղաբաշխված միջոցների համար` հիմք ընդունելով նրանց ծախսատարությունը և եկամտաբերությունը:

Առաջին էջում լրացվում են հաշվետու ամսվա համար միջին ամսական ցուցանիշները: Միջին ամսական հաշվարկում ոչ աշխատանքային օրերի տվյալների փոխարեն լրացվում են նախորդ աշխատանքային օրվա տվյալները: Երկրորդ էջը լրացվում է հաշվետու ամսվա վերջին օրվա դրությամբ:

Սույն հաշվետվության իմաստով` ներգրավված միջոցները բաժանվում են «Ա» և «Բ» խմբերի: «Ա» խմբին են պատկանում իրենց բնույթով ծախսատար ներգրավված միջոցները, իսկ «Բ» խմբին` այն ներգրավված միջոցները, որոնք իրենց բնույթով ծախսատար չեն, սակայն հաշվետու ամսվա (հաշվետու ամսվա վերջին օրվա) ընթացքում այդ պարտավորությունների գծով բանկը կուտակել և/կամ փաստացի վճարել է տոկոսներ կամ այլ հատուցում:

«Ա» խմբի մեջ մտնող ներգրավված միջոցները հաշվետվության մեջ արտացոլվում են ամբողջությամբ, նույնիսկ այն դեպքում, երբ հաշվետու ամսվա (հաշվետու ամսվա վերջին օրվա) ընթացքում դրանց դիմաց վճարվելիք տոկոսներ կամ այլ հատուցում չի կուտակվել և/կամ չի վճարվել: «Բ» խմբի մեջ մտնող ներգրավված միջոցները հաշվետվության մեջ արտացոլվում են այն դեպքում, երբ հաշվետու ամսվա (հաշվետու ամսվա վերջին օրվա) ընթացքում դրանց դիմաց հաշվեգրվել և/կամ վճարվել են տոկոսներ կամ այլ հատուցում: «Ա» խմբի ներգրավված միջոցների կազմի մեջ մտնում են առաջին էջի (երկրորդ էջի) «Ներգրավված միջոցներ» բաժնի բոլոր տողերը, բացառությամբ «Բանկերի թղթակցային հաշիվներ» և «Այլ ծախսատար պարտավորություններ» տողերի: «Բ» խմբի ներգրավված միջոցների կազմի մեջ մտնում են առաջին էջի (երկրորդ էջի) «Ներգրավված միջոցներ» բաժնի «Բանկերի թղթակցային հաշիվներ» և «Այլ ծախսատար պարտավորություններ» տողերը:

«Ներգրավված միջոցներ» բաժնի սյունակներում միջոցները ներառվում են ըստ ծագման և արտարժութային պատկանելության: Օրինակ` արտասահմանյան բանկերից ներգրաված ԱՄՆ դոլարով վարկերն ընդգրկվում են «Ոչ ռեզիդենտներից» սյունակի «փոխարկելի արտարժույթ» ենթասյունակում: Ընդ որում, երկրորդ էջում միջոցները տարանջատվում են նաև ըստ ժամկետայնության` «ցպահանջ» և «ժամկետային»:

«Ներգրավված միջոցներ» բաժնի առաջին (երկրորդ) էջի «Բանկերի թղթակցային հաշիվներ» տողում արտացոլվում է թղթակցային հաշիվներում հաշվառվող միջոցների միջին ամսական (հաշվետու ամսվա վերջին օրվա) գումարը: Ընդ որում, միջին ամսական հաշվարկում որպես օրական գումար մասնակցում է այն գումարը, որի դիմաց տվյալ օրվա ընթացքում հաշվեգրվել և/կամ փաստացի վճարվել են տոկոսներ` ներառյալ օվերնայթների դիմաց վճարվող տոկոսները:

«Ներգրավված միջոցներ» բաժնի առաջին (երկրորդ) էջի «Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկից ներգրաված միջոցներ» տողում արտացոլվում են Կենտրոնական բանկից ներգրաված բոլոր միջոցների միջին ամսական (հաշվետու ամսվա վերջին օրվա) գումարը (վարկերը, օվերդրաֆտները), բացառությամբ` ռեպո համաձայնագրերի հիման վրա ներգրավված միջոցների:

«Ներգրավված միջոցներ» բաժնի առաջին (երկրորդ) էջի «Ռեպո գործառնությունների արդյունքում ներգրավված միջոցներ» տողում արտացոլվում են Կենտրոնական բանկի, բանկերի, այլ ֆինանսական կազմակերպությունների, իրավաբանական անձանց, հիմնարկների, ֆիզիկական անձանց և անհատ ձեռնարկատերերի հետ կնքված ռեպո համաձայնագրերի հիման վրա ներգրավված միջոցների միջին ամսական (հաշվետու ամսվա վերջին օրվա) գումարները:

«Ներգրավված միջոցներ» բաժնի առաջին (երկրորդ) էջի «Բանկի կողմից թողարկված արժեթղթեր» տողում արտացոլվում են միջին ամսական (հաշվետու ամսվա վերջին օրվա) գումարներով բանկի կողմից թողարկված բոլոր տեսակի արժեթղթերը (մասնավորապես` պարտատոմսերը, մուրհակները, ավանդային սերտիֆիկատները, արտոնյալ բաժնետոմսերից այն բաժնետոմսերը, որոնք հաշվառվում են որպես պարտավորություն, այլ ոչ թե սեփական կապիտալի գործիք), բացառությամբ այն արժեթղթերի, որոնք հանդիսանում են սեփական կապիտալի գործիք:

«Ներգրավված միջոցներ» բաժնի առաջին (երկրորդ) էջի «Այլ ծախսատար պարտավորություններ» տողում արտացոլվում են այն բոլոր պարտավորությունների միջին ամսական (հաշվետու ամսվա վերջին օրվա) գումարները, որոնք չեն ներառվել վերը նշված տողերում, և որոնց դիմաց հաշվետու ամսվա (հաշվետու ամսվա վերջին օրվա) ընթացքում կուտակվել և/կամ վճարվել են տոկոսներ կամ այլ հատուցում:

Սույն հաշվետվության իմաստով` տեղաբաշխված միջոցները բաժանվում են «Ա» և «Բ» խմբերի: «Ա» խմբին են պատկանում իրենց բնույթով եկամտաբեր տեղաբաշխված միջոցները, իսկ «Բ» խմբին` այն տեղաբաշխված միջոցները, որոնք իրենց բնույթով եկամտաբեր չեն, սակայն հաշվետու ամսվա (հաշվետու ամսվա վերջին օրվա) ընթացքում այդ ակտիվների գծով բանկը կուտակել և/կամ փաստացի ստացել է տոկոսներ կամ այլ հատուցում: «Ա» խմբի մեջ մտնող տեղաբաշխված միջոցները հաշվետվության մեջ արտացոլվում են ամբողջությամբ, նույնիսկ այն դեպքում, երբ հաշվետու ամսվա (հաշվետու ամսվա վերջին օրվա) ընթացքում դրանց գծով ստացվելիք տոկոսներ կամ այլ հատուցում չեն կուտակվել և/կամ չեն ստացվել: «Բ» խմբի մեջ մտնող ներգրավված միջոցները հաշվետվության մեջ արտացոլվում են այն դեպքում, երբ հաշվետու ամսվա (հաշվետու ամսվա վերջին օրվա) ընթացքում դրանց գծով կուտակվել և/կամ ստացվել են տոկոսներ կամ այլ հատուցում: «Ա» խմբի տեղաբաշխված միջոցների կազմի մեջ մտնում են առաջին էջի (երկրորդ էջի) «Տեղաբաշխված միջոցներ» բաժնի բոլոր տողերը, բացառությամբ` «Թղթակցային հաշիվներ բանկերում», «Ֆակտորինգ», «Այլ արժեթղթեր» և «Այլ եկամտաբեր ակտիվներ» տողերի: «Բ» խմբի տեղաբաշխված միջոցների կազմի մեջ մտնում են առաջին էջի (երկրորդ էջի) «Տեղաբաշխված միջոցներ» բաժնի «Թղթակցային հաշիվներ բանկերում», «Ֆակտորինգ», «Այլ արժեթղթեր» և «Այլ եկամտաբեր ակտիվներ» տողերը:

«Տեղաբաշխված միջոցներ» բաժնի սյունակներում միջոցները ներառվում են ըստ ծագման և արտարժութային պատկանելության: Օրինակ` արտասահմանյան բանկերում տեղաբաշխված ԱՄՆ դոլարով ավանդները ընդգրկվում են «Ոչ ռեզիդենտներին» սյունակի «փոխարկելի արտարժույթ» ենթասյունակում: Ընդ որում, երկրորդ էջում միջոցները տարանջատվում են նաև ըստ ժամկետայնության` «ցպահանջ» և «ժամկետային»:

«Տեղաբաշխված միջոցներ» բաժնի առաջին (երկրորդ) էջի «Թղթակցային հաշիվներ բանկերում» տողում արտացոլվում է թղթակցային հաշիվներում հաշվառվող միջոցների միջին ամսական (հաշվետու ամսվա վերջին օրվա) գումարը: Ընդ որում, միջին ամսական հաշվարկում որպես օրական գումար մասնակցում է այն գումարը, որի դիմաց տվյալ օրվա ընթացքում հաշվեգրվել և/կամ փաստացի ստացվել են տոկոսներ, ներառյալ` օվերնայթների դիմաց ստացվող տոկոսները:

«Տեղաբաշխված միջոցներ» բաժնի առաջին (երկրորդ) էջի «Պահանջներ Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի նկատմամբ» տողում արտացոլվում են բանկերի կողմից Կենտրոնական բանկում պարտադիր պահուստավորման ենթակա հաշվետու ամսվա համար միջին ամսական (հաշվետու ամսվա վերջին օրվա) գումարը (պարտադիր պահուստավորման նորմատիվի խախտման դեպքում միջին ամսական հաշվարկում ընդգրկվում է տվյալ 14-օրյակում փաստացի պահուստավորված գումարների միջինը), Կենտրոնական բանկում ներդրված ավանդների, կանոնադրական կապիտալի համալրման կուտակման հաշիվների միջին ամսական (հաշվետու ամսվա վերջին օրվա) գումարները: Ընդ որում, Կենտրոնական բանկում պարտադիր պահուստավորման ենթակա գումարը հաշվարկվում է ըստ օրերի միջին կշռված` հիմք ընդունելով 14-օրյակների միջին օրական ցուցանիշները: Օրինակ` եթե առաջին 14-օրյակը վերջանում է հունվարի 2-ին, երկրորդը` հունվարի 16-ին, երրորդը` հունվարի 30-ին, իսկ չորրորդը` փետրվարի 13-ին, ապա հունվար ամսվա պարտադիր պահուստավորման ենթակա միջին ամսական գումարը հաշվարկվում է հետևյալ բանաձևով`

 

RR =	2*I + (16-2)*II + (30-16)*III + (31-30)*IIII 31

 

որտեղ.

RR -ը պարտադիր պահուստավորման ամսական կտրվածքով միջին օրական գումարն է,

I -ը` առաջին 14-օրյակի պահուստավորման ենթակա միջին օրական գումարը,

II - ը` երկրորդ 14-օրյակի պահուստավորման ենթակա միջին օրական գումարը,

III -ը` երրորդ 14-օրյակի պահուստավորման ենթակա միջին օրական գումարը,

IIII -ը` չորրորդ 14-օրյակի պահուստավորման ենթակա միջին օրական գումարը:

Բանկերի կողմից Կենտրոնական բանկում պարտադիր պահուստավորման ենթակա գումարներից ավել պահուստավորված գումարները «Պահանջներ Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի նկատմամբ» տողում չեն ներառվում, քանի որ նշված միջոցների համար Կենտրոնական բանկը տոկոսներ չի վճարում:

Երկրորդ էջում Կենտրոնական բանկում պարտադիր պահուստավորման ենթակա գումարը այն 14-օրյակի միջին օրական գումարն է, որի միջակայքում ընկնում է ամսվա վերջին օրը (վերոնշյալ օրինակից` IIII ցուցանիշը):

«Տեղաբաշխված միջոցներ» բաժնի առաջին (երկրորդ) էջի «Պետական արժեթղթեր» տողում զուտ հաշվեկշռային արժեքով արտացոլվում են բոլոր տեսակի պետական արժեթղթեր հոդվածների միջին ամսական (հաշվետու ամսվա վերջին օրվա) գումարներն ամբողջությամբ, ներառյալ` ռեպո համաձայնագրերով վաճառված պետական արժեթղթերը, բացառությամբ` ռեպո համաձայնագրերով ձեռք բերված արժեթղթերի:

«Տեղաբաշխված միջոցներ» բաժնի առաջին (երկրորդ) էջի «Այլ արժեթղթեր» տողում զուտ հաշվեկշռային արժեքով արտացոլվում են այն ոչ պետական արժեթղթերի հոդվածների միջին ամսական (հաշվետու ամսվա վերջին օրվա) գումարները, որոնց գծով հաշվետու ամսվա (հաշվետու ամսվա վերջին օրվա) ընթացքում հաշվեգրվել և/կամ ստացվել են տոկոսներ կամ այլ հատուցում: Սույն հաշվետվության իմաստով` այլ արժեթուղթ են համարվում նաև այլ անձանց կանոնադրական կապիտալում փայամասնակցությունները:

«Տեղաբաշխված միջոցներ» բաժնի առաջին (երկրորդ) էջի «Այլ եկամտաբեր ակտիվներ» տողում արտացոլվում են այն բոլոր ակտիվների միջին ամսական (հաշվետու ամսվա վերջին օրվա) գումարները, որոնք չեն ներառվել վերը նշված տողերում, և որոնց դիմաց հաշվետու ամսվա (հաշվետու ամսվա վերջին օրվա) ընթացքում կուտակվել և/կամ ստացվել են տոկոսներ կամ այլ հատուցում:

Սույն հաշվետվության իմաստով` ստացված (վճարված) այլ հատուցումը տեղաբաշխված (ներգրավված) միջոցների գծով բանկի կողմից ստացված (վճարված) ոչ տոկոսային եկամուտներն (ծախսերն) են, մասնավորապես, միջնորդավճարները փոխանցումներից:

(12-րդ կետը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

13. Թիվ 9 հաշվետվությունը լրացվում է ըստ ակտիվների և պարտավորությունների մարմանը մնացած ժամկետների:

Այն ակտիվները, որոնք ցպահանջ չեն և չունեն հստակ սահմանված մարման ժամկետներ, համարվում են անժամկետ և արտացոլվում են «Անժամկետ» սյունակում:

Այն ակտիվները, որոնք չաշխատող են, լրացվում են «Չաշխատող» սյունում, ընդ որում, ակտիվի այն մասը, որը դեռ ժամկետի մեջ է, լրացվում է «Ժամկետային» ենթասյունակում:

Թիվ 9 հաշվետվության մեջ ակտիվների կազմում չեն ընդգրկվում հիմնական միջոցները, ոչ նյութական ակտիվները, վերջիններիս գծով կատարված կապիտալ ներդրումները, արագամաշ առարկաները, ինչպես նաև հետագայում ծախսերով ձևակերպման ենթակա և հիմնական միջոցներ, ոչ նյութական ակտիվներ, արագամաշ առարկաներ ձեռք բերելու համար տրված կանխավճարները:

«Կանխիկ և կանխիկին հավասարեցված դրամական միջոցներ» տողում արտացոլվում են կանխիկ դրամական միջոցները և վճարային փաստաթղթերը (կանխիկ դրամը դրամարկղում, կանխիկ դրամը ճանապարհին, կանխիկ դրամը բանկոմատներում, կանխիկին հավասարեցված վճարային փաստաթղթերը), թանկարժեք մետաղների բանկային ստանդարտացված ձուլակտորները և թանկարժեք մետաղների բանկային ստանդարտացված ձուլակտորները ճանապարհին: Ոսկու ոչ ստանդարտացված ձուլակտորները, Կենտրոնական բանկի խորհրդի որոշմամբ չհաստատված վճարային քարտերը հաշվետվության մեջ չեն ընդգրկվում:

«Պահանջներ ՀՀ կենտրոնական բանկի նկատմամբ» տողում լրացվում են բանկերի կողմից ՀՀ կենտրոնական բանկում բացված թղթակցային հաշիվների միջոցները, տեղաբաշխված ցպահանջ և ժամկետային ավանդները, կանոնադրական կապիտալի համալրման նպատակով Կենտրոնական բանկում միջոցները, դեպոնացված միջոցները Կենտրոնական բանկում և սառեցված հաշիվները Կենտրոնական բանկում: Ընդ որում, դեպոնացված միջոցները լրացվում են «ցպահանջ» սյունակում, իսկ սառեցված հաշիվները` «Անժամկետ» սյունակում: Այս տողում չեն ընդգրկվում Կենտրոնական բանկի հետ կնքված ռեպո համաձայնագրերը:

«Պահանջներ ՀՀ Կառավարության նկատմամբ» տողում արտացոլվում են բյուջեի նկատմամբ կանխիկի սպասարկման գծով և այլ դեբիտորական պարտքերը, հարկային օրենսդրությամբ սահմանված կարգով բյուջեի և պարտադիր սոցիալական ապահովագրության վճարումների գծով հաշվարկված հարկային պարտավորություններից ավել վճարված կանխավճարները (գերավճարները): Ընդ որում, կանխավճարներն արտացոլվում են Հայաստանի Հանրապետության օրենսդրությամբ սահմանված` հարկերի վճարման վերջին ժամկետի լրանալուն մնացած օրերի քանակին համապատասխանող սյունակում:

«Պահանջներ ՀՀ բանկերի նկատմամբ» տողում լրացվում են ՀՀ բանկերում բացված թղթակցային «նոստրո» հաշիվների միջոցները, միջբանկային ավանդները, վարկերը, օվերդրաֆտները, բանկերի նկատմամբ հաշվարկների գծով կարճաժամկետ պահանջները, բանկերում դեպոնացված միջոցները, բանկերի նկատմամբ պահանջները ֆակտորինգի, լիզինգի, ակրեդիտիվների և երաշխավորությունների գծով, դեբիտորական պարտքերը, հավատարմագրային կառավարման գործառնությունների գծով ստացվելիք գումարները, բանկերի կողմից թողարկված արժեթղթերը, բացառությամբ` բաժնետոմսերի, բանկերում սառեցված հաշիվները: Այս տողում չեն ընդգրկվում Հայաստանի Հանրապետության բանկերի հետ կնքված ռեպո համաձայնագրերը:

«Պահանջներ Բ (Բ3) և բարձր ռեյտինգ ունեցող բանկերի նկատմամբ» տողում լրացվում են Բ (Բ3) և բարձր ռեյտինգ ունեցող բանկերում, նրանց մասնաճյուղերում և ՀՀ-ից դուրս գտնվող դուստր բանկերում բացված թղթակցային «նոստրո» հաշիվների միջոցները, միջբանկային ավանդները, այդ թվում` թանկարժեք մետաղների բանկային ստանդարտացված ձուլակտորներով ավանդները, վարկերը, օվերդրաֆտները, բանկերի նկատմամբ հաշվարկների գծով կարճաժամկետ պահանջները, բանկերում դեպոնացված միջոցները, բանկերի նկատմամբ պահանջները ֆակտորինգի, լիզինգի, ակրեդիտիվների և երաշխավորությունների գծով, դեբիտորական պարտքերը, հավատարմագրային կառավարման գործառնությունների գծով ստացվելիք գումարները, բանկերի կողմից թողարկված արժեթղթերը, բացառությամբ` բաժնետոմսերի, բանկերում սառեցված հաշիվները: Այս տողում չեն ընդգրկվում Բ (Բ3) և բարձր ռեյտինգ ունեցող բանկերի հետ կնքված ռեպո համաձայնագրերը:

«Պահանջներ այլ բանկերի նկատմամբ» տողում լրացվում են Բ (Բ3)-ից ցածր ռեյտինգ ունեցող և ռեյտինգ չունեցող բանկերում, նրանց մասնաճյուղերում և Հայաստանի Հանրապետությունից դուրս գտնվող դուստր բանկերում բացված թղթակցային «նոստրո» հաշիվների միջոցները, միջբանկային ավանդները, այդ թվում` թանկարժեք մետաղների բանկային ստանդարտացված ձուլակտորներով ավանդները, վարկերը, օվերդրաֆտները, բանկերի նկատմամբ հաշվարկների գծով կարճաժամկետ պահանջները, բանկերում դեպոնացված միջոցները, բանկերի նկատմամբ պահանջները ֆակտորինգի, լիզինգի, ակրեդիտիվների և երաշխավորությունների գծով, դեբիտորական պարտքերը, հավատարմագրային կառավարման գործառնությունների գծով ստացվելիք գումարները, բանկերի կողմից թողարկված արժեթղթերը, բացառությամբ` բաժնետոմսերի, բանկերում սառեցված հաշիվները: Այս տողում չեն ընդգրկվում Բ (Բ3)-ից ցածր ռեյտինգ ունեցող բանկերի հետ կնքված ռեպո համաձայնագրերը:

«Պահանջներ Բ (Բ3) և բարձր ռեյտինգ ունեցող կենտրոնական բանկերի և կառավարությունների նկատմամբ» տողում լրացվում են Բ (Բ3) և բարձր ռեյտինգ ունեցող կենտրոնական բանկերի և կառավարությունների կողմից թողարկված արժեթղթերում կատարված ներդրումները:

«Պահանջներ այլ կենտրոնական բանկերի և կառավարությունների նկատմամբ» տողում լրացվում են Բ (Բ3)-ից ցածր ռեյտինգ ունեցող և ռեյտինգ չունեցող կենտրոնական բանկերի և կառավարությունների կողմից թողարկված արժեթղթերում կատարված ներդրումները:

«Ռեպո համաձայնագրերով ձեռք բերված ՀՀ պետական պարտատոմսեր» տողում լրացվում են ռեզիդենտներից և ոչ ռեզիդենտներից ռեպո համաձայնագրերով ձեռք բերված ՀՀ պետական պարտատոմսերը: Ընդ որում, պարտատոմսերը տարանջատվում են ոչ թե ըստ մարմանը մնացած օրերի, այլ` ըստ պարտատոմսերի հետվերադարձմանը (վաճառքին) մնացած օրերի:

«Ռեպո համաձայնագրերով ձեռք բերված այլ արժեթղթեր» տողում լրացվում են ռեզիդենտներից և ոչ ռեզիդենտներից ռեպո համաձայնագրերով ձեռք բերված այլ արժեթղթերը: Ընդ որում, արժեթղթերը տարանջատվում են ոչ թե ըստ մարմանը մնացած օրերի, այլ ըստ արժեթղթերի հետվերադարձմանը (վաճառքին) մնացած օրերի:

«Ռեպո համաձայնագրերով վաճառված արժեթղթեր» տողում լրացվում են ռեզիդենտներին և ոչ ռեզիդենտներին ռեպո համաձայնագրերով վաճառված արժեթղթերը: Ընդ որում, արժեթղթերը տարանջատվում են ոչ թե ըստ արժեթղթերի մարմանը մնացած օրերի, այլ ըստ արժեթղթերի հետստացմանը (գնմանը) մնացած օրերի:

«Հաշվարկված ստացվելիք տոկոսներ» տողում լրացվում են ռեզիդենտներից և ոչ ռեզիդենտներից ստացվելիք հաշվեգրված բոլոր տեսակի տոկոսները, բացառությամբ` չճանաչված տոկոսային եկամտի: Չաշխատող ակտիվների դիմաց հաշվեգրված չճանաչված տոկոսային եկամտի բացարձակ մեծությունը լրացվում է «Չաշխատող» սյունակի համապատասխան ենթասյունակներում և «1. Ակտիվների մարման ժամկետայնության վերաբերյալ» բաժնի «Ընդամենը» տողի հաշվարկի մեջ չի ընդգրկվում:

«Այլ պահանջներ» տողում լրացվում են Կենտրոնական բանկի կողմից թողարկված հուշադրամները (ձեռքբերման գնով), առևտրային նպատակով պահվող և վաճառքի համար մատչելի հեջավորման ածանցյալ գործիքները (իրական արժեքով), ստացվելիք շահաբաժինները, ներդրումները ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների կանոնադրական կապիտալներում, համատեղ վերահսկվող միավորներում և այլ պահանջները, որոնք արտացոլված չեն նախորդ տողերից ոչ մեկում:

Այն ակտիվները, որոնք հաշվեկշռում հաշվառվում են զեղչատոկոսով կամ հավելավճարով (օրինակ` պետական գանձապետական արժեթղթեր, ֆակտորինգ, ֆինանսական լիզինգ և այլն), այս հաշվետվության մեջ ընդգրկվում են հաշվեկշռային արժեքով` հաշվի առած զեղչատոկոսը կամ հավելավճարը, ինչպես նաև համապատասխան ճշգրտման հաշիվները:

Պարտավորությունների «ժամկետանց» սյունակը լրացվում է միայն այն պարտավորությունների մասով, որոնք, բացառությամբ դատարանի կամ միջնորդ դատարանի վարույթում գտնվողների, չեն կատարվել պարտավորությամբ սահմանված ժամկետում:

Պարտավորությունների «ցպահանջ» սյունակում լրացվում են հաշվեկշռի «Պարտավորություններ» կարգում հաշվառվող ցպահանջ, իսկ «Անժամկետ» սյունակում` մարման սահմանված ժամկետ չունեցող միջոցները: Ընդ որում, դատարանի կամ միջնորդ դատարանի վարույթում գտնվող գործերով պարտավորությունները համարվում են ցպահանջ և լրացվում են «ցպահանջ» սյունակում:

«Պարտավորություններ ՀՀ Կառավարության նկատմամբ» տողում լրացվում են ծրագրերի իրականացման գրասենյակների հաշիվներում հաշվառվող գումարները, գանձապետարանից ստացված վարկերը, կրեդիտորական պարտքերը բյուջեի և պարտադիր սոցիալական ապահովագրության վճարումների գծով, բացառությամբ վճարված կանխավճարների, և Կառավարության նկատմամբ այլ պարտավորությունները:

«Ֆիզիկական անձանց բանկային հաշիվներ» տողում լրացվում են ռեզիդենտ և ոչ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանց բանկային հաշիվներում հաշվառվող գումարները, ընդ որում, բանկային հաշիվները լրացվում են «ցպահանջ» սյունակում:

«Անհատ ձեռնարկատերերի բանկային հաշիվներ» տողում լրացվում են ռեզիդենտ և ոչ ռեզիդենտ անհատ ձեռնարկատերերի բանկային հաշիվներում հաշվառվող գումարները, ընդ որում, բանկային հաշիվները լրացվում են «ցպահանջ» սյունակում:

«Իրավաբանական անձանց և հիմնարկների բանկային հաշիվներ» տողում լրացվում են ռեզիդենտ և ոչ ռեզիդենտ իրավաբանական անձանց և հիմնարկների բանկային հաշիվներում հաշվառվող գումարները, ընդ որում, բանկային հաշիվները լրացվում են «ցպահանջ» սյունակում:

«Ռեպո համաձայնագրերով ներգրավված միջոցներ» տողում լրացվում են բանկերից և այլ ֆինանսական կազմակերպություններից, իրավաբանական և ֆիզիկական անձանցից, անհատ ձեռնարկատերերից, հիմնարկներից ռեպո համաձայնագրերով ներգրավված միջոցները:

«Պարտավորություններ բանկերի կողմից թողարկված արժեթղթերի գծով» տողում լրացվում են բանկերի կողմից թողարկված բոլոր տեսակի արժեթղթերի գումարները, բացառությամբ` բաժնետոմսերի:

«Այլ պարտավորություններ» տողում արտացոլվում են այն բոլոր հաշվեկշռային պարտավորությունները, որոնք չեն ընդգրկվել վերը նշված տողերում:

«Հետհաշվեկշռային պայմանական պարտավորություններ» տողում լրացվում են պայմանական պարտավորությունները` տրամադրված երաշխավորությունների, ակրեդիտիվների, ինչպես նաև վարկային գծերի, վարկային քարտերի և օվերդրաֆտների չօգտագործված մասերը:

Արտարժույթի խմբավորումը կատարվում է համաձայն Կանոնակարգ 2-ի: Հաշվետվության I և II խմբերի արտարժույթներով բաժիններում չեն արտացոլվում «Հետհաշվեկշռային պայմանական պարտավորություններ» տողում ներառվող միջոցները: «I խմբի արտարժույթով» և «II խմբի արտարժույթով» տողերում հաշվի են առնվում Կանոնակարգ 2-ի համաձայն արտարժույթի տնօրինման նորմատիվի հաշվարկի մեջ ընդգրկվող հետհաշվեկշռային անավարտ գործարքների նկատմամբ պարտավորությունները` ըստ գործարքի կատարման ժամկետների, համապատասխան սյունակներում:

««Խոշոր» պարտավորություններ» տողում լրացվում են այն բոլոր պարտավորությունների գումարները, որոնք առանձին վերցրած գերազանցում են բանկի ընդհանուր պարտավորությունների 5% սահմանաչափը` առանց հաշվի առնելու փոխկապակցվածությունը:

«Փոփոխվող տոկոսադրույքներով» տողերում լրացվում են այն միջոցները, որոնք ներգրավվել կամ տեղաբաշխվել են ոչ ֆիքսված տոկոսադրույքներով (այսինքն` այդ միջոցների տոկոսադրույքները վերանայվում են շուկայական տոկոսադրույքների ցանկացած փոփոխության դեպքում):

«Փոփոխվող տոկոսադրույքներով» տողերում միջոցները լրացվում են ըստ տոկոսադրույքների վերանայմանը մնացած ժամկետների, այլ ոչ թե ակտիվի կամ պարտավորության մարմանը մնացած ժամկետների:

Օրինակ 1. եթե բանկը ներգրավել է մինչև 5 տարի մարման ժամկետով ավանդ, որի տոկոսադրույքները վերանայվելու են յուրաքանչյուր 3 ամիսը մեկ, ապա հաշվետվության` «Փոփոխվող տոկոսադրույքներով» տողում այդ ավանդի գումարը պետք է լրացվի «91-120 օր» սյունակում, իսկ հաջորդ հաշվետու ժամանակաշրջանում նույն ավանդի գումարը կարտացոլվի «61-90 օր» սյունակում:

Օրինակ 2. եթե բանկը ներգրավել է մինչև 3 տարի մարման ժամկետով ավանդ, որի տոկոսադրույքները վերանայվելու են շուկայի ցանկացած փոփոխության դեպքում, ապա հաշվետվության` «Փոփոխվող տոկոսադրույքներով» տողում այդ ավանդի գումարը պետք է լրացվի «Ցպահանջ» սյունակում:

«Ֆիքսված տոկոսադրույքներով» տողերում լրացվում են այն միջոցները, որոնք ներգրավվել և տեղաբաշխվել են ֆիքսված տոկոսադրույքներով: Ակտիվները և պարտավորությունները արտացոլվում են ըստ մարմանը մնացած ժամկետների:

«Անտոկոս» տողերում լրացվում են այն միջոցները, որոնք ներգրավվել կամ տեղաբաշխվել են առանց տոկոսների վճարման (ստացման) պայմանի:

Թիվ 9 հաշվետվության մեջ «I խմբի արտարժույթով» և «II խմբի արտարժույթով» տողերում արտացոլվում են վերը նշված բոլոր տողերում ընդգրկվող արտարժույթով, ինչպես նաև արտարժութային ռիսկ պարունակող դրամային ակտիվների և պարտավորությունների գումարները, բացառությամբ` «Հետհաշվեկշռային պայմանական պարտավորություններ» տողի գումարի և անավարտ ժամկետային գործարքների իրական արժեքի` սակայն ընդգրկելով համապատասխան անավարտ ժամկետային գործարքների անվանական արժեքը: «Փոփոխվող», «Ֆիքսված» և «Անտոկոս» տողերի գումարները պետք է հավասար լինեն վերը նշված բոլոր տողերի հանրագումարին, բացառությամբ` «Հետհաշվեկշռային պայմանական պարտավորություններ» («Պարտավորությունների ժամկետայնության վերաբերյալ» բաժնում), «Հաշվարկված վճարվելիք տոկոսներ» և «Հաշվարկված ստացվելիք տոկոսներ» տողերի գումարի:

(13-րդ կետը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

14. Թիվ 10 հաշվետվությունը ներկայացվում է յուրաքանչյուր ամիս: Կանոնադրական կապիտալի փոփոխման դեպքում «ամսաթիվ» մասում նշվում է կանոնադրական կապիտալի համալրման օրը: Ամսական հաշվետվության ներկայացման ժամանակ «ամսաթիվ» մասում նշվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի (ամսվա) վերջին օրը: «Բանկի կազմակերպական-իրավական կարգավիճակը» մասում նշվում է, թե բանկը բաժնետիրական, սահմանափակ պատասխանատվությամբ կամ կոոպերատիվ ընկերություն է:

Թիվ 10 հաշվետվությունը լրացվում է.

ա) Բաց բաժնետիրական ընկերություն հանդիսացող բանկերի կողմից՝ 1% և ավելի բաժնեմաս ունեցող բաժնետերերի գծով: Առաջին աղյուսակում մնացած բաժնետերերի բաժնեմասը լրացվում է երկու տողով, ընդ որում, ռեզիդենտների մասնակցությունը լրացվում է առաջին տողով, իսկ ոչ ռեզիդենտներինը՝ երկրորդ տողով:

բ) Փակ բաժնետիրական, սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերություն հանդիսացող և կոոպերատիվ բանկերի բոլոր փայատերերի (բաժնետերերի, անդամների) գծով:

Եթե մասնակիցը ֆիզիկական անձ է, ապա «Սեփականության ձևը» սյունակում անհրաժեշտ է նշել «ֆիզիկական անձ», պարտապանի բաժնեմասերի 50%-ից ավելին պետությանը պատկանելու դեպքում՝ «պետական մասնակցությամբ», մնացած դեպքերում՝ «ոչ պետական»:

«Բաժնետոմսի տեսակը (սովորական, արտոնյալ)» սյունակը լրացվում է միայն բաժնետիրական ընկերությունների համար «Սովորական» կամ «Արտոնյալ» բառերով՝ կախված բաժնետոմսի տեսակից (սահմանափակ պատասխանատվությամբ (այդ թվում՝ կոոպերատիվ)) բանկերի համար «Բաժնետոմսի տեսակը (սովորական, արտոնյալ)» սյունակը չի լրացվում): Բաժնետիրական ընկերությունների համար «Բաժնետոմսերի դեպոզիտարիայում գրանցման օրը/ Կենտրոնական բանկի գրանցամատյանում գրառում կատարելու օրը» սյունակում լրացվում է բաժնետոմսերի դեպոզիտարիայում կամ բանկի բաժնետերերի ռեեստրում գրանցման օրը, իսկ սահմանափակ պատասխանատվությամբ (այդ թվում՝ կոոպերատիվ) բանկերի համար՝ Կենտրոնական բանկի գրանցամատյանում գրառում կատարելու օրը: «Ռեզիդենտ (ոչ ռեզիդենտ)» սյունակը լրացվում է «Ռեզիդենտ» կամ «Ոչ ռեզիդենտ» բառերով՝ կախված մասնակցի ռեզիդենտությունից: «Ռեզիդենտ» և «ոչ ռեզիդենտ» տերմինների սահմանումները տրված են Կենտրոնական բանկի խորհրդի 2002 թվականի մայիսի 14-ի թիվ 173 որոշմամբ հաստատված «Հայաստանի Հանրապետության դրամավարկային և բանկային վիճակագրության ձեռնարկում»: Բանկը պարտավոր է կանոնադրական կապիտալում կամ բաժնետերերի կազմում փոփոխություններ չլինելու դեպքում հաշվետվություն ներկայացնելու փոխարեն յուրաքանչյուր ամիս առանձին գրությամբ հայտնել այդ մասին:

15. Թիվ 11 հաշվետվությունում ներկայացվում են Կանոնակարգ 2-ով սահմանված նորմատիվային ընդհանուր կապիտալի նվազագույն չափի կազմի մեջ մտնող և պակասեցվող տարրերի մեծությունը հաշվետու ժամանակաշրջանի սկզբում, այդ տարրերի կրած փոփոխությունները հաշվետու ժամանակաշրջանի ընթացքում և նորմատիվային ընդհանուր կապիտալի նվազագույն չափի կազմի մեջ մտնող և պակասեցվող տարրերի մեծությունը ժամանակաշրջանի վերջում: «Նախորդ ժամանակաշրջան» սյունակում լրացվում են նախորդ ամսվա, եռամսյակի վերջին օրվա տվյալները, իսկ տարեկան հաշվետվության մեջ` նախորդ տարվա վերջին օրվա տվյալները:

(15-րդ կետը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

16. Թիվ 12 հաշվետվությունը լրացվում է դրամական հոսքի հաշվարկման ուղղակի մեթոդով: Հաշվետվությունում բանկի կողմից ստացված կանխիկ դրամի հոսքը խմբավորվում է 3 բաժիններում՝ դրամական հոսք գործառնական, ներդրումային և ֆինանսական գործունեությունից:

Առաջին բաժնում (դրամական զուտ հոսքեր գործառնական գործունեությունից) արտացոլվում են բանկի հիմնական գործունեության հետ կապված, ինչպես նաև ստացված եկամուտներով և կատարված ծախսերով պայմանավորված դրամական հոսքերը: Եթե բանկի և հաճախորդի միջև գործարքի արդյունքում տեղի է ունենում միջոցների տրամադրում և, միևնույն ժամանակ, տվյալ միջոցների հաշվին նույն բանկում հաճախորդի հաշվի մնացորդի ավելացում, ապա հաշվետվությունում արվում է երկու գրանցում: Օրինակ՝ եթե տրվել է վարկ, և այդ միջոցների հաշվին տեղի է ունեցել ավանդային հաշվի մնացորդի ավելացում, ապա հաշվետվության մեջ գրանցվում է վարկային ներդրումների ավելացում և, միաժամանակ, ներգրավված ավանդների ավելացում:

Երկրորդ բաժնում (դրամական զուտ հոսքեր՝ ներդրումային գործունեությունից) արտացոլվում է դրամական հոսքը, որը ներառում է մինչև մարման ժամկետը պահվող ժամկետային և անժամկետ արժեթղթերում ներդրումների (բացառությամբ՝ առևտրային նպատակով պահվող և վաճառքի համար մատչելի արժեթղթերից), բանկերում տեղաբաշխված ավանդների, հիմնական միջոցների և այլ ներդրումային բնույթ կրող ակտիվների շարժը:

Երրորդ բաժնում (դրամական զուտ հոսքեր ֆինանսական գործունեությունից) արտացոլվում են Կենտրոնական բանկից և այլ բանկերից ստացված վարկերի, ստացված այլ փոխառությունների, լիզինգով ստացված միջոցների, բանկի կողմից թողարկված արժեթղթերի, կապիտալի փոփոխությամբ պայմանավորված դրամական հոսքերը:

Դրամական միջոցների հոսքերը, որոնք առաջացել են արտարժույթով կատարված գործառնությունների հետևանքով, պետք է գրանցվեն Հայաստանի Հանրապետության դրամով՝ արտարժույթի գումարի նկատմամբ կիրառելով Հայաստանի Հանրապետության դրամի և արտարժույթի միջև դրամական միջոցների հոսքերի օրվա դրությամբ առկա փոխանակման փոխարժեքը: Արտարժույթի փոխանակման փոխարժեքի փոփոխության ազդեցությունը դրամական միջոցների վրա արտացոլվում է դրամական միջոցների հոսքերի մասին հաշվետվությունում՝ տվյալ ժամանակաշրջանի սկզբում և վերջում գոյացած դրամական միջոցների համապատասխանեցման նպատակով: Այդ գումարը ցույց է տրվում գործառնական, ներդրումային և ֆինանսական գործունեության արդյունքում գոյացած դրամական միջոցների հոսքերից առանձին:

«Նախորդ ժամանակաշրջան» սյունակում լրացվում են նախորդ եռամսյակի վերջին օրվա տվյալները, իսկ տարեկան հաշվետվության մեջ՝ նախորդ տարվա վերջին օրվա տվյալները:

Կանխիկ և կանխիկին հավասարեցված զուտ միջոցները բաղկացած են կանխիկ դրամական միջոցներից, Կանոնակարգ 2-ով նախատեսված կանխիկին հավասարեցված վճարային փաստաթղթերից, թղթակից բանկերի զուտ ցպահանջ միջոցներից, բանկի՝ Կենտրոնական բանկում գտնվող թղթակցային հաշվի միջոցներից և Կենտրոնական բանկում տեղաբաշխված ավանդներից: Թղթակից բանկերի զուտ ցպահանջ միջոցներում ընդգրկվում է թղթակցային «նոստրո» հաշիվների (ներառյալ՝ այլ բանկում սառեցված միջոցների) և «լորո» հաշիվների (ներառյալ՝ տվյալ բանկում սառեցված միջոցների) տարբերությունը:

Հաշվետվությանը կից պարտադիր ներկայացվում է ծանոթագրություն ոչ դրամական այն գործառնությունների վերաբերյալ, որոնք կապված չեն դրամական հոսքերի հետ: Այդպիսի գործառնություններ են համարվում, օրինակ, վարկերի մարումը գրավների տնօրինման միջոցով, ակտիվների ձեռքբերումը (վաճառքը) ապառիկ ձևով, բանկի կողմից թողարկված պարտատոմսերի մարումը բաժնետոմսերի թողարկման հաշվին և այլն:

17. Թիվ 13 հաշվետվությունը բաղկացած է 2 էջից: 1-ին էջում ներկայացվում է ամփոփ հաշվետվություն` բանկի` Հայաստանի Հանրապետության դրամով, դրամարկղային շրջանառության մասին, իսկ 2-րդ էջում` ըստ մասնաճյուղերի: Հաշվետվության 1-ին էջի 3-րդ և 6-րդ տողերում և 2-րդ էջի 3-րդ և 7-րդ տողերում պետք է ընդգրկվեն այլ բանկերից ստացված և բանկերին հանձնված գումարները: Հաշվետվության ամփոփ ձևի «Կանխիկ դրամի մուտքեր այլ բանկերից» և «Այլ բանկերին հանձնված կանխիկ դրամ» տողերում չեն արտացոլվում տվյալ բանկի ներբանկային գործառնությունները (մայր բանկից մասնաճյուղերին կամ մասնաճյուղից մայր բանկին, նույն բանկի մի մասնաճյուղից մյուս մասնաճյուղին տրված ամրացումները, նրանցից ստացված գումարները և այլն), ըստ մասնաճյուղերի ներկայացվող հաշվետվություններում` ներբանկային գործարքներն արտացոլվում են 4-րդ և 8-րդ տողերում:

Դրամարկղի մնացորդը հաշվետու ամսվա վերջին (հաշվետվության 8-րդ տող) պետք է համապատասխանի «Կանխիկ դրամ դրամարկղում» 1011 և «Կանխիկ դրամ բանկոմատներում (ավտոմատ գանձման սարքեր)» 1013 դրամով հաշվեկշռային հաշիվների հանրագումարին:

(17-րդ կետը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

18. Թիվ 14 հաշվետվությունը լրացվում է հետևյալ կերպ.

«Խոշոր» փոխառու են համարվում այն անձը և նրա հետ փոխկապակցված անձինք, որոնց՝ բանկի նկատմամբ պարտավորությունների հանրագումարը (ներառյալ՝ մեկ փոխառուին և նրա հետ փոխկապակցված անձանց տրամադրված վարկերը, այդ թվում՝ բանկային հաշվի վարկավորումը, այլ բանկերում ներդրված միջբանկային ավանդները, բոլոր այլ փոխառությունները, ֆակտորինգային, լիզինգային գործառնությունները, տրամադրված նախավճարները, կանխավճարները, բանկի կողմից մատուցված ծառայության կամ ապրանքի դիմաց տարաժամկետ վճարումները, ակրեդիտիվները, փոխառուի կամ նրա հետ փոխկապակցված անձանց թողարկած արժեթղթերում ներդրումները, ինչպես նաև բանկի նկատմամբ ցանկացած հիմքով ծագած այլ դեբիտորական պարտավորությունները, նրա պարտավորությունների դիմաց տրված երաշխիքներն ու երաշխավորությունները (բացառությամբ՝ բանկի թղթակցային հաշիվների), տվյալ պարտապանի գծով բանկի ստանձնած հետհաշվեկշռային պայմանական պարտավորությունները, այլ բանկերի կողմից տվյալ բանկի դրամական միջոցների հաշվին և դրանցով ապահովված միևնույն անձանց տրամադրված փոխառությունները և (կամ) երաշխիքները (եթե այդ փոխառության վերադարձելիության ռիսկը ստանձնել է տվյալ բանկը), վերոնշյալ պարտավորությունների դիմաց հաշվեգրված տոկոսները և ստացվելիք այլ գումարները գերազանցում են բանկի հաշվետու ամսվա միջին օրական նորմատիվային ընդհանուր կապիտալի 5%-ը:

Եթե փոխառուն ֆիզիկական անձ է, ապա «Սեփականության ձև» սյունակում անհրաժեշտ է նշել «ֆիզիկական անձ», պարտապանի բաժնեմասերի 50%-ից ավելին պետությանը պատկանելու դեպքում՝ «պետական մասնակցությամբ», մնացած դեպքերում՝ «ոչ պետական»:

«Ժամկետային վարկերի գծով ընդհանուր պարտավորությունների գումարը» սյունակում լրացվում են տրված վարկերը, այդ թվում՝ բանկային հաշվի վարկավորումը: «Միջբանկային ավանդներ» սյունակում լրացվում են այլ բանկերում ներդրված ավանդները: Ֆակտորինգային գործառնությունների գծով առաջացած պարտավորություններն արտացոլվում են «Ժամկետային ֆակտորինգային գործառնությունների գծով պարտավորությունների գումարը» սյունակում, իսկ երաշխիքներն ու երաշխավորությունները, տվյալ պարտապանի գծով բանկի ստանձնած հետհաշվեկշռային պայմանական պարտավորությունները, ակրեդիտիվները՝ «Հետհաշվեկշռում հաշվառված երաշխիքներ և երաշխավորություներ (ակրեդիտիվ)» սյունակում: «Այլ փոխատվություններ» սյունակում լրացվում են վերոնշյալ պարտավորությունների հաշվարկում ընդգրկվող այն պարտավորությունները, որոնք նշված չեն հաշվետվության նախորդ սյունակներում: Երկարաձգված և ժամկետանց պարտավորություններն արտացոլվում են, համապատասխանաբար, «Հաշվեկշռային երկարաձգված պարտավորությունների գումարը» և «Հաշվեկշռային ժամկետանց պարտավորությունների գումարը» սյունակներում (ընդ որում, երկարաձգված միջոցների հաշվարկը կատարվում է համաձայն թիվ 6 հաշվետվությամբ սահմանված սկզբունքի): «Տվյալ փոխառուի հետ փոխկապակցված անձանց ընդհանուր պարտավորությունների գումարը» սյունակում լրացվում են տվյալ փոխառուի հետ փոխկապակցված անձանց՝ բանկի նկատմամբ ընդհանուր պարտավորությունները:

Հաշվետվության վերջին՝ «Գումարը՝ համապատասխան ռիսկի կշռով» սյունակում լրացվում է տվյալ փոխառուի և վերջինիս հետ փոխկապակցված անձանց պարտավորությունների գումարը՝ Կանոնակարգ 2-ով սահմանված ռիսկի կշիռներով:

Հաշվետվությունը լրացվում է ըստ «Գումարը՝ համապատասխան ռիսկի կշռով» սյունակի կշիռների՝ նվազող հաջորդականությամբ:

Հաշվետվության 2, 3, 4 սյունակներում բոլոր անվանումները լրացվում են առանց չակերտների ու այլ նշանների, միայն մեծատառերով և հետևյալ տառատեսակներով, օրինակ՝ СБС АГРО РОССИЯ МОСКВА (տառատեսակ՝ Baltica Cyrillic), GENERAL BANK BELGIUM BRUSSELS (տառատեսակ՝ Times Armenian):

19. Թիվ 15 հաշվետվությունը լրացվում է, եթե պարտատիրոջ և նրա հետ փոխկապակցված անձի նկատմամբ բանկի պարտավորությունների հանրագումարը հաշվետու օրվա դրությամբ գերազանցում է բանկի հաշվետու ամսվա միջին օրական ընդհանուր պարտավորությունների 5%-ը: Այսինքն՝ պարտատիրոջ և նրա հետ փոխկապակցված անձի նկատմամբ պարտավորությունները պետք է համարել մեկ գումար:

Եթե պարտատերը ֆիզիկական անձ է, ապա «Սեփականության ձև» սյունակում անհրաժեշտ է նշել «ֆիզիկական անձ», պարտատիրոջ բաժնեմասերի 50%-ից ավելին պետությանը պատկանելու դեպքում՝ «պետական մասնակցությամբ», մնացած դեպքերում՝ «ոչ պետական»:

«Պարտքի տեսակը» սյունակում անհրաժեշտ է նշել պարտավորության անվանումը (օրինակ՝ ավանդ, վարկ, լիզինգ, ֆակտորինգ, օվերնայթ և այլն):

«Արժույթի տեսակը» (8-րդ սյունակ) սյունակում անհրաժեշտ է նշել արժույթի Ստանդարտների միջազգային կազմակերպության կոդը:

Հաշվետվության մեջ 2-րդ և 3-րդ սյունակները պետք է լրացվեն միայն մեծատառերով և առանց չակերտների:

6-րդ սյունակում անհրաժեշտ է լրացնել պարտավորության ձևավորման ամսաթիվը (ըստ պայմանագրի), ցպահանջ, ընթացիկ հաշիվների համար լրացվում է այն ամսաթիվը, որից սկսած՝ պարտատիրոջ նկատմամբ բանկի բոլոր պարտավորությունների հանրագումարը գերազանցել է հաշվետու ամսվա՝ բանկի միջին օրական ընդհանուր պարտավորությունների 5%-ը: 7-րդ սյունակում լրացվում է պարտքի պայմանագրով նախատեսված մարման ամսաթիվը, եթե պարտավորությունը ժամկետային է, եթե ոչ, ապա սյունակը չի լրացվում:

«Պարտքի գումարը» սյունակում (9-րդ սյունակ) անհրաժեշտ է լրացնել պարտքի գումարը առանձին պարտքի գծով, 10-րդ սյունակում՝ միայն մեկ պարտատիրոջ նկատմամբ բոլոր տեսակի պարտավորությունների հանրագումարը (ընդ որում, լրացվում է միայն վերջին պարտքի տողին կից վանդակը), իսկ 11-րդ սյունակում՝ տվյալ պարտատիրոջ հետ փոխկապակցված անձանց նկատմամբ բանկի ունեցած պարտավորությունների գումարը (ընդ որում, լրացվում է միայն 10-րդ սյունակում արտացոլված գումարին կից վանդակը): Հաշվետվության սյունակներում բոլոր անվանումները լրացվում են առանց չակերտների, միայն մեծատառերով և հետևյալ տառատեսակներով, օրինակ՝ СБС АГРО РОССИЯ МОСКВА (տառատեսակ՝ Baltica Cyrillic), GENERAL BANK BELGIUM BRUSSELS (տառատեսակ՝ Times Armenian):

20. Թիվ 16 հաշվետվությունում պարտադիր ցույց են տրվում բացված բոլոր թղթակցային հաշիվները՝ անկախ մնացորդի չափից (եթե նույնիսկ թղթակցային հաշվի մնացորդը 0 է): Թիվ 16 հաշվետվության մեջ Կենտրոնական բանկում բացված թղթակցային հաշիվները չեն ընդգրկվում: Եթե բանկի թղթակցային հաշիվները մեկ ուրիշ բանկում արտարժույթի մի քանի տեսակով են (մուլտի), ապա յուրաքանչյուր արժույթով մնացորդը լրացվում է առանձին տողով: «Բանկի կոդը/վարկանիշը» սյունակում ռեզիդենտ բանկերի համար նշվում է սույն կանոնակարգով սահմանված՝ տվյալ բանկի կոդը, իսկ ոչ ռեզիդենտ բանկերի համար՝ տվյալ բանկի վարկանիշը (եթե տվյալ բանկը վարկանիշ չունի, ապա 2-րդ սյունակում դրվում է գծիկ՝ «-»): Թիվ 16 հաշվետվությունը ռեզիդենտ բանկերի մասով լրացվում է ըստ «Մնացորդը (հազար դրամ)» սյունակի հաշվի մնացորդի՝ նվազող հաջորդականությամբ, իսկ ոչ ռեզիդենտ բանկերի մասով լրացվում է ըստ «Բանկի կոդը/վարկանիշը» սյունակի վարկանիշի՝ նվազող հաջորդականությամբ (եթե տվյալ բանկը վարկանիշ չունի, ապա լրացվում է ոչ ռեզիդենտ բանկերի համար նախատեսված աղյուսակի վերջին տողերում):

Անկախ պետությունների համագործակցության երկրներում գործող թղթակից բանկերի անվանումները լրացվում են ռուսերեն, ընդ որում, «տնվելու վայրը» սյունակում գրվում է միայն քաղաքի անունը, օրինակ՝ МОСКВА, իսկ այլ երկրներում գործող բանկերի անվանումները՝ անգլերեն:

Հաշվետվության մեջ 1-ին, 2-րդ և 3-րդ սյունակներում բոլոր անվանումները լրացվում են առանց չակերտների, միայն մեծատառերով և հետևյալ տառատեսակներով, օրինակ` СБС АГРО РОССИЯ МОСКВА (տառատեսակ` Baltica Cyrillic), GENERAL BANK BELGIUM BRUSSELS (տառատեսակ` Times Armenian), բացի այդ, 1.1 սյունակում լրացվում է բանկի անվանումը, իսկ 1.2 սյունակում` Սվիֆտ կոդը կամ Տելեքս համարը:

(20-րդ կետը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

21. Թիվ 17 հաշվետվությունը լրացվում է միայն հաշվետու շաբաթվա ընթացքում կնքված նոր ավանդային, վարկային (այդ թվում՝ վարկային, օվերդրաֆտային և քարտերով տրված վարկերը), օվերնայթային, ռեպո համաձայնագրերի, ինչպես նաև նախկինում կնքված պայմանագրերի համաձայն հաշվետու ժամանակաշրջանում ներգրավված կամ տեղաբաշխված միջոցների հիման վրա՝ հազար միավորներով: Երկարաձգված վարկերը (ավանդները) հաշվետվության մեջ չեն ընդգրկվում: Կենտրոնական բանկի հետ կատարված գործարքները հաշվետվության մեջ չեն ընդգրկվում:

«Միջազգային վարկային ծրագրերով» և «Կառավարության երաշխիքով» տողերում արտացոլվող տեղաբաշխված միջոցները չպետք է արտացոլել «Տնտեսվարող սուբյեկտներին», «Ֆիզիկական անձանց», «Ֆիզիկական անձ տնտեսվարող սուբյեկտներին», «Հայաստանի Հանրապետության բանկերում», «Այլ բանկերում», «Դրամով ռեպո համաձայնագիր» և «Արտարժույթով ռեպո համաձայնագիր» տողերում: Միջազգային վարկային ծրագրերով ներգրաված և տեղաբաշխված գումարները պետք է արտացոլվեն միայն, համապատասխանաբար, «Ներգրավված միջոցներ» բաժնի «Միջազգային վարկային ծրագրերով» կամ «Տեղաբաշխված միջոցներ» բաժնի «Միջազգային վարկային ծրագրերով» տողերում: Ընդ որում, «Միջազգային վարկային ծրագրերով» տողերում արտացոլվում են միջազգային բոլոր վարկային ծրագրերով ներգրավված և տեղաբաշխված միջոցները («Լինսի» հիմնադրամից, երմանահայկական հիմնադրամից, «Եվրասիա» վարկային ծրագրից և այլն): Շաբաթվա ընթացքում տրված վարկերի միջին տարեկան տոկոսադրույքը հաշվարկվում է հետևյալ բանաձևով.

Մտ = ( Վ1*Տ1+Վ2*Տ2+ ... + Վm*Տm) / (Վ1+Վ2+...+Վm), որտեղ Վ-ն տրված վարկերի ծավալն է, Տ-ն՝ տրված վարկերի տարեկան տոկոսները, 1-m-ը՝ տրված վարկերի քանակը:

Ավանդների դիմաց վճարվող միջին տարեկան տոկոսադրույքը հաշվարկվում է հետևյալ կերպ.

Մտ = (Ա1*Տ1+Ա2*Տ2+ ... + Աո*Տո)/(Ա1+Ա2+...+Աո), որտեղ Ա-ն՝ ավանդների ծավալներն է, Տ -ն՝ ավանդների դիմաց վճարվող տարեկան տոկոսները, 1-n-ը՝ ավանդների քանակը: Ձևերը լրացվում են տարեկան տոկոսադրույքներով:

Շաբաթվա ընթացքում կայացած ռեպո գործարքների միջին ռեպո տոկոսադրույքը հաշվարկվում է հետևյալ բանաձևով.

Մտ = (Ռ1*Տ1+Ռ2*Տ2+...+Ռո*Տո)/(Ռ1+Ռ2+...+Ռո), որտեղ Ռ-ն կնքված ռեպո գործարքների ծավալն է, Տ-ն՝ կնքված ռեպո գործարքների տոկոսադրույքները, 1-n-ը՝ կայացած գործարքների քանակը:

Առանձին աղյուսակում լրացվում են այն բանկերի անվանումները, որոնց հետ իրականացվել են գործարքները՝ նշելով ներգրաված կամ տեղաբաշխված միջոցի ծավալը, ժամկետը և միջին տարեկան տոկոսադրույքը՝ ըստ արժույթի տեսակի, և գործարքի տեսակը (օրինակ՝ օվերնայթ, ավանդ վարկ, ռեպո և այլն):

«Այլ արտարժույթներ» տողերը լրացվում են դրամական արտահայտությամբ հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա դրությամբ՝ Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված հաշվարկային փոխարժեքով:

22. Թիվ 18 հաշվետվությունը բաղկացած է 2 աղյուսակից: Տվյալները լրացվում են միայն հաշվետվության ազատ վանդակներում:

Հաշվետվության I աղյուսակում գրանցվում են բանկի կողմից ոչ ռեզիդենտների հետ իրականացված բոլոր գործառնությունները, իսկ II աղյուսակում՝ միայն ոչ ռեզիդենտներից ներգրաված վարկերի սպասարկման վերաբերյալ տվյալները:

Հաշվետվությունը լրացվում է միլիոն դրամներով, բացառությամբ հաշվետվության II աղյուսակի 5-րդ սյունակի, որը լրացվում է համապատասխան արժույթի միավորով, և գումարը նշվում է ամբողջությամբ:

Յուրաքանչյուր գործառնություն տարանջատվում է ըստ արժույթների. Հայաստանի Հանրապետության դրամ, ԱՄՆ դոլար, եվրո, ռուսական ռուբլի և այլ արտարժույթ:

Հաշվետվության մեջ լրացվող արտարժույթով արտահայտված բոլոր գումարները (բացառությամբ՝ «Կապիտալի արժեթղթեր» բաժնի «Պասիվ» մասում լրացվող տվյալների) վերածվում են դրամի՝ հաշվետու եռամսյակի վերջին օրվա դրությամբ համապատասխան արժույթի գործող հաշվարկային փոխարժեքով, բացառությամբ եկամուտների և ծախսերի:

Բոլոր բաժինները, բացառությամբ` բաժնետոմսերի դիմաց «Շահաբաժիններ» ու «Եկամուտներ և ծախսեր» տողերի, լրացվում են համապատասխան ժամանակաշրջանի վերջին օրվա դրությամբ, հաշվեկշռային մնացորդների տվյալների հիման վրա:

Բաժնետոմսերի դիմաց «Շահաբաժիններ» ու «Եկամուտներ և ծախսեր» տողերի «Ակտիվ» մասում լրացվում են ստացված ու ստացվելիք (հաշվեգրված) շահաբաժինների և եկամուտների, իսկ «Պասիվ» մասում` վճարված ու վճարվելիք (հաշվեգրված) շահաբաժինների և ծախսերի վերաբերյալ տվյալներ: «Հաշվետու ժամանակաշրջան» սյունակը լրացվում է աճողական տվյալներով` տարեսկզբից մինչև հաշվետու եռամսյակի վերջին օրվա դրությամբ ստացված (վճարված) և հաշվեգրված բաժնետոմսերի դիմաց շահաբաժինների, եկամուտների և ծախսերի չափով: «Նախորդ ժամանակաշրջան» սյունակում լրացվում են նախորդ եռամսյակի վերջին օրվա դրությամբ աճողական տվյալները` բացառությամբ առաջին եռամսյակի, երբ «նախորդ ժամանակաշրջան» սյունակում համապատասխան տողերում լրացվում են զրոներ:

(8-րդ պարբերությունը հանվել է 25.11.03 N 401-Ն)

«Կապիտալի արժեթղթեր» բաժնի «Ակտիվ» մասում լրացվում են բանկի կողմից որևէ ոչ ռեզիդենտ կազմակերպության բաժնետիրական կապիտալում կատարված ուղղակի և պորտֆելային ներդրումները, իսկ «Պասիվ» մասում՝ բանկի բաժնետիրական կապիտալում ոչ ռեզիդենտների կողմից կատարված ուղղակի և պորտֆելային ներդրումները: Ընդ որում, «Կապիտալի արժեթղթեր» բաժնի «Պասիվ» մասի տվյալները պետք է համապատասխանեն թիվ 10 հաշվետվության՝ ոչ ռեզիդենտների կողմից բանկում կատարված ներդրումների տվյալներին:

Կապիտալի արժեթղթերի հետ կապված գործարքների բաժանումը «Ուղղակի ներդրումների» և «Պորտֆելային ներդրումների»՝ կատարվում է հետևյալ սկզբունքներով.

Ուղղակի (նշանակալից մասնակցություն) համարվում են այն ներդրումները, որոնց գումարը կազմում է կանոնադրական կապիտալի 10 և ավելի տոկոսը, իսկ պորտֆելային (ոչ նշանակալից մասնակցություն)` այն ներդրումները, որոնց գումարը կազմում է կանոնադրական կապիտալի մինչև 10%-ը:

«Պարտքային արժեթղթեր» բաժնի «Ակտիվ» մասում լրացվում են ոչ ռեզիդենտների կողմից թողարկված և բանկի կողմից ձեռք բերված ցանկացած տեսակի պարտքային արժեթղթերի և դրանց հետ կապված ստացվելիք տոկոսների վերաբերյալ տվյալներ, իսկ «Պասիվ» մասում՝ հաշվետու բանկի կողմից թողարկված և ոչ ռեզիդենտների կողմից ձեռք բերված պարտքային արժեթղթերի և դրանց հետ կապված վճարվելիք տոկոսների վերաբերյալ տվյալներ:

«Կարճաժամկետ» տողում գրանցվում են տվյալներ այն պարտատոմսերի վերաբերյալ, որոնց համար ձեռքբերման պահին մինչև մարումը մնացած ժամկետը չի գերազանցում մեկ տարին ներառյալ, իսկ մնացածը գրանցվում է «Երկարաժամկետ» տողում:

Ժամկետային տարանջատումը ըստ կարճաժամկետ և երկարաժամկետ գործառնությունների՝ տարածվում է նաև «Վարկեր, այդ թվում՝ օվերդրաֆտ և վարկային քարտեր» և «Ավանդներ» բաժինների վրա:

«Կանխիկ դրամական միջոցներ» բաժնում լրացվում են բանկի կանխիկ արտարժութային միջոցների վերաբերյալ տվյալներ: Ընդ որում, համապատասխան ժամանակաշրջանի ընդհանուր գումարը պետք է հավասար լինի տվյալ եռամսյակի վերջի օրվա դրությամբ բանկի հաշվեկշռի 101 հաշվի գումարին:

«Վարկեր, այդ թվում՝ օվերդրաֆտ և վարկային քարտեր» բաժինը լրացվում է հետևյալ կերպ.

ա) Վարկային գծերի և օվերդրաֆտների ծավալները գրանցվում են փաստացի մնացորդի (օգտագործված մասի) չափով:

բ) «Ակտիվ» մասում լրացվում են բանկի կողմից ոչ ռեզիդենտներին տրամադրված զուտ վարկերի (տրված և մարված) և դրանց հետ կապված ստացվելիք տոկոսների գումարները: «Պասիվ» մասում լրացվում են ոչ ռեզիդենտների կողմից բանկին տրամադրված զուտ վարկերի (տրված և մարված) և դրանց հետ կապված վճարվելիք տոկոսների գումարները, ինչպես նաև ոչ ռեզիդենտ բանկերից ներգրաված ժամկետային ավանդների և դրանց հետ կապված վճարվելիք տոկոսների գումարները: Ընդ որում, այս բաժնում պետք է ներառել նաև ռեպո գործառնությունների ընթացքում առաջացած պահանջներն ու պարտավորությունները:

««Ավանդներ» բաժինը լրացվում է «Վարկեր, այդ թվում` օվերդրաֆտ և վարկային քարտեր» բաժնում լրացվող սկզբունքով: «Ավանդներ» բաժնում, բացի ավանդներից, գրանցվում են նաև թղթակցային «նոստրո» և «լորո» հաշիվների ու դրանց հետ կապված ստացվելիք (վճարվելիք) տոկոսների վերաբերյալ տվյալները, ընդ որում, «Պասիվ» մասում չեն լրացվում ոչ ռեզիդենտ բանկերից ներգրաված ժամկետային ավանդները և դրանց հետ կապված վճարվելիք տոկոսները:

«Ծառայությունների դիմաց ստացվելիք (վճարվելիք) գումարներ» բաժնի «Ակտիվ» մասում լրացվում են տվյալներ բանկի կողմից ոչ ռեզիդենտներին, իսկ «Պասիվ» մասում՝ ոչ ռեզիդենտների կողմից բանկին մատուցված ծառայությունների (փոխանցումների, հավատարմագրային ծառայությունների, փոխարկումների կամ այլ ծառայությունների) դիմաց ստացվելիք («Ակտիվ») և վճարվելիք («Պասիվ») գումարների վերաբերյալ:

Օրինակ՝ հայկական «Ա» բանկը որևէ ծառայություն է մատուցում իր ոչ ռեզիդենտ հաճախորդին: Այդ ծառայության համար բանկը գանձում է 3 մլն դրամ, որը վճարվելու է հաճախորդի կողմից ծառայությունը մատուցելուց մեկ ամսվա ընթացքում: Ենթադրենք, ծառայությունը մատուցվում է հաշվետու եռամսյակում, իսկ վարձը գանձվում է հաջորդ եռամսյակում: Այս դեպքում հաշվետվությունը կլրացվի հետևյալ կերպ.

 

մլն դրամ		Ակտիվ
		Նախորդ ժամանակաշրջան					Հաշվետու ժամանակաշրջան
		ՀՀ դրամ	ԱՄՆ դոլար	Եվրո	Ռուսա- կան ռուբլի	Այլ արտար- ժույթ	ՀՀ դրամ	ԱՄՆ դոլար	Եվրո	Ռուսա- կան ռուբլի	Այլ արտար- ժույթ
6	Ծառայությունների դիմաց ստացվելիք (վճարվելիք) գումարներ						3
	եկամուտներ և ծախսեր						3

 

Մյուս եռամսյակում, երբ բանկը գանձի ծառայության դիմաց 3 մլն դրամի վճարը, հաշվետվությունը կստանա հետևյալ տեսքը.

 

մլն դրամ		Ակտիվ
		Նախորդ ժամանակաշրջան					Հաշվետու ժամանակաշրջան
		ՀՀ դրամ	ԱՄՆ դոլար	Եվրո	Ռուսա- կան ռուբլի	Այլ արտար- ժույթ	ՀՀ դրամ	ԱՄՆ դոլար	Եվրո	Ռուսա- կան ռուբլի	Այլ արտար- ժույթ
6	Ծառայությունների դիմաց ստացվելիք (վճարվելիք) գումարներ	3
	եկամուտներ և ծախսեր	3					3

 

«Այլ գործառնությունների դիմաց ստացվելիք (վճարվելիք) գումարներ» բաժնում գրանցվում են այն բոլոր գործառնությունները, որոնք տվյալ բանկն իրականացնում է ոչ ռեզիդենտների հետ, և որոնք չեն հանդիսանում վերը նշված գործառնություններից ոչ մեկը: Օրինակ՝ բանկն իրեն պատկանող գույք է վաճառում ոչ ռեզիդենտին, որի դիմաց վճարումը իրականացվելու է երկու ամսից: Ինչպես նախորդ օրինակում, այդ գումարը կընդգրկվի «Այլ գործառնությունների դիմաց ստացվելիք (վճարվելիք) գումարներ» բաժնի «Ակտիվ» մասում և «Եկամուտներ և ծախսեր» տողում: Վճարվելուց հետո գումարը կլրացվի միայն «Եկամուտներ և ծախսեր» տողում: «Այլ գործառնությունների դիմաց ստացվելիք (վճարվելիք) գումարներ» բաժնում ներառվում են նաև «ՍՎԻՖԹ»-ի անդամավճարները, նույնատիպ այլ գործառնություններ:

Հաշվետվության մեջ, համապատասխան սյունակներում, լրացվում է նաև տեղեկատվություն ակտիվների դուրսգրման և պարտքերի ներման վերաբերյալ: Ընդ որում, այդ տեղեկատվությունը չի վերաբերում «Եկամուտներ և ծախսեր» տողերին, քանի որ վարկերի դուրսգրմանը կամ պարտքի ներմանը վերաբերող եկամուտներն ու ծախսերը պետք է գրանցել համապատասխան գործիքի հետ միասին։ Տեղեկատվությունը պետք է ներկայացվի ԱՄՆ դոլարով (յուրաքանչյուր նման գործառնություն՝ այդ օրվա հաշվարկային փոխարժեքով)։ Ընդ որում, ակտիվի դուրսգրման և վերադարձման, ինչպես նաև վարկերի ներման և վերադարձման հետ կապված գործառնությունները գրանցվում են զուտ տեսքով։

Հաշվետվության I մասի 4-րդ կետի՝ «Վարկեր, այդ թվում՝ օվերդրաֆտ և վարկային քարտեր» բաժնի «Պասիվ» մասի վերաբերյալ մանրամասն տվյալները հավաքագրվում են սույն հաշվետվության II աղյուսակում: Հաշվետվության II աղյուսակը լրացվում է հետևյալ կերպ.

2-րդ սյունակում նշվում է վարկ տրամադրող ոչ ռեզիդենտի երկիրը:

3-րդ սյունակում նշվում է վարկ տրամադրող ոչ ռեզիդենտի հատվածի պատկանելիությունը՝ ըստ հետևյալ տառերի հաջորդականության.

ա) Ֆ-ն ընդգրկում է այլ պետությունների կենտրոնական բանկերը, ոչ ռեզիդենտ բանկերը, միջազգային ֆինանսական կազմակերպությունները, ապահովագրական ընկերությունները, ներդրումային հիմնադրամները, բորսաները և այլ ոչ բանկային ֆինանսական հաստատությունները,

բ) Պ-ն ընդգրկում է այլ պետությունների կառավարությունները (կենտրոնական և տեղական մակարդակներով),

գ) Ի-ն ընդգրկում է Ֆ-ում և Պ-ում չներառված ոչ ռեզիդենտ կազմակերպությունները (այսինքն՝ պետական մասնակցությամբ ձեռնարկությունները, իրավաբանական անձի կարգավիճակ ունեցող ոչ պետական ձեռնարկությունները, իրավաբանական անձի կարգավիճակ չունեցող սուբյեկտները և շահույթ ստանալու նպատակ չհետապնդող կազմակերպությունները):

4-րդ սյունակում նշվում է տնտեսության այն ճյուղը, որի ֆինանսավորմանն է ուղղվել ներգրավված վարկը: Տնտեսության ճյուղը լրացվում է համաձայն սույն կանոնակարգի թիվ 6 հաշվետվության մեջ նշված տնտեսության ճյուղերի դասակարգման:

5-րդ, 6-րդ սյունակներում նշվում են վարկային պայմանագրում տվյալ արժույթով նշված վարկի գումարը և արժույթի՝ Ստանդարտների միջազգային կազմակերպության կոդը:

7-րդ սյունակում լրացվում է վարկային պայմանագրում նշված վարկի ներգրավման ժամկետը՝ հետևյալ ֆորմատով՝ 25/03/98:

8-րդ սյունակում լրացվում է վարկային պայմանագրում նշված վարկի մարման ժամկետը՝ հետևյալ ֆորմատով՝ 25/06/06:

9-րդ սյունակում նշվում է վարկի տոկոսադրույքը: Եթե, օրինակ, տոկոսադրույքը կազմում է ԼԻԲՕՐ գումարած 5%, ապա այն լրացվում է «ԼԻԲՕՐ+5»:

10-րդ սյունակում լրացվում է հաշվետու եռամսյակի սկզբի դրությամբ ներգրավված վարկերի հաշվեկշռային մնացորդը:

11-րդ սյունակում նշվում է հաշվետու եռամսյակի ընթացքում ներգրավված վարկի մասնաբաժինը կամ մասնաբաժինները (եթե վարկը տրամադրվում է մի քանի մասնաբաժնով), կամ վարկի ընդհանուր գումարը (եթե վարկը տրամադրվում է ամբողջությամբ):

12-րդ սյունակում լրացվում է հաշվետու եռամսյակում վարկի հիմնական գումարի մարմանն ուղղված վճարումների ծավալը (եթե վարկը մարվում է մի քանի մասնաբաժիններով): Տվյալ եռամսյակում հիմնական գումարի միանվագ մարումը  նշվում է ամբողջ ծավալով:

13-րդ սյունակում լրացվում են հաշվետու եռամսյակում վարկի դիմաց հաշվեգրված (վճարվելիք) տոկոսագումարները։

14-րդ սյունակում լրացվում է ներգրավված վարկերի հաշվեկշռային մնացորդը եռամսյակի վերջի դրությամբ:

(22-րդ կետը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

23. Թիվ 19 (օրական) հաշվետվությունը լրացնում են արտարժույթի առք ու վաճառքի գործառնություններ իրականացնող բանկերը:

Ֆայլի անվանումը պետք է ունենա թվային «թթթթթ_19.xls» ֆորմատը, որտեղ թթթթթ-ն հաշվետվությունն ուղարկող բանկի թվային կոդն է, 19-ը` թիվ 19 հաշվետվության նույնացուցիչը:

Թիվ 19 (օրական) հաշվետվությունը կազմելիս պետք է հետևել աղյուսակում բերված կանոններին.

 

Հ/Հ	Անվանում	Տեսք
1	Բանկի կոդը և անվանումը	5թ և 50տթ
2	Ամսաթիվը	2թ/2թ/2թ
3	Ժամանակահատվածը	1 կամ 2
4	Գրառման համարը (No)	2թ
5	Գործարքի տեսակը	1թ/1թ/[1թ]
6	Գործարքի արժույթները (սակարկվող/գնանշվող)	3տ/3տ
7	Առքի ծավալը (արտարժույթով)	թվային
8	Առքի միջին կշռված փոխարժեքը	թվային
9	Վաճառքի ծավալը (արտարժույթով)	թվային
10	Վաճառքի միջին կշռված փոխարժեքը	թվային

 

Աղյուսակի պարզաբանումներ

Աղյուսակում ընդունված են հետևյալ նշանակումները`

տթ-տառաթվային, թ-թվային, տ-տառային, թ-տվյալը պետք է պարտադիր ներկայացված լինի նշված քանակի նիշերով:

Ամսաթիվը պետք է լրացված լինի «օր/ամիս/տարի» տեսքով: Այն դեպքերում, երբ բանկը աշխատել է հանգստյան կամ տոն օրերին, ապա այդ օրերին իրականացված գործառնությունների վերաբերյալ տվյալները գրանցվում են որպես հանգստյան կամ տոն օրվան նախորդող աշխատանքային օրվա ժ. 16:00-ից հետո իրականացված գործարքներ:

«Ժամանակահատվածը» տողի վրա մուտքագրվում են միայն 1` մինչև ժ. 16:00 տեղեկությունների համար կամ 2` ժ. 16:00-ից հետո տեղեկությունների համար:

«Գործարքի տեսակը» սյունակում լրացվում է գործարքի կոդը, որը բաղկացած է երեք պարամետրերից և ունի հետևյալ տեսքը` «1թ/1թ/[1թ]», որտեղ առաջին պարամետրը ցուցադրում է, թե ում միջև է կատարվել գործարքը, և այն կարող է ունենալ հետևյալ արժեքները`

«1» - միջբանկային գործառնություններ

«2» - բորսայում իրականացված գործառնություններ

«3» - ներբանկային գործառնություններ:

Երկրորդ պարամետրը ցույց է տալիս գործարքի տեսակը և կարող է ունենալ հետևյալ արժեքները`

«1» - Սփոթ տեսակի գործառնություններ

«2» - Սվոփ տեսակի գործառնություններ (արժութային սվոփ, ֆորվարդ, ֆյուչերս, օպցիոն):

Երրորդ պարամետրը ցույց է տալիս գործարքի մասնակցի տեսակը. «1» - ռեզիդենտների համար (ինչպես նաև չլրացնելու դեպքում), «2» - ոչ ռեզիդենտների համար:

Օրինակ` 3/2/2 ոչ ռեզիդենտի հետ իրականացված ներբանկային սվոփ տիպի գործարք:

«Գործարքի արժույթներ» սյունակը պետք է լրացվի տարադրամների ISO կոդերի տեսքով, անգլերեն տառերով` օգտագործելով «/» նշանը որպես բաժանիչ առանց չակերտների, օրինակ` USD/AMD, ընդ որում համարիչում գրվում է սակարկվող արժույթի նշանը, հայտարարում` գնանշող:

«Առքի ծավալ» և «Վաճառքի ծավալ» սյունակներում լրացվում են, համապատասխանաբար, գնվող և վաճառվող (սակարկվող) արժույթների ծավալները:

«Առքի միջին փոխարժեք» և «Վաճառքի միջին փոխարժեք» սյունակներում, համապատասխանաբար, լրացվում են տվյալ տիպի գործարքի միջին կշռված փոխարժեքները, որոնք հաշվարկվում են «Հայաստանի Հանրապետությունում արժութային կարգավորումը և վերահսկողությունը» կանոնակարգ 8-ում նշված ձևով:

Փոխարժեքները պետք է ներկայացվեն սակարկվող արժույթի ուղիղ գնանշման տեսքով, այսինքն` ցույց տան արտարժույթի փոխարժեքը 1 ԱՄՆ դոլարի նկատմամբ, բացառությամբ` անգլիական ֆունտ ստեռլինգի և եվրոյի փոխարժեքների:

Մուտքագրվող տեղեկությունները չպետք է ընդհատվեն և պարունակեն դատարկ տողեր:

(23-րդ կետը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

24. Թիվ 20 հաշվետվությունը լրացվում է հետևյալ կերպ.

«Հաճախորդներ և նրանց հաշիվները» աղյուսակում բոլոր տվյալները բերվում են հաշվետու ժամանակահատվածի վերջին օրվա դրությամբ:

«Իրավաբանական անձինք» տողում բերվում են տվյալներ ռեզիդենտ և ոչ ռեզիդենտ իրավաբանական անձանց (բացի բանկերից) և անհատ ձեռնարկատերերի վերաբերյալ, որոնք տվյալ բանկում ունեն ընթացիկ և ժամկետային հաշիվներ:

«Ֆիզիկական անձինք» տողում բերվում են տվյալներ ռեզիդենտ և ոչ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանց վերաբերյալ, որոնք տվյալ բանկում ունեն ընթացիկ և ժամկետային հաշիվներ:

«Հաճախորդների քանակը» սյունակում նշվում են տվյալ բանկում սպասարկվող այն անհատ ձեռնարկատերերի, իրավաբանական (բացի բանկերից) և ֆիզիկական անձանց քանակը, որոնք տվյալ բանկում ունեն ընթացիկ և ժամկետային ավանդների հաշիվներ, որոնք բավարարում են ստորև ներկայացված պահանջներին:

«Ընթացիկ հաշիվների քանակը» սյունակում նշվում են անհատ ձեռնարկատերերի, իրավաբանական (բացի բանկերից) և ֆիզիկական անձանց անունով բացված այն ցպահանջ ավանդները և բանկային հաշիվները (դրամով և արտարժույթով հաշվարկային հաշիվներ, չեկային հաշիվներ, հաշվարկների իրականացման համար նախատեսված այլ հաշիվներ), որոնցով տեղի է ունեցել միջոցների շարժ (ոչ վերագնահատման շարժ) վերջին 1 տարվա ընթացքում:

«Ժամկետային հաշիվների քանակը» սյունակում նշվում են անհատ ձեռնարկատերերի,  իրավաբանական (բացի բանկերից) և ֆիզիկական անձանց անունով բացված ժամկետային ավանդների (դրամով և արտարժույթով) հաշիվները, որոնց վրա կա մնացորդ:

Օրինակ՝ եթե նույն հաճախորդը տվյալ բանկում ունի մեկ հաշվարկային, երկու ընթացիկ և երեք տարբեր ժամկետներով ավանդային հաշիվներ, ապա այդ հաճախորդը կհամարվի մեկ անձ և «Հաճախորդների քանակը» սյունակում կհաշվառվի որպես մեկ հաճախորդ, հակառակը՝ եթե մի հաշիվը պատկանում է երեք անձանց (միասնական հաշիվ), ապա «Հաճախորդների քանակը» սյունակում կգրանցվի երեք հաճախորդ:

«Հայաստանի Հանրապետության տարածքում փոխանցումներ» աղյուսակում բերվում են հաշվետու ժամանակահատվածի ընթացքում բանկի իրականացրած վճարումների քանակը (եթե վճարումները կատարվում են փաթեթներով կամ հավաքական վճարային փաստաթղթերով, ապա որպես քանակ պետք է նշվի վերջիններիս մեջ ընդգրկված վճարումների քանակը) և գումարն ըստ այդ վճարումները ստացողին կամ ստացողի բանկին ուղարկելու եղանակի` թղթային կամ որևէ համակարգով: Աղյուսակում փոխանցումները դիտարկվում են ըստ առանձին հոսքերի:

Ներբանկային փոխանցումները տվյալ բանկի ներսում՝ մասնաճյուղի/գլխամասի ներսում, մասնաճյուղերի միջև և գլխամաս-մասնաճյուղ հատվածում կատարված անկանխիկ այն փոխանցումներն են, որոնց վճարողը և շահառուն (որոնք հանդիսանում են բանկի ոչ բանկ հաճախորդները) սպասարկվում են տվյալ բանկի տարբեր մասնաճյուղերում կամ գլխամասում ու մասնաճյուղում:

Կենտրոնական բանկից դուրս թղթակցային հաշիվներով իրականացված միջբանկային անկանխիկ փոխանցումներ են համարվում Հայաստանի Հանրապետության տարածքում գործող բանկերում ունեցած «նոստրո» թղթակցային հաշիվներով Հայաստանի Հանրապետության տարածքում իրականացվող այն վճարումները, որոնք կատարվել են տվյալ բանկի (այդ թվում՝ մասնաճյուղերի) ոչ բանկ հաճախորդների, ինչպես նաև տվյալ բանկի անունից:

Աղյուսակում թղթային կհամարվեն այն փոխանցումները, որոնց առաքումը ստացողին կամ ստացողի բանկին կատարվում է թղթային եղանակով:

Էլեկտրոնային վճարային համակարգով փոխանցումները ենթադրում են ստացողին/ստացողի բանկին Էլեկտրոնային վճարային համակարգով առաքված վճարումները:

«Արտասահմանյան փոխանցումներ» աղյուսակում ընդգրկվում են միջազգային փոխանցումների առանձին համակարգերով բանկ և ոչ բանկ հաճախորդների, ինչպես նաև սեփական անունից կատարված փոխանցումների և վերջիններիս անունով ստացումների գումարն ու քանակը, ինչպես նաև հաճախորդների դրամական փոխանցումները/ստացումներն անմիջապես իրականացնող մասնագիտացված համակարգերը (օրինակ՝ «Վեսթերն Յունիոն», «Մանի Գրեմ» համակարգերը) տվյալ բանկի կողմից սպասարկող կետերի քանակը:

Աղյուսակի վերջին տողերում առանձին ներկայացվում են ֆիզիկական անձանց կողմից նախաձեռնված փոխանցումները և վերջիններիս անունով ստացումները:

«Այլ» տողերը նախատեսված են այն համակարգերով առաքված փոխանցումների համար, որոնք հիշատակված չեն աղյուսակում: Ընդ որում, յուրաքանչյուր համակարգի անվանումը և համապատասխան տվյալները պետք է նշվեն առանձին տողով:

«Մատուցած վճարային ծառայություններ» աղյուսակում բերվում են տվյալ բանկի կողմից հաշվետու ժամանակահատվածի ընթացքում՝

ա) բացված ակրեդիտիվների քանակը,

բ) վճարման ուղարկված/ներկայացված ինկասոների քանակը,

գ) հաճախորդից ընդունած փաստաթղթային փոխանցումների հանձնարարականների քանակը,

դ) հաճախորդից ընդունած ուղղակի դեբետագրման հրահանգների քանակը,

ե) հաճախորդից ընդունած պարբերաբար վճարումների հանձնարարականների քանակը:

Աղյուսակում ներառվում են ինչպես Հայաստանի Հանրապետության տարածքում իրականացված, այնպես էլ միջազգային բնույթի գործարքների վերաբերյալ տվյալները:

«Հայաստանի Հանրապետության տարածքում տարբեր վճարային գործիքներով իրականացված վճարումներ» աղյուսակում առանձին սյունակներով նշվում են Հայաստանի Հանրապետության տարածքում տվյալ բանկի սահմաններում կամ բանկից դուրս բանկի հաճախորդների պարտավորությունների և բանկի սեփական պարտավորությունների դիմաց կատարված փոխանցումների գումարն ու քանակը՝ ըստ վճարի նախաձեռնման վճարային գործիքների:

Մասնավորապես, «թղթային հանձնարարականներով» տողում նշվում են.

ա) հաճախորդի կողմից բանկին թղթային եղանակով ներկայացված վճարման հանձնարարականների գումարը և քանակը,

բ) բանկի կողմից սեփական վճարումների իրականացման նպատակով ներկայացված թղթային հանձնարարականների գումարը և քանակը, որոնցով վճարը կատարվել է բանկի «նոստրո» հաշիվներից (այսինքն՝ հանձնարարականը չի կազմվել հաճախորդի վճարումներն իրականացնելու համար):

«Էլեկտրոնային հանձնարարականներով» տողում նշվում են.

ա) հաճախորդի կողմից բանկին էլեկտրոնային եղանակով ներկայացված հանձնարարականների գումարը և քանակը,

բ) բանկի կողմից սեփական վճարումների իրականացման նպատակով ներկայացված էլեկտրոնային հանձնարարականների գումարը և քանակը, որոնցով վճարը կատարվել է բանկի «նոստրո» հաշիվներից (այսինքն՝ հանձնարարականը չի կազմվել հաճախորդի վճարումներն իրականացնելու համար):

«Պահանջագրերով» տողում նշվում է այն պահանջագրերի գումարը և քանակը, որոնց դիմաց կատարվել է հաճախորդի կամ բանկի սեփական պարտավորությունների վճարում:

«Պարբերաբար վճարումների հանձնարարականներով» տողում նշվում է այն պարբերաբար վճարումների հանձնարարականների գումարը և քանակը, որոնց դիմաց կատարվել է հաճախորդի կամ բանկի սեփական պարտավորության վճարում:

«Ուղղակի դեբետագրման հանձնարարականներով» տողում նշվում է այն ուղղակի դեբետագրման հանձնարարականների գումարը և քանակը, որոնց դիմաց կատարվել է հաճախորդի կամ բանկի սեփական պարտավորության վճարում:

«Այլ վճարային գործիքներով» տողում նշվում են հաճախորդի կամ բանկի սեփական պարտավորության վճարումները, որոնք կատարվել են մեմորիալ օրդերներով, պայմանագրերով, հայտերով, հաշիվ-ապրանքագրերով, վճարը հիմնավորող այլ փաստաթղթերով, բացառությամբ վճարման ներկայացված չեկերի դիմաց կատարված վճարումների:

Աղյուսակում չեն ընդգրկվում կանխիկացման և վերագնահատման հետ կապված գործառնությունները:

«Չեկերով գործառնություններ» աղյուսակում բոլոր տվյալները բերվում են հաշվետու ժամանակահատվածի համար:

«Տրամադրում» սյունակում նշվում են բանկի կողմից հաճախորդին տրամադրված հետևյալ չեկերի (չեկերի բլանկերի) գումարը և քանակը.

«Լիմիտային չեկեր» տողում նշվում են բանկի կողմից հաճախորդին տրամադրված չեկերը, որոնցով դուրսգրվելիք գումարը նախօրոք սահմանափակված է որոշակի լիմիտով (հաճախորդի լիմիտային չեկեր):

«Այլ չեկեր» տողում նշվում են՝

ա) բանկի կողմից հաճախորդի անունով դուրս գրված չեկերը (բանկային չեկեր),

բ) բանկի կողմից հաճախորդին տրամադրված չեկերի բլանկները, չեկային գրքույկները (հաճախորդի չեկեր). այս դեպքում «տրամադրված չեկերի գումարը» չի լրացվում:

«Օտարերկրյա բանկերի չեկեր» տողում նշվում են բանկի կողմից հաճախորդին վաճառված օտարերկրյա բանկերի չեկերը:

«Ճանապարհորդային չեկեր» տողում նշվում են բանկի կողմից հաճախորդին վաճառված ճանապարհային չեկերը:

«Սպասարկում» սյունակում նշվում են հետևյալ չեկերի գումարը և քանակը.

ա) հաճախորդի կողմից բանկին վճարման ներկայացված այն չեկերը, որոնք հաճախորդը ստացել է իր կողմից մատուցված ծառայությունների կամ ապրանքների դիմաց՝ որպես փոխհատուցում, և որոնց դիմաց ռեալ վճարը հաճախորդին կատարվել է հաշվետու ժամանակահատվածում.

բ) հաճախորդի կողմից բանկ ներկայացված բանկային և ճանապարհորդային չեկեր:

Տվյալ աղյուսակում չեն ներառվում այն չեկերի մասին տվյալները, որոնք հատուկ նախատեսված են տվյալ հաճախորդի հաշվից կանխիկ գումարների դուրսգրման/ստացման համար (կանխիկացման չեկեր):

«Քարտերի տրամադրում» աղյուսակում`

«Տրամադրվող քարտի անվանումը» սյունակի մեջ նշվում են այն քարտերի անվանումները, որոնք ընդհանուր առմամբ կարող է (նախատեսում է) տրամադրել բանկը:

«Տրամադրված քարտերի քանակը» տողի համապատասխան սյունակներում նշումներ են կատարվում առաջին սյան մեջ նշված այն քարտերի դիմաց, որոնք տրամադրվել են բանկի կողմից և գտնվում են շրջանառության մեջ: Քարտերի քանակն ըստ առանձին տեսակների նշվում է հաշվետու ժամանակահատվածի վերջի դրությամբ՝ հաշվի առնելով հաշվետու ժամանակահատվածում տրամադրված և շրջանառությունից հանված քարտերի քանակը:

«Կանխիկացում» սյունակում նշվում է այն քարտերի քանակը, որոնք ունեն միայն կանխիկացման ֆունկցիա:

«Դեբետային» և «Կրեդիտային» սյունակներում նշվում են, համապատասխանաբար, դեբետային և կրեդիտային քարտերը, որոնք, բացի կանխիկացման ֆունկցիայից, նախատեսում են նաև դրամական փոխանցումների հնարավորություններ:

«Ընդամենը» տողից հետո, ըստ համապատասխան ենթասյունակների, նշվում է աշխատավարձային քարտերի ընդհանուր քանակը: Սույն կանոնակարգի իմաստով` աշխատավարձային քարտեր են համարվում այն բանկային քարտերը, որոնք կազմակերպության և բանկի միջև պայմանավորվածության համաձայն տրամադրվում են կազմակերպության աշխատակիցներին` աշխատավարձ և դրան հավասարեցված այլ վճարներ տրամադրելու նպատակով` բանկի և աշխատակցի միջև կնքած պայմանագրի հիման վրա:

«Քարտեր սպասարկողներ և սպասարկման միջոցներ» աղյուսակում՝

«Քարտեր սպասարկող կետերի քանակը» սյունակի մեջ, ըստ համապատասխան տողերի, նշվում են այն կազմակերպությունները, որոնք տվյալ բանկի միջոցով իրականացնում են քարտային սպասարկում: Ընդ որում, «Բանկային հաստատություններ» տողում նշվում են հաշվետու բանկի գլխամասը, բաժանմունքները, որոնցում իրականացվում է քարտերի սպասարկում:

Առաջին սյունակի «Այլ» տողում նշվում է բանկի միջոցով քարտեր սպասարկող այն կազմակերպության տեսակը (օրինակ՝ բենզինի լցակայաններ), որի անվանումը նշված չէ աղյուսակում:

«Քարտերի սպասարկում» աղյուսակում`

«Բանկի կողմից սպասարկվող քարտի անվանումը» սյունակում պետք է նշվեն այն քարտերի անվանումները, որոնք սպասարկվել են (կարող էին սպասարկվել) հաշվետու ժամանակահատվածում:

«Սպասարկված քարտեր» սյան մեջ, ըստ համապատասխան սյունակների, նշումներ են կատարվում առաջին սյան մեջ նշված այն քարտերի դիմաց, որոնք սպասարկվել են բանկի կողմից:

«Քարտերի սպասարկում» աղյուսակում «քարտերի սպասարկումը ԱԳՄ-ի, ՊՈՍ-տերմինալի, Իմպրինտերի միջոցով» սյունակները տարանջատվում են երկու ենթասյունակների` «Կանխիկացում» և «Անկանխիկ գործառնություն»:

«Առևտրի և այլ կետ» սյունակում ըստ սպասարկված քարտերի տիպերի պետք է նշվեն առևտրի/սպասարկման կետերում տեղադրված տերմինալի միջոցով քարտերով կատարված անկանխիկ գործառնությունները:

«Կանխիկացում» սյունակներում, ըստ սպասարկված քարտերի տիպերի և ըստ քարտեր սպասարկող միջոցի, պետք է նշվեն տվյալ սարքավորման միջոցով իրականացված կանխիկացման գործառնությունները հաշվետու ժամանակահատվածում:

«Անկանխիկ գործառնություն» սյունակներում, ըստ սպասարկված քարտերի տիպերի և ըստ քարտեր սպասարկող միջոցի (ԱԳՄ-ի, ՊՈՍ-տերմինալի, Իմպրինտերի), պետք է նշվեն տվյալ սարքավորման միջոցով քարտերով կատարված անկանխիկ գործառնությունները (օր.` կոմունալ և այլ ծառայությունների դիմաց անկանխիկ փոխանցումներ, անկանխիկ վճարումներ):

(24-րդ կետը խմբ., լրաց. 25.11.03 N 401-Ն)

25. Թիվ 23 հաշվետվությունը բաղկացած է երկու մասից:

Մաս I. Բանկը ամսական կտրվածքով ներկայացնում է հաշվետվություն՝ բանկի սեփականությունը հանդիսացող և վերջինիս գործունեության համար չօգտագործվող նյութական ակտիվների (հիմնական միջոցների և այլ նյութական ակտիվների, այդ թվում՝ գրավի տնօրիման արդյունքում կամ այլ պահանջներից առաջացած սեփականացված ակտիվների, շահագործումից դուրս և այլ հիմնական միջոցների) և ոչ նյութական ակտիվների (բացառությամբ՝ բանկի գործունեության ընթացքում օգտագործվող համակարգչային ծրագրերի և դրանց օգտագործման իրավունքների) վերաբերյալ:

Մաս II. Բանկը ամսական կտրվածքով ներկայացվում է հաշվետվություն այլ անձանց կանոնադրական կապիտալներում իրականացված ներդրումների գումարների վերաբերյալ:

26. Թիվ 24 հաշվետվությունը բաղկացած է երկու աղյուսակից: Առաջին աղյուսակում լրացվում է Հայաստանի Հանրապետության ֆիզիկական անձանց անունով Հայաստանի Հանրապետություն արտերկրից մուտք եղած ֆինանսական միջոցների, իսկ երկրորդ աղյուսակում` Հայաստանի Հանրապետության ֆիզիկական անձանց կողմից Հայաստանի Հանրապետությունից արտերկրներ փոխանցված գումարների և դրանց քանակի վերաբերյալ տեղեկատվությունը: Երկու աղյուսակներն էլ լրացվում են նույն սկզբունքով: Հաշվետվության մեջ ընդգրկված է 50 երկիր: Յուրաքանչյուր տողում լրացվում է տվյալ երկրից փոխանցված (երկրորդ աղյուսակի համար տվյալ երկիր փոխանցվող) գումարների և այդ փոխանցումների քանակի վերաբերյալ տեղեկատվություն, որտեղ «Ընդամենը» սյունակում նշվում են բոլոր փոխանցումները, իսկ «Այդ թվում` առևտրային նպատակով» սյունակում` միայն առևտրային նպատակով կատարված փոխանցումները: «Այլ երկրներ» տողում ընդգրկվում են աղյուսակում չնշված երկրները, ընդ որում, «այդ թվում» տողերում արտացոլվում են միայն այն երկրները, որոնցից յուրաքանչյուրի գծով կատարվել են ընդհանուր գումարով 50000 ԱՄՆ դոլարը գերազանցող փոխանցումներ:

«Այդ թվում` «Մանի Գրեմ», «Վեսթերն Յունիոն», «Անելիք», «Յունիստրիմ» համակարգերով» տողերում լրացվում են միայն նշված համակարգերի միջոցով կատարված փոխանցումները: «Այդ թվում` այլ համակարգերով» տողի ենթատողերում առանձին նշվում են ըստ անվանումների այլ դրամական համակարգերը:

Հաշվետվությունը ներկայացվում է հազար ԱՄՆ դոլարով, ընդ որում, եթե փոխանցումը կատարվել է այլ արժույթով, ապա գումարը ԱՄՆ դոլարով ներկայացնելու նպատակով պետք է օգտագործվի տվյալ օրվա դրությամբ արտարժույթ/ԱՄՆ դոլար կրոս փոխարժեքը:

(26-րդ կետը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

27. Թիվ 26 հաշվետվությունը ներկայացվում է եռամսյակային պարբերականությամբ:

Հաշվետվությունը բաղկացած է երկու աղյուսակից:

Առաջին աղյուսակի «Եռամսյակի ընթացքում ավանդների միջինը» տողում լրացվում է հաշվետու եռամսյակի ընթացքում ֆիզիկական անձանց բանկային ավանդների և բանկային հաշիվների (այսուհետև՝ ավանդ) միջին գումարը՝ հաշվարկված հետևյալ բանաձևով՝

Ամե=Ա1+Ա2+…..+Ան/n, որտեղ`

Ա1, Ա2,…..,Ան` բանկի ֆիզիկական անձանց ավանդներն են ըստ օրերի, Ամե - բանկի ֆիզիկական անձանց ավանդների միջինն է եռամսյակի ընթացքում, n - հաշվետու եռամսյակի օրերի թիվն է:

«Երաշխիքային վճարումների հաշվարկված չափը եռամսյակի համար» տողում լրացվում է հաշվետու եռամսյակի համար հաշվարկված երաշխիքային վճարումների գումարը, որը կազմում է եռամսյակի ընթացքում ավանդների միջինի որոշակի տոկոսը տարեկան: Հաշվետու եռամսյակի համար երաշխիքային վճարման չափը հաշվարկվում է հետևյալ բանաձևով`

 

Եվ=Ամե*Տտ*(n1/365),

 

որտեղ` Եվ -ը հաշվետու եռամսյակի երաշխիքային վճարումների չափն է, Տտ-ը` տարեկան տոկոսը, n1-ը` հաշվետու եռամսյակի օրերի քանակը, Ամե-ն բանկի ֆիզիկական անձանց ավանդների միջինն է եռամսյակի ընթացքում:

Երաշխիքային վճարումների տարեկան տոկոսը սահմանում է Կենտրոնական բանկը:

Աղյուսակ 2-ի «Ավանդատուների քանակը հաշվետու օրվա դրությամբ» տողում լրացվում է եռամսյակի վերջին ամսվա վերջին օրվա դրությամբ բանկում առկա ավանդատուների քանակը՝ ըստ ավանդի մեծության և տեսակի: Ավանդատուների քանակը հաշվարկվում է հետևյալ կերպ՝ մեկ անձի բոլոր ավանդները (այդ թվում՝ համատեղ) համարվում են մեկ ավանդ, իսկ հաշվարկում ընդգրկվում են միայն երաշխավորվող ավանդների ավանդատուները:

«Ավանդների երաշխավորված ընդհանուր գումարը» տողում լրացվում են երաշխավորված (հատուցմանը ենթակա) ավանդների ընդհանուր ծավալները՝ ըստ ավանդի մեծության և տեսակի: Արտարժութային ավանդների դրամային համարժեքությունը հաշվարկվում է հաշվետվությունը կազմելու օրվա դրությամբ Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված հաշվարկային փոխարժեքով: Այս տողի առանձին սյունակները լրացնելու համար բանկը պետք է հաշվարկի յուրաքանչյուր խմբի ավանդատուների հատուցման համար պահանջվող գումարները:

2-րդ սյունակում լրացվում են այն ավանդները, որոնց տերերը ունեն միայն դրամային ավանդ (ավանդներ), և որոնց գումարը չի գերազանցում Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված դրամային ավանդի երաշխավորված առավելագույն չափը:

2.1-րդ սյունակում լրացվում են այն ավանդների քանակը և երաշխավորված ընդհանուր գումարը, որոնց տերերը ունեն միայն դրամային ավանդ (ավանդներ), և որոնց գումարը գերազանցում է Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված դրամային ավանդի երաշխավորված առավելագույն չափը:

3-րդ սյունակում լրացվում են այն ավանդները, որոնց տերերն ունեն միայն արտարժութային ավանդ (ավանդներ), և որոնց գումարը չի գերազանցում Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված արտարժութային ավանդի երաշխավորված առավելագույն չափը:

3.1-րդ սյունակում լրացվում են այն ավանդների քանակը և երաշխավորված ընդհանուր գումարը, որոնց տերերն ունեն միայն արտարժութային ավանդ (ավանդներ), և որոնց գումարը գերազանցում է Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված արտարժութային ավանդի երաշխավորված առավելագույն չափը:

4-րդ սյունակում լրացվում են այն ավանդները, որոնց տերերն ունեն և դրամային, և արտարժութային ավանդ (ավանդներ), և որոնց դրամային ավանդը չի գերազանցում Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված արտարժութային ավանդի երաշխավորված առավելագույն չափը:

5-րդ սյունակում լրացվում են այն ավանդները, որոնց տերերը ունեն և դրամային, և արտարժութային ավանդ (ավանդներ), և որոնց դրամային ավանդը գերազանցում է Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված արտարժութային ավանդի երաշխավորված առավելագույն չափը, սակայն քիչ է, քան Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված դրամային ավանդի երաշխավորված առավելագույն չափը:

6-րդ սյունակում լրացվում են այն ավանդները, որոնց տերերը ունեն և դրամային, և արտարժութային ավանդ (ավանդներ), և որոնց դրամային ավանդը գերազանցում է Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված դրամային ավանդի երաշխավորված առավելագույն չափը:

7-րդ սյունակում լրացվում են 2-ից 6-րդ սյունակների գումարները ըստ «Ավանդատուների քանակը հաշվետու օրվա դրությամբ» և «Երաշխավորման ենթակա ավանդների ընդհանուր ծավալը» տողերի:

(27-րդ կետը խմբ., լրաց. 25.11.03 N 401-Ն)

 

Գ Լ ՈՒ Խ  IV

 

ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ՆԵՐԿԱՅԱՑՈՒՄԸ

 

28. Հաշվետվությունները, բացառությամբ թիվ 19 հաշվետվության, Կենտրոնական բանկի վիճակագրության վարչության հաշվետվությունների ընդունման և ամփոփման բաժին են ներկայացվում Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված ժամկետներում: Եթե հաշվետվության ներկայացման օրը համընկնում է հանգստյան օրվա հետ, ապա հաշվետվությունը ներկայացվում է այդ օրվան հաջորդող առաջին աշխատանքային օրը:

Եթե ներկայացվող տվյալները հաշվետու ժամանակաշրջանում փոփոխություն չեն կրել, կամ եթե հաշվետվությանն առնչվող գործարքներ չեն իրականացվել, ապա բանկը ներկայացնում է գրություն՝ նշելով չներկայացվող ձևերը:

Թիվ 19 հաշվետվությունը ներկայացվում է Կենտրոնական բանկի ռիսկերի կառավարման համար պատասխանատու ստորաբաժանում:

Բացի թիվ 19 հաշվետվությունից, բանկերը պարտավոր են միջբանկային շուկայում իրականացված Հայաստանի Հանրապետության դրամով արտարժույթի առք ու վաճառքի յուրաքանչյուր գործարքի վերաբերյալ «Միջբանկային արտարժութային շուկայում կնքված գործարքների վերաբերյալ տեղեկացման համակարգի» միջոցով Կենտրոնական բանկի ֆինանսական շուկաներում գործառնությունների համար պատասխանատու ստորաբաժանում ուղարկել տեղեկանք՝ նշելով գործարքի տեսակը (առք/վաճառք), գործարքի կնքման ժամը, գործարքի արժույթը (արժույթի տեսակը, կանխիկ/անկանխիկ), գործարքի ծավալը և փոխարժեքը:

29. Հաշվետվությունը համարվում է ներկայացված և ընդունված, եթե հաշվետվությունների էլեկտրոնային տարբերակները չունեն ծրագրային կամ մեխանիկական թերություն:

30. Կենտրոնական բանկի բանկային վերահսկողության համար պատասխանատու ստորաբաժանման՝ տվյալ բանկի համապատասխան վերահսկողը հաշվետվությունների պարզաբանման և մեկնաբանման կարիք ունեցող կետերի վերաբերյալ, ինչպես նաև առանձին վերլուծական նպատակներից ելնելով, ծանուցման միջոցով բանկերից կարող է պահանջել լրացուցիչ տեղեկություններ և պարզաբանումներ:

Բանկը պարտավոր է ծանուցումը ստանալուց հետո ոչ ուշ, քան մեկ օրվա ընթացքում (եթե ծանուցման մեջ այլ ժամկետ նշված չէ), միջոցներ ձեռնարկել՝ ծանուցմամբ պահանջվող պարզաբանումները և (կամ) այլ տեղեկություններն ապահովելու համար:

Հաշվի առնելով բանկի գտնվելու վայրը՝ բանկին ծանուցումը կարող է տրվել հեռախոսի (հեռախոսագրի), ՍիԲիԷյնեթ ցանցի էլեկտրոնային փոստի կամ կապի՝ սահմանված այլ պահուստային միջոցներով:

Այդ փաստաթղթով բանկի լիազոր ներկայացուցիչը կարող է հրավիրվել Կենտրոնական բանկի բանկային վերահսկողության համար պատասխանատու ստորաբաժանում՝ հաշվետվությունների վերաբերյալ պարզաբանումներ ու մեկնաբանումներ տալու համար:

Ծանուցումը ստորագրվում է Կենտրոնական բանկի բանկային վերահսկողության համար պատասխանատու ստորաբաժանման ղեկավարի կամ ղեկավարի տեղակալի կողմից:

 

Գ Լ ՈՒ Խ  V

 

ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ՆԵՐԿԱՅԱՑՄԱՆ ԺԱՄԿԵՏՆԵՐԸ

 

31. Ամսական և եռամսյակային հաշվետվությունների, բացառությամբ` ձև թիվ 8 հաշվետվության, ներկայացման ժամկետը մասնաճյուղերի քանակից ելնելով` սահմանվում է.

ա) մասնաճյուղեր չունեցող և մինչև 15 (ներառյալ) մասնաճյուղ ունեցող բանկերի համար` մինչև հաշվետու ժամանակաշրջանին հաջորդող ամսվա 4-րդ աշխատանքային (բանկային) օրը (ներառյալ).

բ) 16 և ավելի մասնաճյուղ ունեցող բանկերի համար` մինչև հաշվետու ժամանակաշրջանին հաջորդող ամսվա 7-րդ աշխատանքային (բանկային) օրը (ներառյալ):

Ընդ որում, եթե ըստ սույն կանոնակարգի 2-րդ կետով պահանջվում է տվյալ հաշվետվությունը ներկայացնել և ամսական, և եռամսյակային պարբերականությամբ, ապա պետք չէ ներկայացնել երրորդ ամսվա ամսական հաշվետվությունը, այլ միայն եռամսյակային հաշվետվությունը:

Ձև թիվ 8 հաշվետվության ներկայացման ժամկետը սահմանվում է մինչև հաշվետու ժամանակաշրջանին հաջորդող ամսվա 15-րդ աշխատանքային (բանկային) օրը (ներառյալ):

(31-րդ կետը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

32. Տարեկան հաշվետվությունների ներկայացման ժամկետը սահմանվում է.

ա) մասնաճյուղեր չունեցող և մինչև 15 (ներառյալ) մասնաճյուղ ունեցող բանկերի համար՝ մինչև հաշվետու ժամանակաշրջանին հաջորդող տարվա հունվարի 20-ը: Եթե հաշվետու ժամանակաշրջանին հաջորդող տարվա հունվարի 20-ը համընկնում է ոչ աշխատանքային (ոչ բանկային) օրվա հետ, ապա հաշվետվությունների ներկայացման ժամկետը վերոնշյալ ժամկետին հաջորդող առաջին աշխատանքային (բանկային) օրն է:

բ) 16 և ավելի մասնաճյուղ ունեցող բանկերի համար՝ մինչև հաշվետու ժամանակաշրջանին հաջորդող տարվա հունվարի 30-ը: Եթե հաշվետու ժամանակաշրջանին հաջորդող տարվա հունվարի 30-ը համընկնում է ոչ աշխատանքային (ոչ բանկային) օրվա հետ, ապա հաշվետվությունների ներկայացման ժամկետը վերոնշյալ ժամկետին հաջորդող առաջին աշխատանքային (բանկային) օրն է:

33. Շաբաթական հաշվետվությունները ներկայացվում են մինչև հաշվետու շաբաթվան հաջորդող երկրորդ աշխատանքային (բանկային) օրը:

34. Թիվ 4 երկշաբաթյա հաշվետվությունը ներկայացվում է մինչև հաշվետու ժամանակաշրջանին հաջորդող շաբաթվա երկրորդ աշխատանքային (բանկային օրը) օրը:

(34-րդ կետը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

35. Թիվ 10 հաշվետվությունը ներկայացվում է մինչև հաշվետու ժամանակաշրջանին հաջորդող 6-րդ աշխատանքային (բանկային) օրը:

36. Թիվ 21 հաշվետվությունը ներկայացվում է արժեթղթերի թողարկման ավարտից ոչ ուշ, քան 10 օր հետո:

37. Թիվ 26 եռամսյակային հաշվետվությունը ներկայացվում է մինչև հաշվետու եռամսյակին հաջորդող առաջին ամսվա 20-րդ աշխատանքային (բանկային) օրը (ներառյալ): Եթե հաշվետու ժամանակաշրջանին հաջորդող ամսվա 20-րդ աշխատանքային օրը համընկնում է ոչ աշխատանքային (ոչ բանկային) օրվա հետ, ապա հաշվետվությունների ներկայացման ժամկետը վերոնշյալ ժամկետին հաջորդող առաջին աշխատանքային (բանկային) օրն է:

38. «Հաշվետվություն արտարժույթի առք և վաճառքի գործառնությունների վերաբերյալ» թիվ 19 (օրական) հաշվետվությունը, անկախ իրականացված գործարքի ծավալի մեծությունից, ներկայացվում է Կենտրոնական բանկի ռիսկերի կառավարման վարչություն: Մինչև ժամը 16:00 կայացած գործարքները ներկայացվում են յուրաքանչյուր օր, մինչև ժամը 17:00 (հաշվետվությունում արտացոլված տվյալները կարող են հաղորդվել նաև կապի միջոցներով՝ ֆաքս, հեռախոս, էլեկտրոնային փոստ և այլն): Ժամը 16:00-ից հետո իրականացված գործարքները պետք է ներկայացվեն հաջորդ օրը ներկայացվող հաշվետվությունում՝ որպես առանձին հաշվետվություն:

Բանկերը պարտավոր են միջբանկային շուկայում իրականացված Հայաստանի Հանրապետության դրամով արտարժույթի առքի կամ վաճառքի յուրաքանչյուր գործարքի վերաբերյալ տեղեկանքը Կենտրոնական բանկ ուղարկել գործարքի կնքումից հետո 15 րոպեի ընթացքում՝ «Միջբանկային արտարժութային շուկայում կնքված գործարքների վերաբերյալ տեղեկացման համակարգով», իսկ վերջիններիս անսարք լինելու դեպքում՝ հեռախոսով կամ ֆաքսով:

 

Գ Լ ՈՒ Խ  VI

 

ԲԱՆԿԻ ԳՈՐԾՈՒՆԵՈՒԹՅԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ՏԵՂԵԿՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ՀՐԱՊԱՐԱԿՈՒՄԸ

 

39. Առնվազն եռամսյակը մեկ բանկերը պարտավոր են նվազագույնը 1000 (հազար) տպաքանակ ունեցող մամուլում տեղեկատվություն հրապարակել հիմնական տնտեսական նորմատիվների պահպանման (ըստ ձև 27-ի), ավանդների ընդունման և վարկերի տրամադրման պայմանների՝ տոկոսադրույքների, ժամկետների, տոկոսագումարների վճարման կարգի վերաբերյալ:

39¹. Բանկերը պարտավոր են ֆինանսական տարվա ավարտից հետո, օրենքով սահմանված ժամկետներում, 1000 և ավելի տպաքանակ ունեցող մամուլում հրապարակել աուդիտորական ընկերության կողմից հաստատված տարեկան ֆինանսական հաշվետվությունները (բացառությամբ` դրանց կից ծանոթագրությունների), աուդիտորական եզրակացության հետ միասին, իսկ ֆինանսական հաշվետվությունների ամբողջ փաթեթը աուդիտորական եզրակացության և բանկի կանոնադրական կապիտալում 10 և ավելի տոկոս մասնակցություն ունեցող անձանց անունների (անվանումների) և բանկի կանոնադրական կապիտալում նրանց մասնակցության չափի վերաբերյալ տեղեկատվության հետ միասին` թղթային տարբերակով, հասանելի դարձնել հասարակությանը բանկում:

(39¹ կետը լրաց. 12.08.03 N 278-Ն, խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

39². Բանկերը պարտավոր են օրենքով սահմանված ժամկետներում 1000 և ավելի տպաքանակ ունեցող մամուլում հրապարակել միջանկյալ ֆինանսական հաշվետվությունները:

(39² կետը լրաց. 12.08.03 N 278-Ն)

40. Ձև 27 հաշվետվությունում ներկայացվում են Կենտրոնական բանկի կողմից հաստատված հիմնական տնտեսական նորմատիվների փաստացի և թույլատրելի մեծությունները: Երկրորդ՝ «Փաստացի մեծությունը» սյունակում ամսական հաշվարկվող նորմատիվների համար արտացոլվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին ամսվա նորմատիվի փաստացի մեծությունը, իսկ շաբաթական կամ օրական հաշվարկվող նորմատիվների համար՝ հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա կամ վերջին երկշաբաթվա փաստացի մեծությունը՝ հաշվարկված Կանոնակարգ 2-ով սահմանված կարգով: Երրորդ՝ «Կենտրոնական բանկի սահմանած նորմատիվի թույլատրելի մեծությունը» սյունակում արտացոլվում են Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված նորմատիվների թույլատրելի մեծությունը՝ հաշվարկված Կանոնակարգ 2-ով սահմանված կարգով: Չորրորդ՝ «Հաշվետու եռամսյակում խախտումների թիվը» սյունակում արտացոլվում են յուրաքանչյուր նորմատիվի գծով խախտումների քանակը, իսկ եթե խախտում առկա չէ, համապատասխան տողում լրացվում է «Խախտում առկա չէ» բառակապակցությունը:

41. Բանկերը օրենքներով և սույն Կանոնակարգով սահմանված պարտադիր հրապարակման ենթակա տեղեկատվությունը հրապարակելուց հետո 5-օրյա ժամկետում պարտավոր են Կենտրոնական բանկի բանկային վերահսկողության համար պատասխանատու ստորաբաժանման համապատասխան բաժին ներկայացնել այդ տեղեկատվությունը պարունակող թերթի (ամսագրի) և հրապարակված հաշվետվության օրինակը:

(41-րդ կետը խմբ. 12.08.03 N 278-Ն)

42. Բանկերը տարեկան ֆինանսական հաշվետվություններն արտաքին աուդիտի եզրակացությամբ, օրենքով սահմանված կարգով մամուլում հրապարակելուց հետո տասնօրյա ժամկետում պարտավոր են Կենտրոնական բանկ ներկայացնել բացահայտված խախտումների և փոփոխությունների առաջացման պատճառները, եթե բանկի արտաքին աուդիտի եզրակացությամբ հաստատված տարեկան ֆինանսական հաշվետվությունների արդյունքում բանկը խախտում է հիմնական տնտեսական նորմատիվները, ի հայտ են գալիս բանկի անվճարունակության հիմքերը, կամ վերոնշյալ հաշվետվություններում արտացոլված ցուցանիշները փոփոխվում են 5 տոկոս և ավելի չափով:

(42-րդ կետը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

43. Բանկերը պարտավոր են նվազագույնը 1000 (հազար) տպաքանակ ունեցող մամուլում վերահրապարակել ճշգրտված թիվ 27 հաշվետվությունները տարվա սկզբից մինչև արտաքին աուդիտի եզրակացությամբ հաստատված ֆինանսական հաշվետվությունների հրապարակման ամսաթիվը ընկած ժամանակահատվածում նախկինում հրապարակված թիվ 27 հաշվետվությունները, եթե տեղի են ունեցել 42-րդ կետով նկարագրված դեպքերը:

 

Գ Լ ՈՒ Խ  VII

 

ԱՆՑՈՒՄԱՅԻՆ ԴՐՈՒՅԹՆԵՐ

 

44. Բանկերը սույն կանոնակարգով սահմանված հաշվետվությունները պետք է ներկայացնեն սույն կանոնակարգն ուժի մեջ մտնելու պահից, բացառությամբ սույն կանոնակարգի II գլխով սահմանված թիվ 7 հաշվետվության երկրորդ աղյուսակի, որը պետք է ներկայացվի 2003 թվականի սեպտեմբերի 1-ից և թիվ 26 հաշվետվության, որը պետք է ներկայացվի 2003 թվականի հուլիսի 1-ից:

 

	Ձև թիվ 1
	(ամսական, տարեկան)

Հ Ա Շ Վ Ե Կ Շ Ի Ռ
____  ____________ 200 __ թ.
________________________________________
(բանկի անվանումը)

(հազ. դրամ)

						Այդ թվում
ԱԿՏԻՎՆԵՐ	Կարգ	Բաժին	Ենթաբաժին	Հաշիվ	Ընդամենը	ՀՀ դրամ	I խմբի արտարժույթ	II խմբի արտարժույթ
Ընդամենը ակտիվներ

 

ՊԱՍԻՎՆԵՐ	Կարգ	Բաժին	Ենթաբաժին	Հաշիվ
Պարտավորություններ
Ընդամենը պարտավորություններ
Կապիտալ
Ընդամենը կապիտալ
Ընդամենը պարտավորություններ և կապիտալ

Հետհաշվեկշռային հաշիվներ	Կարգ	Բաժին	Ենթաբաժին	Հաշիվ

 

	Բանկի վարչության նախագահ _______________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ _______________

 

 

	Ձև թիվ 2
	(շաբաթական)

 

Հ Ա Շ Վ Ե Կ Շ Ի Ռ

____  ____________ 200 __ թ.
________________________________________
(բանկի անվանումը)

(հազ. դրամ)

						Այդ թվում
ԱԿՏԻՎՆԵՐ	Կարգ	Բաժին	Ենթաբաժին	Հաշիվ	Ընդամենը	ՀՀ դրամ	I խմբի արտարժույթ	II խմբի արտարժույթ
Ընդամենը ակտիվներ

ՊԱՍԻՎՆԵՐ	Կարգ	Բաժին	Ենթաբաժին	Հաշիվ
Պարտավորություններ
Ընդամենը պարտավորություններ
Կապիտալ
Ընդամենը կապիտալ
Ընդամենը պարտավորություններ և կապիտալ

Հետհաշվեկշռային հաշիվներ	Կարգ	Բաժին	Ենթաբաժին	Հաշիվ

	Բանկի վարչության նախագահ _______________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ _______________

	Ձև թիվ 3
	(ամսական)

 

 

Հ Ա Շ Վ Ե Տ Վ ՈՒ Թ Յ ՈՒ Ն

 

Ն11, Ն12, Ն21, Ն22, Ն3, Ն41, Ն42 ԵՎ ընդհանուր կապիտալի նվազագույն չափի նորմատիվների վերաբերյալ   Բանկի անվանումը ___________________ Ամսաթիվը ___________ թ. -ից մինչև ___________- թ.

 

(հազ. դրամ)

Ընդհանուր կապիտալ	Հիմնական կապիտալ	Ընդհանուր ակտիվներ	Ռիսկով կշռված ակտիվներ	Բարձր իրացվելի ակտիվներ	Ցպահանջ պարտավո- րություններ	Մեկ փոխառուի գծով ռիսկի գումարը	Բանկի հետ կախված մեկ անձի գծով ռիսկի գումարը	Բանկի հետ կապված բոլոր անձանց գծով ռիսկի գումարը
1	2	3	4	5	6	7	8	9

 

 

Ն11 նորմատիվի մեծությունը (1/4)	Ն12 նորմատիվի մեծությունը (2/4)	Ն21 նորմատիվի մեծությունը (5/3)	Ն22 նորմատիվի մեծությունը (5/6)	Ն3 նորմատիվի մեծությունը (7/1)	Ն41 նորմատիվի մեծությունը (8/1)	Ն42 նորմատիվի մեծությունը (9/1)

 

 

	Բանկի վարչության նախագահ	______________
Կ.Տ.
	Գլխավոր հաշվապահ	______________

 

Նորմատիվների հաշվարկի մեջ ընդգրկվող միջին ցուցանիշների հաշվարկը

 

___ ___________ թ. -ից մինչև ___ ___________ թ.

 

Ընդհանուր կապիտալի և նրա տարրերի հաշվարկն ըստ օրերի

(հազ. դրամ)

Ամսվա օրերը	Հաշվեկշռային			Նորմատիվային կապիտալի հաշվարկի համար անհրաժեշտ հիմնական կապիտալից պակասեցվող գումարներ	Նորմատիվային լրացուցիչ կապիտալի հաշվարկին մասնակցող գումարներ		Նորմատիվների հաշվարկին մասնակցող
	Հիմնական կապիտալ	Լրացուցիչ կապիտալ	Ընդհանուր կապիտալ		Ընդգրկվող գումարներ	Չընդգրկվող գումարներ	հիմնական կապիտալ (1-4)	լրացուցիչ կապիտալ (2+5.1-5.2)	լրացուցիչ կապիտալ (ոչ ավելի, քան հիմնական կապիտալի 50%-ը)	ընդհանուր կապիտալ (6+8)
	1	2	3	4	5.1	5.2	6	7	8	9
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
Միջին

 

Նորմատիվների հաշվարկի մեջ ընդգրկվող միջին ցուցանիշների հաշվարկը (շարունակություն)

 

Ամսաթիվը ___________ թ. -ից մինչև ___________- թ.

 

Ռիսկով կշռված ակտիվների հաշվարկն ըստ օրերի

(հազ. դրամ)

Հաշվեկշռային հոդվածներ ըստ ռիսկերի, դրանց համապատասխան ակտիվների հնարավոր կորուստների մասհանումներ, ընդհանուր կապիտալի համարժեքության նորմատիվի հաշվարկման ժամանակ պակասեցվող գումարներ																Ռիսկով կշռված ակտիվներ ((1-2-3)*0%+(4-5-6)*10%+(7-8-9)*20%+(10-11-12)*50%(13-14-+15)*100*)
Ամսվա օրերը	Ռիսկի 0% կշիռ	Ակտիվի հնարավոր կորուստի մասհանում	Կապի-տալից պակա-սեցվող գումար	Ռիսկի 10% կշիռ	Ակտիվի հնարավոր կորուստի մասհանում	Կապի-տալից պակա-սեցվող գումար	Ռիսկի 20% կշիռ	Ակտիվի հնարավոր կորուստի մասհանում	Կապի-տալից պակա-սեցվող գումար	Ռիսկի 50% կշիռ	Ակտիվի հնարավոր կորուստի մասհանում	Կապի-տալից պակա-սեցվող գումար	Ռիսկի 100% կշիռ	Ակտիվի հնարավոր կորուստի մասհանում	Կապի-տալից պակա-սեցվող գումար
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
Միջին

 

Նորմատիվների հաշվարկի մեջ ընդգրկվող միջին ցուցանիշների հաշվարկը (շարունակություն)

 

1/0/00 թ.-ից մինչև        1/0/00 թ.

Ռիսկով կշռված ակտիվների հաշվարկն ըստ օրերի
Հաշվեկշռային պայմանական պարտավորություններ և անավարտ ժամկետային գործառնություններ (հետհաշվեկշռային հոդված) ըստ ռիսկի կշիռների, դրանց համապատասխան պահուստներ
Ամսվա օրերը	Ռիսկի 0% կշիռ	Պահուստ	Ռիսկի 10% կշիռ	Պահուստ	Ռիսկի 20% կշիռ	Պահուստ	Ռիսկի 50% կշիռ	Պահուստ	Ռիսկի 100% կշիռ	Պահուստ	Ռիսկով կշռված հետհաշվե- կշռային հոդվածներ ((1-2)*0%+ (3-4)*10%+ (5-6)*20% +(7-8)*50% +(9-10)*100*)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
Միջին

 

Նորմատիվների հաշվարկի մեջ ընդգրկվող միջին ցուցանիշների հաշվարկը (շարունակություն)

 

1/0/00 թ.-ից մինչև

1/0/00 թ.

  

Բարձր իրացվելի ակտիվների հաշվարկն ըստ օրերի

(հազ. դրամ)

Ամսվա օրերը	Ընդհանուր ակտիվներ	Ն2 նորմատիվի հաշվարկի համար ընդհանուր ակտիվներից պակասեցվող գումարներ	Նորմատիվի հաշվարկի համար ընդհանուր ակտիվներ (1-2)	Բարձր իրացվելի ակտիվներ	Ն2 նորմատիվի հաշվարկի համար բարձր իրացվելի ակտիվներից կատարվող նվազեցումներ	Ն2 նորմատիվի հաշվարկի համար բարձր իրացվելի ակտիվներ (4-5)	Ցպահանջ պարտավորու- թյուններ
	1	2	3	4	5	6	7
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
Միջին

 

Նորմատիվների հաշվարկի մեջ ընդգրկվող միջին ցուցանիշների հաշվարկը (շարունակություն)

 

Ամսաթիվը ___________ թ. -ից մինչև ___________- թ.

 

Բանկի հետ կապված անձանց տրված վարկերը

(հազ. դրամ)

Հ/հ	Կազմակերպության (վարկառուի) անվանումը	Ժամկե- տային վարկի մնա- ցորդը	Երկա- րաձգված և ժամկե-տանց վարկի մնա- ցորդը	Հետհաշ- վեկշռա- յին երաշ- խավո-րություն- ներ, ակրեդի- տիվներ	Ժամկե- տային այլ փոխա-ռություն- ների մնա- ցորդը	Երկարա- ձգված և ժամ- կետանց այլ փոխա-ռություն- ների մնա- ցորդը	Ընդա- մենը (2+3+4 +5+6)	Ակտի- վի հնա- րավոր կորուս- տի մաս- հանում	Ընդա- մենը ռիսկով կշռվող ակտիվ (7-8)	Գումա- րը համա- պա-տաս- խան ռիսկի կշռով	Միջբան-կային ավանդներ	Միջբան- կային ավանդը համապա-տասխան ռիսկի կշռով
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50

 

(Ձևը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

 

	Ձև թիվ 4
	(14-օրյա)

Հ Ա Շ Վ Ե Տ Վ ՈՒ Թ Յ ՈՒ Ն

ՀԱՅԱՍՏԱՆԻ ՀԱՆՐԱՊԵՏՈՒԹՅԱՆ ԿԵՆՏՐՈՆԱԿԱՆ ԲԱՆԿՈՒՄ ՊԱՐՏԱԴԻՐ ՊԱՀՈՒՍՏԱՎՈՐՄԱՆ ՆՈՐՄԱՏԻՎԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

Բանկի անվանումը  ___________________________________________

Ամսաթիվը  ______________________________  թ.-ից մինչև ___________ թ.

(հազ. դրամ)

Ամսաթիվ	Ռեզիդենտներից ներգրավված միջոցներ			Ոչ ռեզիդենտներից ներգրավված միջոցներ						Ընդամենը ներգրավված միջոցներ	Հայաստանի Հանրապե- տության կենտրոնական բանկում թղթակցային հաշվի մնացորդը
				Ընդամենը			Այդ թվում` ոչ ռեզիդենտ բանկերից
	ՀՀ դրամ	I խմբի արտարժույթ	II խմբի արտարժույթ	ՀՀ դրամ	I խմբի արտարժույթ	II խմբի արտարժույթ	ՀՀ դրամ	I խմբի արտարժույթ	II խմբի արտարժույթ
	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x
Միջինը
Ենթակա է պահուստավորման (միջինը 8%-ը)	x	x	x	x	x	x	x	x	x		x

 

 

	Բանկի վարչության նախագահ ________________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ _______________

 

	Ձև թիվ 5
	(ամսական, եռամսյակային, տարեկան)

 

 

Հ Ա Շ Վ Ե Տ Վ ՈՒ Թ Յ ՈՒ Ն

 

Բանկի եկամուտների ԵՎ ծախսերի վերաբերյալ

 

Բանկի անվանումը ___________________ Ամսաթիվը _______________ թ. -ից մինչև _________________- թ.

(հազ. դրամ)

ԱՆՎԱՆՈՒՄԸ

Նախորդ ժամանա- կաշրջան

Հաշվետու ժամանա-կաշրջան

1. Տոկոսային եկամուտներ

1.1	Թղթակցային հաշիվներից
1.1.1	Ռեզիդենտ բանկերից
1.1.2	Ոչ ռեզիդենտ բանկերից
1.2	Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկում տեղաբաշխված միջոցներից
1.2.1	Թղթակցային հաշիվներից
1.2.2	Հետգնման պայմանագրերի գծով
1.2.3	Ավանդներից
1.2.4	Այլ տեղաբաշխված միջոցներից
1.3	Առևտրային բանկերում և այլ ֆինանսական կազմակերպություններում տեղաբաշխված միջոցներից ստացված տոկոսներ
1.3.1	Ռեզիդենտ բանկերից
1.3.2	Ռեզիդենտ ֆինանսական այլ կազմակերպություններից
1.3.3	Ոչ ռեզիդենտ բանկերից և այլ ֆինանսական կազմակերպություններից
1.4	Տնտեսությանը տրված վարկերից
1.4.1	Ռեզիդենտ իրավաբանական անձանցից և հիմնարկներից
1.4.2	Ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանցից
1.4.3	Ոչ ռեզիդենտ հիմնարկներից և իրավաբանական անձանցից
1.4.4	Ոչ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանցից
1.5	Օվերդրաֆտից ստացված տոկոսներ
1.5.1	Ռեզիդենտ բանկերից
1.5.2	Ռեզիդենտ ֆինանսական կազմակերպություններից
1.5.3	Ռեզիդենտ իրավաբանական անձանցից և հիմնարկներից
1.5.4	Ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանցից
1.5.5	Ոչ ռեզիդենտ բանկերից
1.5.6	Ոչ ռեզիդենտ ֆինանսական կազմակերպություններից
1.5.7	Ոչ ռեզիդենտ իրավաբանական անձանցից և հիմնարկներից
1.5.8	Ոչ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանցից
1.6	Ոչ ռեզիդենտ բանկերին տրամադրված օվերնայթից ստացված տոկոսներ
1.7	Վարկային քարտերից ստացված տոկոսներ
1.7.1	Ռեզիդենտ հիմնարկներից և իրավաբանական անձանցից ստացված տոկոսներ
1.7.2	Ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանցից
1.7.3	Ոչ ռեզիդենտ հիմնարկներից և իրավաբանական անձանցից
1.7.4	Ոչ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանցից
1.8	Աշխատակիցներին տրամադրված միջոցներից
1.9	Բանկի հետ կապված անձանց տրամադրված միջոցներից
1.9.1	Ռեզիդենտ հիմնարկներից և իրավաբանական անձանցից
1.9.2	Ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանցից
1.9.3	Ոչ ռեզիդենտ հիմնարկներից և իրավաբանական անձանցից
1.9.4	Ոչ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանցից
1.10	Պետական գանձապետական արժեթղթերից ստացված տոկոսներ
1.10.1	Ռեզիդենտ
1.10.2	Ոչ ռեզիդենտ
1.11	Հետգնման պայմանագրերից ստացված տոկոսներ
1.11.1	Ռեզիդենտ
1.11.2	Ոչ ռեզիդենտ
1.12	Բանկերի կողմից թողարկված արժեթղթերից ստացված տոկոսներ
1.12.1	Ռեզիդենտ
1.12.2	Ոչ ռեզիդենտ
1.13	Կազմակերպություններից կողմից թողարկված արժեթղթերից ստացված տոկոսներ
1.13.1	Ռեզիդենտ
1.13.2	Ոչ ռեզիդենտ
1.14	Լիզինգից ստացված տոկոսներ
1.14.1	Ռեզիդենտ
1.14.2	Ոչ ռեզիդենտ
1.15	Ակրեդիտիվներից ստացված տոկոսներ
1.15.1	Ռեզիդենտ
1.15.2	Ոչ ռեզիդենտ
1.16	Այլ տոկոսային եկամուտներ
1.16.1	Ռեզիդենտ
1.16.2	Ոչ ռեզիդենտ
Ընդամենը` տոկոսային եկամուտներ

2. Տոկոսային ծախսեր

2.1	Թղթակցային հաշիվների դիմաց վճարված տոկոսներ
2.1.1	Ռեզիդենտ բանկերի
2.1.2	Ոչ ռեզիդենտ բանկերի
2.2	Բանկային հաշիվների ու ցպահանջ ավանդների դիմաց վճարված տոկոսներ
2.2.1	Ռեզիդենտ իրավաբանական անձանց և հիմնարկների բանկային հաշիվների ու ավանդների
2.2.2	Ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանց բանկային հաշիվների ու ավանդների
2.2.3	Ռեզիդենտ ոչ առևտրային իրավաբանական անձանց բանկային հաշիվների ու ավանդների
2.2.4	Ոչ ռեզիդենտ իրավաբանական անձանց և հիմնարկների բանկային հաշիվների ու ավանդների
2.2.5	Ոչ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանց բանկային հաշիվների ու ավանդների
2.3	Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկից ներգրաված միջոցների դիմաց վճարված տոկոսներ
2.3.1	այդ թվում` հետգնման պայմանագրերի գծով վճարված տոկոսներ
2.4	Հետգնման պայմանագրերի գծով պարտավորությունների դիմաց վճարված տոկոսներ
2.4.1	Ռեզիդենտ
2.4.2	Ոչ ռեզիդենտ
2.5	Առևտրային բանկերից և այլ ֆինանսական կազմակերպություններից ներգրաված միջոցների դիմաց վճարված տոկոսներ
2.5.1	Ռեզիդենտ բանկերից
2.5.2	Ռեզիդենտ ֆինանսական կազմակերպություններից
2.5.3	Ոչ ռեզիդենտ բանկերից և այլ ֆինանսական կազմակերպություններից
2.6	Ժամկետային ավանդների դիմաց վճարված տոկոսներ
2.6.1	Ռեզիդենտ իրավաբանական անձանց և հիմնարկների ավանդների
2.6.2	Ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանց ավանդների
2.6.3	Ռեզիդենտ ոչ առևտրային իրավաբանական անձանց ավանդների
2.6.4	Ոչ ռեզիդենտ իրավաբանական անձանց և հիմնարկների ավանդների
2.6.5	Ոչ ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանց ավանդների
2.7	Տոկոսային ծախսեր Հայաստանի Հանրապետության Կառավարության նկատմամբ պարտավորությունների դիմաց
2.7.1	Ծրագրերի իրականացման գրասենյակների հաշիվների դիմաց
2.7.2	Գանձապետարանից ստացված վարկերի դիմաց
2.8	Միջազգային ֆինանսական կազմակերպություններից ներգրաված միջոցների դիմաց վճարված տոկոսներ
2.9	Օվերդրաֆտի դիմաց վճարված տոկոսներ
2.9.1	Ռեզիդենտ
2.9.2	Ոչ ռեզիդենտ
2.10	Օվերնայթի դիմաց վճարված տոկոսներ
2.11	Տոկոսային ծախսեր բանկի կողմից թողարկված արժեթղթերի գծով
2.12.2	Ոչ ռեզիդենտ
2.13	Տոկոսային ծախսեր ավանդների ապահովագրության դիմաց
2.14	Հաշվեգրված, բայց չհավաքագրված
2.12.2	Ոչ ռեզիդենտ
2.13	Տոկոսային ծախսեր ավանդների ապահովագրության դիմաց
2.14	Հաշվեգրված, բայց չհավաքագրված չաշխատող ակտիվների տոկոսների գծով
2.15	Այլ տոկոսային ծախսեր
2.15.1	Ռեզիդենտ
2.15.2	Ոչ ռեզիդենտ
Ընդամենը` տոկոսային ծախսեր
Զուտ տոկոսային եկամուտներ

3. Ոչ տոկոսային եկամուտներ

3.1	Ստացված միջնորդավճարներ
3.1.1	Ռեզիդենտ
3.1.2	Ոչ ռեզիդենտ
3.2	Երաշխիքներից, հոժարագրերով, ակրեդիտիվներով գործառնություններից, հավատարմագրային կատարման գործառնություններից ստացված եկամուտներ
3.2.1	Ռեզիդենտ
3.2.2	Ոչ ռեզիդենտ
3.3	Գանձապետարանի սպասարկումից և մատուցվող այլ ծառայություններից ստացված եկամուտներ
3.4	Ածանցյալ գործիքներից զուտ եկամուտներ
3.4.1	Ռեզիդենտ
3.4.2	Ոչ ռեզիդենտ
3.5	Ֆակտորինգից ստացված զուտ եկամուտներ
3.5.1	Ռեզիդենտ
3.5.2	Ոչ ռեզիդենտ
3.6	Այլ կազմակերպություններում ներդրումներից ստացված եկամուտներ
3.6.1	Ներդրումներից շահաբաժիններ
3.6.2	Ասոցիացված կազմակերպություններում ներդրումներից զուտ շահույթ/վնաս
3.6.3	Համատեղ վերահսկվող միավորումներում ներդրումներից զուտ շահույթ/վնաս
3.6.4	Դուստր բանկերում ներդրումներից զուտ շահույթ/վնաս
3.6.5	Այլ դուստր ընկերություններում ներդրումներից զուտ շահույթ/վնաս
3.7	Արժեթղթերի վաճառքից ստացված զուտ եկամուտներ
3.7.1	Ռեզիդենտից պետական արժեթղթերի գծով
3.7.2	Ռեզիդենտից ոչ պետական արժեթղթերի գծով
3.7.3	Ոչ ռեզիդենտից պետական արժեթղթերի գծով
3.7.4	Ոչ ռեզիդենտից ոչ պետական արժեթղթերի գծով
3.8	Հետգնման պայմանագրերով ձեռք բերված արժեթղթերի վերավաճառքից զուտ եկամուտներ
3.8.1	Պետական արժեթղթերի վերավաճառքից զուտ եկամուտներ
3.8.2	Ոչ պետական արժեթղթերի վերավաճառքից զուտ եկամուտներ
3.9	Արտարժույթի առք ու վաճառքից ստացված զուտ եկամուտներ
3.10	Արտարժույթի վերագնահատումից ստացված դրական (բացասական) փոխարժեքային տարբերություն
3.11	Հիմնական միջոցների օտարումից ստացված զուտ եկամուտներ
3.12	Հիմնական միջոցների վերագնահատումից ստացված զուտ եկամուտներ
3.13	Առևտրային նպատակներով պահվող և վաճառքի համար մատչելի ֆինանսական ակտիվների վերագնահատումից ստացված զուտ եկամուտ
3.13.1	Այդ թվում` Պետական արժեթղթերի վերագնահատումից զուտ եկամուտներ
3.13.	Ոչ պետական արժեթղթերի վերագնահատումից զուտ եկամուտներ
3.13.1	Այդ թվում` Պետական արժեթղթերի վերագնահատումից զուտ եկամուտներ
3.13.2	Ոչ պետական արժեթղթերի վերագնահատումից զուտ եկամուտներ
3.14	Թանկարժեք մետաղների բանկային ստանդարտացված ձուլակտորներով և հուշադրամներով գործառնություններից ստացված զուտ եկամուտ
3.15	Արտասովոր եկամուտ
3.16	Ստացված տույժեր, տուգանքներ
3.17	Այլ ոչ տոկոսային եկամուտներ
Ընդամենը` ոչ տոկոսային եկամուտներ

4. Ոչ տոկոսային ծախսեր

4.1	Հաշվարկված աշխատավարձ և դրան հավասարեցված այլ վճարումներ (տրված այլ փոխհատուցումներ և սոցիալական պահանջների ֆինանսավորում)
4.2	Գործուղման ծախսեր
4.3	Հատկացումներ Հայաստանի Հանրապետության սոցիալական ապահովագրության պետական հիմնադրամին
4.4	Հարկեր, տուրքեր և այլ պարտադիր վճարներ
4.5	Ամորտիզացիոն մասհանումներ
4.6	Բանկի շենքի և այլ հիմնական միջոցների վարձակալության վճար
4.7	Շենքերի տնտեսական պահպանության ծախսեր
4.8	Վարկերի տրամադրման և վերադարձման գծով ծախսեր
4.9	Գովազդային, ներկայացուցչական ծախսեր
4.10	Գրասենյակային և տպագրական ծախսեր
4.11	Աուդիտային և խորհրդատվական ծառայությունների գծով ծախսեր
4.12	Բանկի սարքավորումների սպասարկման և պահպանման գծով ծախսեր
4.13	Տրանսպորտային ծախսեր
4.14	Կապի և հաղորդակցման միջոցների գծով ծախսեր
4.15	Վճարված տույժեր, տուգանքներ
4.16	Ուսուցման ծախսեր
4.16.1	Հայաստանի Հանրապետության տարածքում
4.16.2	Արտասահմանում
4.17	Վճարված միջնորդավճարներ
4.18	Ապահովագրության գծով ծախսեր
4.19	Երաշխիքներից, պարտամուրհակների ընդունման, ակրեդիտիվներով և լիազորագրային գործառնությունների գծով ծախսեր
4.20	Արտասովոր ծախսեր
4.21	Այլ ոչ տոկոսային ծախսեր
Ընդամենը` ոչ տոկոսային ծախսեր
Զուտ ոչ տոկոսային եկամուտներ

5. Հատկացումներ ակտիվների հնարավոր կորուստների պահուստներին

5.1	Վարկերի և դեբիտորական պարտքերի հնարավոր կորուստների ընդհանուր պահուստին
5.2	Վարկերի և դեբիտորական պարտքերի հնարավոր կորուստների հատուկ պահուստին
5.3	Արժեթղթերի հնարավոր կորուստների պահուստին
Ընդամենը` հատկացումներ

6. Ակտիվների հնարավոր կորուստների պահուստներին կատարված մասհանումների վերադարձ

6.1	Վարկերի և դեբիտորական պարտքերի հնարավոր կորուստների ընդհանուր պահուստից
6.2	Վարկերի և դեբիտորական պարտքերի հնարավոր կորուստների հատուկ պահուստից
6.2.1	այդ թվում` դասակարգված, բայց դեռևս դուրս չգրված ակտիվների գծով
6.3	Արժեթղթերի հնարավոր կորուստների պահուստից
Ընդամենը` վերադարձ
Զուտ մասհանումներ

 

Շահույթ` մինչև հարկվելը
Շահութահարկ
Զուտ շահույթ
Հաշվարկված շահաբաժիններ
այդ թվում` արտոնյալ բաժնետոմսերի գծով
սովորական բաժնետոմսերի գծով
Չբաշխված շահույթ

 

	Բանկի վարչության նախագահ	______________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ	______________

 

(Ձևը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

 

	Ձև թիվ 6
	(ամսական)

 

Հ Ա Շ Վ Ե Տ Վ ՈՒ Թ Յ ՈՒ Ն

 

Վարկային ներդրումների, դեբիտորական պարտքերի եվ ինվեստիցիոն արժեթղթերի վերաբերյալ

 

Բանկի անվանումը _______________________ Ամսաթիվը __________ թ.-ից մինչև _________ թ.

 

I. Վարկային ներդրումներ, ավանդներ, լիզինգ, ֆակտորինգ և ռեպո համաձայնագրեր` ըստ ժամկետների

(հազ. դրամ)

Ժամկետները

Ընդամենը

մինչև 90 օր

91-ից 180 օր

181-ից 270 օր

271-ից 360 օր

361 օր և ավելի

ՀՀ դրամ

արտար- ժույթ

ՀՀ դրամ

արտար- ժույթ

ՀՀ դրամ

արտար-ժույթ

ՀՀ դրամ

արտար-ժույթ

ՀՀ դրամ

արտար-ժույթ

ՀՀ դրամ

արտար-ժույթ

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1. Ընդամենը վարկեր, ավանդներ, ֆակտորինգ, լիզինգ, ռեպո համաձայնագրեր (2+3)

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

այդ թվում` 1.1. ժամկետային ակտիվներ`

այդ թվում` վարկեր

միջբանկային վարկեր, ավանդներ, ֆակտորինգ, լիզինգ, ռեպո համաձայնագրեր

1.2. Երկարաձգված ակտիվներ

այդ թվում` վարկեր

միջբանկային վարկեր, ավանդներ, ֆակտորինգ, լիզինգ, ռեպո համաձայնագրեր

1.3. Ժամկետանց ակտիվներ

այդ թվում` վարկեր

միջբանկային վարկեր, ավանդներ, ֆակտորինգ, լիզինգ, ռեպո համաձայնագրեր

2. Ոչ ռեզիդենտներին տրված վարկեր, ավանդներ, ֆակտորինգ, լիզինգ, ռեպո համաձայնագրեր

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

այդ թվում` 2.1. Ժամկետային ակտիվներ

2.2. Երկարաձգված ակտիվներ

2.3. Ժամկետանց ակտիվներ

3. Ռեզիդենտներին տրված վարկեր, ավանդներ, ֆակտորինգ, լիզինգ, ռեպո համաձայնագրեր ըստ ճյուղերի, այդ թվում`

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

3.1. արդյունաբերություն

այդ թվում` հանքագործություն

էներգետիկա

սննդամթերք

թեթև

քիմիական

շինանյութերի

թանկարժեք իրեր

մետալուրգիա

մեքենաշինական և էլեկտրատեխնիկական

արդյունաբերության այլ ճյուղեր

3.2. գյուղատնտեսություն

այդ թվում` անասնապահություն

բուսաբուծություն

3.3. շինարարություն

3.4. տրանսպորտ և կապ

այդ թվում` մեծածախ առևտուր

մանրածախ առևտուր

3.6. Հանրային սնունդ և սպասարկման այլ ոլորտներ

3.7. Ֆինանսական հատված

այդ թվում` ռեզիդենտ բանկեր

3.8. սպառողական վարկեր

3.9. տնտեսության այլ ճյուղեր

 

II. Վարկերի, դեբիտորական պարտքերի և վարկային ռիսկ պարունակող հետհաշվեկշռային հոդվածների դիմաց հաշվարկվող պահուստների չափը

Ռիսկի դասերը	Վարկեր				Դեբիտորական պարտքեր				Հետհաշվեկշռային հոդվածներ
	Քանակ	Գումար	Տրված վարկերի գծով պահուստ		Քանակ	Գումար	Տրված վարկերի գծով պահուստ		Քանակ	Գումար	Տրված վարկերի գծով պահուստ
			մնացորդը	%			մնացորդը	%			մնացորդը	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1. Ստանդարտ
2. Հսկվող
3. Ոչ ստանդարտ
4. Կասկածելի
5. Անհուսալի
Ընդամենը

 

III. Ինվեստիցիոն արժեթղթերում ներդրումների հնարավոր կորուստների պահուստի չափը

Արժեթղթերի տեսակները և դասերը		Արժեթղթերի գծով պահուստ
Մարման ժամկետ ունեցող, այդ թվում`	Գումար	մնացորդը	%
1. Ոչ ռիսկային
2. Ռիսկային
3. Միջին ռիսկային
4. Բարձր ռիսկային
5. Անհուսալի
Անժամկետ
Ընդամենը

 

	Բանկի վարչության նախագահ	______________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ	______________

 

IV. Չաշխատող և հետհաշվեկշիռ դուրս գրված ակտիվներ

(հազ. դրամ)

Ճյուղերը

Չաշխատող ակտիվներ

Հետհաշվեկշիռ դուրս գրված ակտիվներ

Չաշխատող ակտիվներ (ամսվա սկզբին)

Ամսվա ընթացքում չաշխատող ակտիվների փոփոխություն

Չաշխատող ակտիվներ (ամսվա վերջին)

Հետհաշվե- կշռային մնացորդը ամսվա սկզբին

Ամսվա ընթացքում հետհաշվեկշիռ դուրս գրված ակտիվներ

Ամսվա ընթացքում հետհաշվեկշիռ դուրս գրված ակտիվների վերադարձ

Հետհաշվե-կշռային մնացորդը ամսվա վերջին

ՀՀ դրամ

արտար- ժույթ

ՀՀ դրամ

արտար- ժույթ

ՀՀ դրամ

արտար- ժույթ

ՀՀ դրամ

արտար- ժույթ

ՀՀ դրամ

արտար- ժույթ

ՀՀ դրամ

արտար- ժույթ

ՀՀ դրամ

արտար- ժույթ

Չաշխատող և հետհաշվեկշիռ դուրս գրված ակտիվներ (ընդամենը)

1. Ռեզիդենտների չաշխատող և հետհաշվեկշիռ դուրս գրված ակտիվներ (ընդամենը)

այդ թվում` 1.1. արդյունաբերություն

այդ թվում` հանքագործություն

էներգետիկա

սննդամթերքի

թեթև

քիմիական

շինանյութերի

թանկարժեք իրերի

մետալուրգիա

մեքենաշինական և էլեկտրատեխնիկական

արդյունաբերության այլ ճյուղեր

1.2. գյուղատնտեսություն

այդ թվում` անասնապահություն

բուսաբուծություն

1.3. շինարարություն

1.4. տրանսպորտ և կապ

1.5. առևտուր

այդ թվում` մեծածախ առևտուր

մանրածախ առևտուր

1.6. հանրային սնունդ և սպասարկման այլ ոլորտներ

1.7. ֆինանսական հատված

1.7.1 վարկեր, ավանդներ

այդ թվում` ռեզիդենտ բանկեր

1.7.2 թղթակցային հաշիվներ

այդ թվում` ռեզիդենտ բանկեր

1.8. սպառողական վարկեր

1.9. տնտեսության այլ ճյուղեր

2. Ոչ ռեզիդենտների չաշխատող և հետհաշվեկշիռ դուրս գրված ակտիվներ (ընդամենը)

 

	Բանկի վարչության նախագահ	______________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ	______________

 

(Ձևը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

 

	Ձև թիվ 7
	(շաբաթական)

 

Հ Ա Շ Վ Ե Տ Վ ՈՒ Թ Յ ՈՒ Ն

ԱՐՏԱՐԺՈՒՅԹԻ ՏՆՕՐԻՆՄԱՆ ՆՈՐՄԱՏԻՎԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

Բանկի անվանումը  ___________________________________________

Ամսաթիվը  ______________________________  թ.-ից մինչև ___________ թ.

 

Աղյուսակ 1

(հազ. դրամ)

	Համախառն արտարժութային դիրք	Արտարժութային  դիրքի մեծությունն օրվա վերջին		Արտարժույթի տնօրինման նորմատիվի սահմանաչափը		Տարբերությունը (+ / -)
		I խումբ արտարժութային դիրք	II խումբ արտարժութային դիրք	Համախառն արտարժութային դիրք	II խումբ արտարժութային դիրք	Համախառն արտարժութային դիրք (2-5)	II խումբ արտարժութային դիրք (4-6)
1	2	3	4	5	6	7	8
Երկուշաբթի
Երեքշաբթի
Չորեքշաբթի
Հինգշաբթի
Ուրբաթ
Շաբաթ
Կիրակի

 

Աղյուսակ 2

	Համախառն արտարժութային դիրք	Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին		Արտարժույթի տնօրինման նորմատիվի սահմանաչափը		Տարբերությունը (+ / -)
		I խումբ արտարժութային դիրք	II խումբ արտարժութային դիրք	Համախառն արտարժութային դիրք	II խումբ արտարժութային դիրք	Համախառն արտարժութային դիրք (2-5)	II խումբ արտարժութային դիրք (4-6)
1	2	3	4	5	6	7	8
Երկուշաբթի
Երեքշաբթի
Չորեքշաբթի
Հինգշաբթի
Ուրբաթ
Շաբաթ
Կիրակի

	Բանկի վարչության նախագահ _______________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ _______________

	Ձև թիվ 8
	(ամսական)

  Հ Ա Շ Վ Ե Տ Վ ՈՒ Թ Յ ՈՒ Ն

 

Ներգրաված ԵՎ տեղաբաշխված միջոցների ծախսատարության եվ եկամտաբերության վերաբերյալ

 

Ներգրավված միջոցներ		Ռեզիդենտներից			Ոչ ռեզիդենտներից			Ընդամենը
		ՀՀ դրամ	փոխարկելի արտաժույթ	ոչ փոխարկելի արտաժույթ	ՀՀ դրամ	փոխարկելի արտաժույթ	ոչ փոխարկելի արտաժույթ	ՀՀ դրամ	փոխարկելի արտաժույթ	ոչ փոխարկելի արտաժույթ
1	Բանկերի թղթակցային հաշիվներ
2	Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկից ներգրաված միջոցներ
3	Բանկերից և այլ ֆինանսական կազմակերպություններից ներգրաված վարկեր և ավանդներ
4	Ֆիզիկական անձանց ցպահանջ ավանդներ և հաշիվներ
5	Ֆիզիկական անձանց ցպահանջ ավանդներ և հաշիվներ
6	Իրավաբանական անձանց և հիմնարկների ցպահանջ ավանդներ և հաշիվներ
7	Ֆիզիկական անձանց ժամկետային ավանդներ
8	Անհատ ձեռնարկատերերի ժամկետային ավանդներ
9	Իրավաբանական անձանց և հիմնարկների ժամկետային ավանդներ
10	Ռեպո գործառնությունների արդյունքում ներգրաված միջոցներ
11	Միջազգային ֆինանսական կազմակերպություններից ներգրաված միջոցներ
12	Բանկի կողմից թողարկված արժեթղթեր
13	Այլ ծախսատար պարտավորություններ
Ընդամենը` ծախսատար պարտավորություններ

 

Տեղաբաշխված միջոցներ		Ռեզիդենտներից			Ոչ ռեզիդենտներից			Ընդամենը
		ՀՀ դրամ	փոխարկելի արտաժույթ	ոչ փոխարկելի արտաժույթ	ՀՀ դրամ	փոխարկելի արտաժույթ	ոչ փոխարկելի արտաժույթ	ՀՀ դրամ	փոխարկելի արտաժույթ	ոչ փոխարկելի արտաժույթ
1	Բանկերի թղթակցային հաշիվներ
2	Պահանջներ Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի նկատմամբ
3	Բանկերում և այլ ֆինանսական կազմակերպություններում տեղաբաշխված վարկեր և ավանդներ
4	Վարկեր ֆիզիկական անձանց
5	Վարկեր անհատ ձեռնարկատերերին
6	Վարկեր հիմնարկներին և իրավաբանական անձանց
7	Ռեպո համաձայնագրեր
8	Լիզինգ
9	Ֆակտորինգ
10	Պետական արժեթղթեր
11	Այլ արժեթղթեր
12	Հաշվեկշռային երաշխիքների և ակրեդիտիվների գծով պահանջներ
13	Այլ եկամտաբեր ակտիվներ
Ընդամենը` եկամտաբեր ակտիվներ
1	Հետհաշվեկշռային երաշխիքներ և ակրեդիտիվներ
Ընդամենը` եկամտաբեր միջոցներ

 

	Բանկի վարչության նախագահ	______________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ	______________

 

Ներգրավված միջոցներ

Ռեզիդենտներից

Ոչ ռեզիդենտներից

Ընդամենը

ՀՀ դրամ

փոխարկելի արտաժույթ

ոչ փոխարկելի արտաժույթ

ՀՀ դրամ

փոխարկելի արտաժույթ

ոչ փոխարկելի արտաժույթ

ՀՀ դրամ

փոխարկելի արտաժույթ

ոչ փոխարկելի արտաժույթ

ցպա-հանջ

ժամկե- տային

ցպա-հանջ

ժամկե- տային

ցպա-հանջ

ժամկե- տային

ցպա-հանջ

ժամկե- տային

ցպա-հանջ

ժամկե- տային

ցպա-հանջ

ժամկե- տային

ցպա-հանջ

ժամկե- տային

ցպա-հանջ

ժամկե- տային

ցպա-հանջ

ժամկե- տային

1

Բանկերի թղթակցային հաշիվներ

2

Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկից ներգրաված միջոցներ

3

Բանկերից և այլ ֆինանսական կազմակերպություններից ներգրաված վարկեր և ավանդներ

4

Ֆիզիկական անձանց ցպահանջ ավանդներ և հաշիվներ

5

Անհատ ձեռնարկատերերի ցպահանջ ավանդներ

6

Իրավաբանական անձանց և հիմնարկների ցպահանջ ավանդներ և հաշիվներ

7

Ֆիզիկական անձանց ժամկետային ավանդներ

8

Անհատ ձեռնարկատերերի ժամկետային ավանդներ

9

Իրավաբանական անձանց և հիմնարկների ժամկետային ավանդներ

10

Պետական արժեթղթեր

11

Այլ արժեթղթեր

12

Հաշվեկշռային երաշխիքների և ակրեդիտիվների գծով պահանջներ

13

Այլ եկամտաբեր ակտիվներ

Ընդամենը` ծախսատար պարտավորություններ

 

Տեղաբաշխված միջոցներ

Ռեզիդենտներից

Ոչ ռեզիդենտներից

Ընդամենը

ՀՀ դրամ

փոխարկելի արտաժույթ

ոչ փոխարկելի արտաժույթ

ՀՀ դրամ

փոխարկելի արտաժույթ

ոչ փոխարկելի արտաժույթ

ՀՀ դրամ

փոխարկելի արտաժույթ

ոչ փոխարկելի արտաժույթ

ցպա-հանջ

ժամկե- տային

ցպա-հանջ

ժամկե- տային

ցպա-հանջ

ժամկե- տային

ցպա-հանջ

ժամկե- տային

ցպա-հանջ

ժամկե- տային

ցպա-հանջ

ժամկե- տային

ցպա-հանջ

ժամկե- տային

ցպա-հանջ

ժամկե- տային

ցպա-հանջ

ժամկե- տային

1

Բանկերի թղթակցային հաշիվներ

2

Պահանջներ Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի նկատմամբ

3

Բանկերում և այլ ֆինանսական կազմակերպություններում տեղաբաշխված վարկեր և ավանդներ

4

Վարկեր ֆիզիկական անձանց

5

Վարկեր անհատ ձեռնարկատերերին

6

Վարկեր հիմնարկներին և իրավաբանական անձանց

7

Ռեպո համաձայնագրեր

8

Լիզինգ

9

Ֆակտորինգ

10

Պետական արժեթղթեր

11

Այլ արժեթղթեր

12

Հաշվեկշռային երաշխիքների և ակրեդիտիվների գծով պահանջներ

13

Այլ եկամտաբեր ակտիվներ

Ընդամենը` եկամտաբեր ակտիվներ

1

Հետհաշվեկշռային երաշխիքներ և ակրեդիտիվներ

Ընդամենը` եկամտաբեր միջոցներ

 

	Բանկի վարչության նախագահ	______________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ	______________

 

(Ձևը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

 

	Ձև թիվ 9
	(ամսական)

 

Հ Ա Շ Վ Ե Տ Վ ՈՒ Թ Յ ՈՒ Ն

 

Ակտիվների եվ պարտավորությունների մարման ժամկետայնությունների վերաբերյալ

 

Բանկի անվանումը _______________________ Ամսաթիվը ________________ թ.

 

1. Ակտիվների մարման ժամկետայնության վերաբերյալ

Չաշխատող

Մարմանը մնացել է

Անժամկետ

Ընդամենը

ժամկե- տանց

ժամ

ցպա- հանջ

մինչև 30 օր

31-ից 60 օր

31-ից 60 օր

31-ից 60 օր

31-ից 60 օր

31-ից 60 օր

161 օրից 1 տարի

1 տարուց 3 տարի

3 տարուց ավելի

1

2.1

2.2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1.1

Կանխիկ և կանխիկից հավասարեցված դրամական միջոցներ

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

1.2

Պահանջներ Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի նկատմամբ

1.3

Հայաստանի Հանրապետության պետական պարտատոմսեր

1.4

Հայաստանի Հանրապետության պետական մուրհակներ

1.5

Պահանջներ Հայաստանի Հանրապետության Կառավարության նկատմամբ

1.6

Պահանջներ Հայաստանի Հանրապետության բանկերի նկատմամբ

1.7

Պահանջներ B (B3) և բարձր վարկանիշ ունեցող բանկերի, նրանց դուստր բանկերի և մասնաճյուղերի նկատմամբ

1.8

Պահանջներ այլ բանկերի նկատմամբ

1.9

Պահանջներ B (B3) և բարձր վարկանիշ ունեցող կենտրոնական բանկերի և կառավարությունների նկատմամբ

1.10

Պահանջներ այլ կենտրոնական բանկերի և կառավարությունների նկատմամբ

1.11

Պահանջներ ֆիզիկական անձանց նկատմամբ

1.12

Պահանջներ անհատ ձեռնարկատերերի նկատմամբ

1.13

Պահանջներ իրավաբանական անձանց և հիմնարկների նկատմամբ

1.14

Պահանջներ այլ ֆինանսական կազմակերպությունների նկատմամբ

1.15

Ռեպո համաձայնագրեր

1.16

Ռեպո համաձայնագրերով ձեռք բերված Հայաստանի Հանրապետության պետական պարտատոմսեր

1.17

Ռեպո համաձայնագրերով ձեռք բերված այլ արժեթղթեր

1.18

Ռեպո համաձայնագրերով վաճառված արժեթղթեր

1.19

Հաշվարկված ստացվելիք տոկոսներ

1.20

Այլ պահանջներ

ԸՆԴԱՄԵՆԸ

Այդ թվում` I խմբի արտարժույթով

II խմբի արտարժույթով

այդ թվում` Փոփոխվող տոկոսադրույքներով

Ֆիքսված տոկոսադրույքներով

Անտոկոս

 

2. Պատասխանատվությունների ժամկետայնության վերաբերյալ

(հազ. դրամ)

2.1

Պարտավորություններ Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի նկատմամբ

x

x

x

x

x

x

x

x

x

2.2

Բանկերի թղթակցային հաշիվներ

2.3

Պարտավորություններ բանկերի նկատմամբ

2.4

Պարտավորություններ կառավարության նկատմամբ

2.5

Պարտավորություններ այլ ֆինանսական կազմակերպությունների նկատմամբ

2.6

Ֆիզիկական անձանց բանկային հաշիվներ

2.7

Այլ պարտավորություններ ֆիզիկական անձանց նկատմամբ

2.8

Անհատ ձեռնարկատերերի բանկային հաշիվներ

2.9

Այլ պարտավորություններ անհատ ձեռնարկատերերի նկատմամբ

2.10

Իրավաբանական անձանց և հիմնարկների բանկային հաշիվներ

2.11

Այլ պարտավորություններ իրավաբանական անձանց և հիմնարկների նկատմամբ

2.12

Ռեպո համաձայնագրերով ներգրավածմիջոցներ

2.13

Պարտավորություններ ռեպո համաձայնագրերով ձեռք բերված արժեթղթերի գծով

2.14

Պարտավորություններ բանկերի կողմից թողարկված արժեթղթերի գծով

2.15

Հաշվարկված վճարվելիք տոկոսներ

2.16

Այլ պարտավորություններ

2.17

Հետհաշվեկշռային պայմանական պարտավորություններ

ԸՆԴԱՄԵՆԸ` (2.1-2.16)

Այդ թվում` I խմբի արտարժույթով

II խմբի արտարժույթով

«Խոշոր» պարտավորություններ

այդ թվում` Փոփոխվող տոկոսադրույքներով

Ֆիքսված տոկոսադրույքներով

Անտոկոս

 

	Բանկի վարչության նախագահ	______________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ	______________

 

(Ձևը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

  

	Ձև թիվ 10
	(ամսական)

 

Հ Ա Շ Վ Ե Տ Վ ՈՒ Թ Յ ՈՒ Ն

ԿԱՆՈՆԱԴՐԱԿԱՆ ԿԱՊԻՏԱԼԻ ՁԵՎԱՎՈՐՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

 

Բանկի անվանումը  ________________________________________

Ամսաթիվը ________________  թ.

 

Կանոնադրական կապիտալի հայտարարման ամսաթիվը _______ թ.	Կանոնադրական կապիտալի համալրման ամսաթիվը _______ թ.
Բանկի կազմակերպական-իրավական կարգավիճակը _________

 

I. Կանոնադրական կապիտալի ձևավորումը

Հ/հ	Բաժնետե- րերի (փայա- տերերի) լրիվ անվա-նումը	Ղեկավար-ների (խորհրդի (դիտորդ խորհրդի) նախա- գահ և գործադիր տնօրեն) անունը, ազգա-նունը, հայրա-նունը	Սեփակա- նության ձևը	Բաժնե-տոմսի տեսակը (սովորա-կան, արտոնյալ)	Բաժնետոմ- սերի դեպոզի- տարիայում գրանցման օրը/Հայաս- տանի Հանրապե- տության կենտրոնա- կան բանկի գրանցամատ-յանում գրառում կատարելու օրը	Ռեզիդենտ (ոչ ռեզի-դենտ)	Հայտարարված մասնաբաժինը					Փաստացի վճարված մասնաբաժինը					Փոստա-յին ին-դեքսը, հասցեն (նշել շրջանը), հեռա-խոսը, ֆաքսը	Սպասար- կող բանկը և հաշվի համարը
							Ընդամնեը (հազ. դրամ)	Այդ թվում			Տեսակա- րար կշիռը կանոնա-դրական կապիտա-լում (%)	Ընդամնեը (հազ. դրամ)	Այդ թվում			Տեսակա- րար կշիռը կանոնա-դրական կապիտա-լում (%)
								Հայաս-տանի Հանրապե-տության դրամով (հազ. դրամ)	արտարժույ-թով (հազ. միավոր)	արտարժույ-թի կոդը			դրամով (հազ. դրամ)	արտար-ժույ-թով(հազ. միավոր)	արտար-ժույթի կոդը
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
	Ընդամենը
	այդ թվում` ոչ ռեզիդենտ բաժնետերեր (փայատերեր)

 

Բաժնետերերի (փայատերերի) ընդհանուր թիվը
այդ թվում` ոչ ռեզիդենտների

 

II. Փոխկապակցված բաժնետերեր, փայատերեր (բաց բաժնետիրական ընկերությունների համար աղյուսակը լրացվում է 1% և ավելի բաժնեմաս ունեցող բաժնետերերի գծով):

1
2
3
4
5

 

 

 

Բանկի խորհրդի նախագահ ____________
Կ.Տ.

 

	Ձև թիվ 11
	(ամսական, եռամսյակային, տարեկան)

 

  

Հ Ա Շ Վ Ե Տ Վ ՈՒ Թ Յ ՈՒ Ն

 

Նորմատիվային ընդհանուր կապիտալի փոփոխության վերաբերյաl

 

Բանկի անվանումը _________________ Ամսաթիվը __________ թ. -ից __________ թ.

 

(հազ. դրամ)

ԱՆՎԱՆՈՒՄԸ	Նախորդ ժամանակաշրջան	Հաշվետու ժամանակաշրջան
Մեծությունը ժամանակաշրջանի սկզբում	x	x
Ընդհանուր կապիտալ
Հիմնական կապիտալ
Կանոնադրական կապիտալ
Ծանուցում. Իրացված բաժնետոմսերի քանակ (հատ)
Գլխավոր պահուստ
Չբաշխված շահույթ
Հիմնական կապիտալից նվազեցվող գումարներ
այդ թվում`
Երկարաժամկետ ստորադաս փոխատվություն
Բանկի կողմից հետ գնված սեփական բաժնետոմսեր
Ոչ նյութական ակտիվներ` «բացի Կանոնակարգ 2-ով նախատեսվածից»
Այլ բանկերի կանոնադրական կապիտալներում ներդրումներ
Չօգտագործվող նյութական ակտիվներ
Նյութական ակտիվների հաշվեկշռային արժեքի և հիմնական կապիտալի հաշվեկշռային մեծության գերազանցող գումար
Բանկի սեփական և վարձակալված հիմնական միջոցների վրա կատարված կապիտալ ներդրումներ
Այլ նվազեցումներ
Լրացուցիչ կապիտալ
Վերագնահատման պահուստներ
Հաշվեկշռի միավորման ընթացքում առաջացած արտարժութային տարբերությունների պահուստ
Այլ պահուստներ
Երկարաժամկետ ստորադաս փոխառություն
Փոփոխություն ժամանակաշրջանի ընթացքում	x	x
Ընդհանուր կապիտալ
Հիմնական կապիտալ
Կանոնադրական կապիտալ
Ծանուցում. Իրացված բաժնետոմսերի քանակ (հատ)
Գլխավոր պահուստ
Չբաշխված շահույթ
Հիմնական կապիտալից նվազեցվող գումարներ
այդ թվում`
Երկարաժամկետ ստորադաս փոխատվություն
Բանկի կողմից հետ գնված սեփական բաժնետոմսեր
Ոչ նյութական ակտիվներ` «բացի Կանոնակարգ 2-ով նախատեսվածից»
Այլ բանկերի կանոնադրական կապիտալներում ներդրումներ
Չօգտագործվող նյութական ակտիվներ
Նյութական ակտիվների հաշվեկշռային արժեքի և հիմնական կապիտալի հաշվեկշռային մեծության գերազանցող գումար
Բանկի սեփական և վարձակալված հիմնական միջոցների վրա կատարված կապիտալ ներդրումներ
Այլ նվազեցումներ
Լրացուցիչ կապիտալ
Վերագնահատման պահուստներ
Հաշվեկշռի միավորման ընթացքում առաջացած արտարժութային տարբերությունների պահուստ
Այլ պահուստներ
Երկարաժամկետ ստորադաս փոխառություն
Մեծությունը ժամանակաշրջանի վերջում	x	x
Ընդհանուր կապիտալ
Հիմնական կապիտալ
Կանոնադրական կապիտալ
Ծանուցում. Իրացված բաժնետոմսերի քանակ (հատ)
Գլխավոր պահուստ
Չբաշխված շահույթ
Հիմնական կապիտալից նվազեցվող գումարներ
այդ թվում`
Երկարաժամկետ ստորադաս փոխատվություն
Բանկի կողմից հետ գնված սեփական բաժնետոմսեր
Ոչ նյութական ակտիվներ` «բացի Կանոնակարգ 2-ով նախատեսվածից»
Այլ բանկերի կանոնադրական կապիտալներում ներդրումներ
Չօգտագործվող նյութական ակտիվներ
Նյութական ակտիվների հաշվեկշռային արժեքի և հիմնական կապիտալի հաշվեկշռային մեծության գերազանցող գումար
Բանկի սեփական և վարձակալված հիմնական միջոցների վրա կատարված կապիտալ ներդրումներ
Այլ նվազեցումներ
Լրացուցիչ կապիտալ
Վերագնահատման պահուստներ
Հաշվեկշռի միավորման ընթացքում առաջացած արտարժութային տարբերությունների պահուստ
Այլ պահուստներ
Երկարաժամկետ ստորադաս փոխառություն

 

	Բանկի վարչության նախագահ	______________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ	______________

 

(Ձևը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

 

	Ձև թիվ 12
	(եռամսյակային, տարեկան)

 

 

Հ Ա Շ Վ Ե Տ Վ ՈՒ Թ Յ ՈՒ Ն

 

Բանկի դրամական միջոցների հոսքերի վերաբերյալ

 

Բանկի անվանումը _________________ Ամսաթիվը _____________ թ. -ից մինչև _______________ թ.

 

(հազ. դրամ)

ԱՆՎԱՆՈՒՄԸ	Նախորդ ժամանակաշրջան	Հաշվետու ժամանակաշրջան
1. Դրամական զուտ հոսքեր գործառնական գործունեությունից
Դրամական զուտ հոսքեր մինչև գործառնական ակտիվների և պարտավորությունների փոփոխությունը
Վարկերի դիմաց ստացված տոկոսներ
Ստացված զուտ կոմիսիոն գումարներ
Հետգնման պայմանագրերից ստացված զուտ եկամուտներ
Առևտրային նպատակով պահվող և վաճառքի համար մատչելի արժեթղթերից ստացված զուտ եկամուտներ
Արտարժույթի առք ու վաճառքից ստացված զուտ եկամուտներ
Հաշիվների և ներգրավված ավանդների դիմաց վճարված տոկոսներ
Լիզինգային և ֆակտորինգային գործառնություններից ստացված եկամուտներ
Տեղաբաշխված ավանդների դիմաց ստացված տոկոսներ
Ներգրավված վարկերի դիմաց վճարված տոկոսներ
Ֆինանսական գործունեության դիմաց վճարված տոկոսներ
Վճարված աշխատավարձ և դրան հավասարեցված այլ վճարումներ
Վճարված հարկեր
Նախկինում դուրս գրված վարկերի վերադարձ
Նախկինում դուրս գրված դեբիտորական պարտքերի վերադարձ
Ներդրումային գործունեություններից ստացված եկամուտներ
Ստացված շահաբաժիններ
Դրամական զուտ հոսքեր գործառնական ակտիվների և պարտավորությունների փոփոխություններից
Վարկային ներդրումների նվազեցում (ավելացում)
Ներգրավված ավանդների ավելացում (նվազում)
Ռեպո համաձայնագրերով տեղաբաշխված միջոցների նվազում (ավելացում)
Առևտրային նպատակով պահվող և վաճառքի համար մատչելի արժեթղթերի նվազում (ավելացում)
Ֆակտորինգային գործառնությունների նվազում (ավելացում)
Լիզինգի նպատակով տրամադրված ակտիվների նվազում (ավելացում)
Զուտ դրամական հոսքեր այլ գործառնական գործունեությունից
այդ թվում` ածանցյալ գործիքների գծով
այդ թվում` վճարված տույժերի և տուգանքների գծով
2. Դրամական զուտ հոսքեր ներդրումային գործունեությունից
Մինչև մարման ժամկետը պահվող արժեթղթերի նվազում (ավելացում)
Անժամկետ արժեթղթերում ներդրումների նվազում (ավելացում)
Հիմնական միջոցների և ոչ նյութական ակտիվների օտարում (ձեռքբերում)
Զուտ դրամական հոսքեր այլ ներդրումային գործունեությունից
Վճարված շահաբաժիններ
Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկից ստացված վարկերի ավելացում (նվազում)
Բանկերից ստացված վարկերի ավելացում (նվազում)
Ստացված այլ փոխառությունների ավելացում (նվազում)
Լիզինգից ստացված միջոցների ավելացում (նվազում)
Բանկի կողմից թողարկված արժեթղթերի ավելացում (նվազում)
Բաժնետերերի ներդրումները կանոնադրական հիմնադրամում
Զուտ դրամական հոսքեր այլ ֆինանսական գործունեությունից
Արտարժույթի փոխանակման ազդեցությունը դրամական միջոցների և դրանց համարժեքների վրա
Դրամական միջոցների հոսքերի զուտ աճ
Կանխիկ և կանխիկին հավասարեցված զուտ միջոցներ ժամանակաշրջանի սկզբում
այդ թվում` տնօրինման սահմանափակում ունեցող
Կանխիկ և կանխիկին հավասարեցված զուտ միջոցներ ժամանակաշրջանի վերջում
այդ թվում` տնօրինման սահմանափակում ունեցող

 

Ծանուցում

(հազ. դրամ)

1. Եռամսյակի (տարվա) ընթացքում հետհաշվեկշիռ դուրս գրված ակտիվներ
այդ թվում` վարկեր
դեբիտորական պարտքեր
2. Եռամսյակի (տարվա) ընթացքում հետհաշվեկշիռ դուրս գրված ակտիվների մարում
այդ թվում` վարկեր
դեբիտորական պարտքեր
3. Եռամսյակի (տարվա) ընթացքում հետհաշվեկշիռ դուրս գրված տոկոսներ
4. Եռամսյակի (տարվա) ընթացքում հետհաշվեկշիռ դուրս գրված տոկոսների մարում

 

	_______________
	Բանկի վարչության նախագահ	______________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ	______________

 

(Ձևը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն) 

	Ձև թիվ 13
	(ամսական)

 

Հ Ա Շ Վ Ե Տ Վ ՈՒ Թ Յ ՈՒ Ն

 

Դրամարկղային շրջանառության վերաբերյալ (ամփոփ)

 

Բանկի անվանումը _________________ Ամսաթիվը _____________ թ. -ից մինչև _______________ թ.

 

(հազ. դրամ)

Հոդվածի անվանումը	Ցուցանիշը
1. Դրամարկղի մնացորդը հաշվետու ամսվա սկզբին
2. Մուտքեր
այդ թվում` արտարժույթի վաճառքից
3. Կանխիկ դրամի մուտքեր այլ բանկերից
4. Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկից ստացված կանխիկ դրամի ամրացումներ
5. Ծախսեր
այդ թվում` վճարումներ` արտարժույթ գնելու համար
6. Այլ բանկերին հանձնված կանխիկ դրամ
7. Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկին հանձնված կանխիկ դրամ
8. Դրամարկղի մնացորդը հաշվետու ամսվա վերջին
9. Հաշվեկշիռ (1+2+3+4)=(5+6+7+8)

 

	Բանկի վարչության նախագահ	______________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ	______________

 

 

Ձև թիվ 13
(ամսական)

 

Հ Ա Շ Վ Ե Տ Վ ՈՒ Թ Յ ՈՒ Ն

 

Դրամարկղային շրջանառության վերաբերյալ (ԸՍՏ ՄԱՍՆԱՃՅՈՒՂԵՐԻ)

 

Բանկի անվանումը _________________ Ամսաթիվը _____________ թ. -ից մինչև _______________ թ.

 

(հազ. դրամ)

Հոդվածի անվանումը	Ցուցանիշը
1. Դրամարկղի մնացորդը հաշվետու ամսվա սկզբին
2. Մուտքեր
այդ թվում` արտարժույթի վաճառքից
3. Կանխիկ դրամի մուտքեր այլ բանկերից
4. Կանխիկ դրամի մուտքեր գլխամասային բանկից և մյուս մասնաճյուղերից
5. Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկից ստացված կանխիկ դրամի ամրացումներ
6. Ծախսեր
այդ թվում` վճարումներ` արտարժույթ գնելու համար
7. Այլ բանկերին հանձնված կանխիկ դրամ
8. Գլխամասային բանկին և մյուս մասնաճյուղերին հանձնված կանխիկ դրամ
9. Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկին հանձնված կանխիկ դրամ
10. Դրամարկղի մնացորդը հաշվետու ամսվա վերջին
11. Հաշվեկշիռ (1+2+3+4)=(6+7+8+9+10)	0

 

	Բանկի վարչության նախագահ	______________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ	______________

 

(Ձևը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

 

	Ձև 14
	(ամսական)

Հ Ա Շ Վ Ե Տ Վ ՈՒ Թ Յ ՈՒ Ն

«ԽՈՇՈՐ» ՓՈԽԱՌՈՒՆԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

Բանկի անվանումը  ________________________________________

Ամսաթիվը  ______________________________  թ.-ից մինչև ___________ թ.

 

(հազ. դրամ)

Հ/հ	Փոխառուի անվա-նումը	Ղեկավարի անունը, ազգա-նունը, հայրա-նունը	Սեփակա-նության ձևը	Ժամկե-տային վարկերի գծով ընդհա-նուր պարտա-վորու- թյունների գումարը	Միջբան-կային ավանդ-ները	Ժամկե-տային ֆակտորին-գային գործառ-նութ-յունների գծով պարտա-վորու- թյուն- ների գումարը	Հետհաշվե-կշռում հաշվառ-ված երաշխիք- ներ և երաշխա-վորու- թյուններ (ակրեդի-տիվ)	Այլ փոխատվու-թյուններ	Հաշվեկշ-ռային երկարա- ձգված պարտա-վորութ-յունների գումարը	Հաշվե-կշռային ժամկե-տանց պարտավո-րություն- ների գումարը	Տվյալ փոխառուի գծով պարտա- վորութ- յունների ընդհանուր գումարը (5+6+7+8+9+ 10+11)	Տվյալ փոխառուի հետ փոխկա-պակ- ցված անձանց ընդհա-նուր պարտա-վորու- թյունների գումարը	Պարտավորությունների դիմաց հաշվեգրած տոկոսներ և ստացվելիք այլ գումարներ		Ընդամենը
													Տվյալ փոխառուի գծով պարտա-վորութ-յունների դիմաց	Տվյալ փոխառուի հետ փոխկա-պակցված անձանց պարտա-վորութ-յունների դիմաց	12+13+ 14+15	Գումարը` համապա-տասխան ռիսկի կշռով
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
Ընդամենը		X	X
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45

 

	Բանկի վարչության նախագահ _______________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ _______________

 

	Ձև 15
	(ամսական)

 

Հ Ա Շ Վ Ե Տ Վ ՈՒ Թ Յ ՈՒ Ն

«ԽՈՇՈՐ» ՊԱՐՏԱՏԵՐԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

Բանկի անվանումը  ________________________________________

Ամսաթիվը  ______________________________ թ.

 

(հազ. դրամ)

Հ/հ	Պարտատիրոջ անվանումը	Սեփակա- նության ձևը	Ռեզիդենտ (ոչ ռեզիդենտ)	Պարտքի տեսակը	Ամսաթիվը		Արժույթի տեսակը	Պարտքի գումարը	«Խոշոր» պարտատիրոջ նկատմամբ պարտավորութ- յունների ընդհանուր գումարը	Տվյալ պարտատիրոջ հետ փոխկապակ- ցված անձանց նկատ- մամբ ունեցած պարտավորութ- յունների գումարը	Ընդամենը (10+11)
					ներդրման	մարման
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
26
27
28
29
30
31
Ընդամենը		X	X	X	X	X	X

	Բանկի վարչության նախագահ ________________
Կ.Տ.
	Գլխավոր հաշվապահ _______________

 

	Ձև թիվ 16
	(ամսական)

 

Հ Ա Շ Վ Ե Տ Վ ՈՒ Թ Յ ՈՒ Ն

 

Արտասահմանյան եվ հայրենական բանկերի հետ «լորո» եվ «նոստրո» հաշիվների վերաբերյալ

 

Բանկի անվանումը _________________ Ամսաթիվը _____________ թ. -ից մինչև _______________ թ.

 

Հ/հ	ԼՈՐՈ							Հ/հ	ՆՈՍՏՐՈ
	Թղթակից բանկի անվանումը և Սվիֆտ կոդը կամ Տելեքս համարը		Բանկի կոդը/վար- կանիշը	Գտնվելու վայրը		Արժույթի տեսակը	Մնացորդը (հազ.դրամ)		Թղթակից բանկի անվանումը և Սվիֆտ կոդը կամ Տելեքս համարը		Բանկի կոդը/վար- կանիշը	Գտնվելու վայրը		Արժույթի տեսակը	Մնացորդը (հազ.դրամ)
				երկիր	քաղաք							երկիր	քաղաք
	1		2	3	4	5	6		1		2	3	4	5	6
	1.1	1.2							1.1	1.2
Ընդամենը (ռեզիդենտ բանկեր)`								Ընդամենը (ռեզիդենտ բանկեր)`
1								1
2								2
3								3
4								4
5								5
6								6
7								7
8								8
9								9
10								10
11								11
12								12
13								13
14								14
Ընդամենը (ոչ ռեզիդենտ բանկեր)`								Ընդամենը (ոչ ռեզիդենտ բանկեր)`
1								1
2								2
3								3
4								4
5								5
6								6
7								7
8								8
9								9
10								10
11								11
12								12
13								13
14								14
Ընդամենը`								Ընդամենը`

 

	Բանկի վարչության նախագահ	______________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ	______________

 

(Ձևը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

	Ձև թիվ 17
	(շաբաթական)

Հ Ա Շ Վ Ե Տ Վ ՈՒ Թ Յ ՈՒ Ն

ՆԱԽՈՐԴ ՇԱԲԱԹՎԱ ԸՆԹԱՑՔՈՒՄ ՆԵՐԳՐԱՎՎԱԾ ԵՎ ՏԵՂԱԲԱՇԽՎԱԾ ՄԻՋՈՑՆԵՐԻ ՄԻՋԻՆ ՏՈԿՈՍԱԴՐՈՒՅՔՆԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

Բանկի անվանումը  __________________________________________________

Ամսաթիվը  _______________  թ.-ից մինչև ___________ թ.

 

 

I. Ներգրավված միջոցների միջին տոկոսադրույքները

(հազ. միավոր)

Ներգրավված միջոցներ

Ցպահանջ

Ներգրավված միջոցների ժամկետները

մինչև 15 օր

16-ից 30 օր

31-ից 60 օր

61-ից 90 օր

91-ից 180 օր

181 օրից 1 տարի

1 տարուց ավելի

գումար

%

գումար

%

գումար

%

գումար

%

գումար

%

գումար

%

գումար

%

գումար

%

1.1. Տնտեսվարող սուբյեկտներից Հայաստանի Հանրապետության դրամ

ԱՄՆ դոլար

Եվրո

ՌԴ ռուբլի

այլ արժույթներ

1.2. Ֆիզիկական անձանցից Հայաստանի Հանրապետության դրամ

ԱՄՆ-ի դոլար

Եվրո

ՌԴ ռուբլի

այլ արժույթներ

1.3. Ֆիզիկական անձ տնտեսվարող սուբյեկտներից Հայաստանի Հանրապետության դրամ

ԱՄՆ-ի դոլար

Եվրո

ՌԴ ռուբլի

այլ արժույթներ

1.4. Հայաստանի Հանրապետության բանկերից Հայաստանի Հանրապետության դրամ

ԱՄՆ-ի դոլար

Եվրո

ՌԴ ռուբլի

այլ արժույթներ

1.5. Այլ բանկերից Հայաստանի Հանրապետության դրամ

ԱՄՆ-ի դոլար

Եվրո

ՌԴ ռուբլի

այլ արժույթներ

1.6. Միջազգային վարկային ծրագրերով Հայաստանի Հանրապետության դրամ

ԱՄՆ-ի դոլար

Եվրո

ՌԴ ռուբլի

այլ արժույթներ

1.7. Ռեպո համաձայնագրերով ներգրավված դրամով միջոցներ Տնտեսավարող սուբյեկտներից

Ֆիզիկական անձանցից

Հայաստանի Հանրապետության բանկերից

Այլ բանկերից

1.8. Ռեպո համաձայնագրերով ներգրավված արտարժույթով միջոցներ

 

Բանկի անվանումը	արժույթի տեսակը	ժամկետ, օր	գումարը	%	Գործարքի տեսակը

 

II. Տեղաբաշխված միջոցների միջին տոկոսադրույքները

(հազ. միավոր)

Տեղաբաշխված միջոցներ

Ցպահանջ

Տեղաբաշխված միջոցների ժամկետները

մինչև 15 օր

16-ից 30 օր

31-ից 60 օր

61-ից 90 օր

91-ից 180 օր

181 օրից 1 տարի

1 տարուց ավելի

գումար

%

գումար

%

գումար

%

գումար

%

գումար

%

գումար

%

գումար

%

գումար

%

2.1. Տնտեսավարող սուբյեկտներին Հայաստանի Հանրապետության դրամ

ԱՄՆ-ի դոլար

Եվրո

ՌԴ ռուբլի

այլ արժույթներ

2.2. Ֆիզիկական անձանց Հայաստանի Հանրապետության դրամ

ԱՄՆ-ի դոլար

Եվրո

ՌԴ ռուբլի

այլ արժույթներ

2.3. Ֆիզիկական անձ տնտեսվարող սուբյեկտներին Հայաստանի Հանրապետության դրամ

ԱՄՆ-ի դոլար

Եվրո

ՌԴ ռուբլի

այլ արժույթներ

2.4. Հայաստանի Հանրապետության բանկերում Հայաստանի Հանրապետության դրամ

ԱՄՆ-ի դոլար

Եվրո

ՌԴ ռուբլի

այլ արժույթներ

2.5. Այլ բանկերում Հայաստանի Հանրապետության դրամ

ԱՄՆ-ի դոլար

Եվրո

ՌԴ ռուբլի

այլ արժույթներ

2.6. Դրամով ռեպո համաձայնագիր Տնտեսավարող սուբյեկտներին

Ֆիզիկական անձանց

Հայաստանի Հանրապետության բանկերին

Այլ բանկերին

2.7. Արտարժույթով ռեպո համաձայնագիր

2.8. Միջազգային վարկային ծրագրերով Հայաստանի Հանրապետության դրամ

ԱՄՆ-ի դոլար

Եվրո

ՌԴ ռուբլի

այլ արժույթներ

2.9. Կառավարության երաշխիքով Հայաստանի Հանրապետության դրամ

ԱՄՆ-ի դոլար

Եվրո

ՌԴ ռուբլի

այլ արժույթներ

 

Բանկի անվանումը	արժույթի տեսակը	ժամկետ, օր	գումարը	%	Գործարքի տեսակը

 

	Բանկի վարչության նախագահ ________________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ ____________________

 

 

	Ձև թիվ 18
	(եռամսյակային)

Հ Ա Շ Վ Ե Տ Վ ՈՒ Թ Յ ՈՒ Ն

ԲԱՆԿԻ ԵՎ ՈՉ ՌԵԶԻԴԵՆՏՆԵՐԻ ՄԻՋԵՎ ԻՐԱԿԱՆԱՑՎՈՂ ԳՈՐԾԱՌՆՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

 

Բանկի անվանումը  __________________________

Ամսաթիվը ________________  թ.-ից մինչև ___________ թ.

 

1. Բանկի և ոչ ռեզիդենտների միջև իրականացվող գործառնությունների վերաբերյալ

(մլն դրամ)

Անվանումը

Ակտիվ

Պասիվ

Պարտքի ներում

Նախորդ ժամանակաշրջան

Հաշվետու ժամանակաշրջան

Ակտիվ-ների դուրս-գրում

Նախորդ ժամանակա-շրջան

Հաշվետու ժամանակա-շրջան

ՀՀ դրամ

ԱՄՆ դոլար

Եվրո

ՌԴ ռուբլի

Այլ արտ- արժույթ

ՀՀ դրամ

ԱՄՆ դոլար

Եվրո

ՌԴ ռուբլի

Այլ արտ- արժույթ

ԱՄՆ դոլար

ՀՀ դրամ

ԱՄՆ դոլար

Եվրո

ՌԴ ռուբլի

Այլ արտ- արժույթ

ՀՀ դրամ

ԱՄՆ դոլար

Եվրո

ՌԴ ռուբլի

Այլ արտ- արժույթ

ԱՄՆ դոլար

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

1

Կապիտալի արժեթղթեր

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Ուղղակի ներդրումներ

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

շահաբաժիններ

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Պորտֆելային ներդրումներ

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

շահաբաժիններ

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

2

Պարտքային արժեթղթեր

Կարճաժամկետ

եկամուտներ և ծախսեր

X

X

Երկարաժամկետ

եկամուտներ և ծախսեր

X

X

3

Կանխիկ դրամական միջոցներ

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

4

Վարկեր, այդ թվում` օվերդրաֆտ և վարկային քարտեր

Կարճաժամկետ

եկամուտներ և ծախսեր

X

X

Երկարաժամկետ

եկամուտներ և ծախսեր

X

X

5

Ավանդներ

Կարճաժամկետ

եկամուտներ և ծախսեր

X

X

Երկարաժամկետ

եկամուտներ և ծախսեր

X

X

6

Ծառայությունների դիմաց ստացվելիք (վճարվելիք) գումարներ

եկամուտներ և ծախսեր

X

X

7

Այլ գործառնությունների դիմաց ստացվելիք (վճարվելիք) գումարներ

եկամուտներ և ծախսեր

X

X

 

2. Ոչ ռեզիդենտներից վարկերի ներգրավման և սպասարկման վերաբերյալ

	Վարկատու		Վարկի օգտա- գործման ուղղութ- յունը	Վարկի պայմանագրային գումարը		Վարկի ժամկետայ- նությունը		Վարկի տոկոսա- դրույքը	Ներգրավ- ված վարկերի հաշվե- կշռային մնացորդը եռամսյակի սկզբին (մլն դրամ)	Վարկային մուտքեր եռամսյակի ընթացքում (մլն դրամ)	Եռամսյակի ընթացքում կատարված մարումներ և վարկի դիմաց հաշվեգրած (վճարվելիք) տոկոսա- գումարներ (մլն դրամ)		Ներգրավ- ված վարկերի հաշվե- կշռային մնացորդը եռամսյակի վերջին (մլն դրամ)
	երկիրը	հատվածի պատկա- նելիությունը		Գումարն արտար- ժույթով	Արժույթի` Ստան- դարտների միջազգային կազմակեր- պության կոդը	ներգրավ- ման ամսա- թիվ	մար- ման ամսա- թիվ				հիմնական գումար	տոկոսա- գումար
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
ԸՆԴԱՄԵՆԸ

 

 

	Բանկի վարչության նախագահ ________________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ ____________________

 

 

	Ձև թիվ 19
	(օրական)

 

Հ Ա Շ Վ Ե Տ Վ ՈՒ Թ Յ ՈՒ Ն

ԱՐՏԱՐԺՈՒՅԹԻ ԱՌՔ ՈՒ ՎԱՃԱՌՔԻ ԳՈՐԾԱՌՆՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

 

 

Բանկի անվանումը  __________________________

Ամսաթիվը ________________ թ.

 

Հ/հ	Գործարքի տեսակը	Վայրը	Փոխարկվող արժույթներ (գնվող/ վաճառվող)	Առքի ծավալ (արտարժույթով)	Առքի միջին փոխարժեք	Վաճառքի ծավալ (արտարժույթով)	Վաճառքի միջին փոխարժեք	Միջին փոխարժեք
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

 

	Բանկի վարչության նախագահ ________________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ ____________________

 

 

	Ձև թիվ 20
	(ամսական)

 

Հ ա շ վ ե տ վ ու թ յ ու ն

 

Հաճախորդների, նրանց հաշիվների, կատարված փոխանցումների, մատուցած վճարային ծառայությունների եվ Վճարային գործիքների վերաբերյալ

 

Բանկի անվանումը _________________ Ամսաթիվը _____________ թ. -ից մինչև _______________ թ.

 

 

Հաճախորդներ եվ նրանց հաշիվներ

Բանկի հաճախորդները	Հաճախորդների քանակը	Ընթացիկ հաշիվների քանակը	Ժամկետային հաշիվների քանակը
Իրավաբանական անձինք
Ֆիզիկական անձինք
Ընդամենը	0	0	0

 

Հայաստանի Հանրապետության տարածքում փոխանցումներ

Անվանումը	Գումար (հազ. դրամ)	Քանակ
Ներբանկային փոխանցումներ	X	X
թղթային
Էլեկտրոնային վճարային համակարգով
Այլ (նշել)
Կենտրոնական բանկից դուրս թղթակցային հաշիվներով փոխանցումներ Հայաստանի Հանրապետության տարածքում	X	X
թղթային
Էլեկտրոնային վճարային համակարգով
Այլ (նշել)

 

Արտասահմանյան փոխանցումներ

Անվանումը	Գումար (հազ. դրամ)	Քանակ	Սպասարկվող կետերի քանակը
- Ս.Վ.Ի.Ֆ.Թ	X	X
ուղարկված
ստացված
- Վեսթերն Յունիոն	X	X
ուղարկված
ստացված
- Այլ (նշել)
ուղարկված
ստացված
Ընդամենը	X	X
ուղարկված
այդ թվում` ֆիզիկական անձանց անունից
ստացված
այդ թվում` ֆիզիկական անձանց անունից

 

Մատուցած վճարային ծառայություններ

Անվանումը	Քանակ
Ակրեդիտիվներ
Ինկասոներ
Փաստաթղթային փոխանցումներ
Ուղղակի դեբետագրման հրահանգներ
Պարբերաբար վճարումների հանձնարարականներ

 

Հայաստանի Հանրապետության տարածքում տարբեր վճարային գործիքներով իրականացված վճարումներ

Վճարային գործիքներ	Հաճախորդի		Բանկի
	Գումար (հազ. դրամ)	Քանակ	Գումար (հազ. դրամ)	Քանակ
Թղթային վճարման հանձնարարականներով
Էլեկտրոնային հանձնարարականներով
Պահանջագրերով
Պարբերաբար վճարումների հանձնարարականներով
Ուղղակի դեբետագրման հանձնարարականներով
Այլ վճարային գործիքներով
Ընդամենը	0	0	0	0

 

Չեկերով գործառնություններ

Չեկերի տեսակներ	Տրամադրում		Սպասարկում
	Գումար (հազ. դրամ)	Քանակ	Գումար (հազ. դրամ)	Քանակ
Լիմիտային չեկեր
Այլ չեկեր
- բանկային չեկեր
- հաճախորդների չեկեր
Օտարերկրյա բանկերի չեկեր
Ճանապարհորդային չեկեր

 

Քարտերի տրամադրում

Տրամադրվող քարտի անվանումը	Տրամադրված քարտերի քանակը
	Կանխիկացման	Դեբետային	Կրեդիտային
Արքա կլասիկ
Արքա գոլդ
Արքա բիզնես
Այլ (նշել ավելացնելով տող)
Ընդամենը	0	0	0
այդ թվում` աշխատավարձային քարտեր

 

Քարտեր սպասարկողներ եվ սպասարկման միջոցներ

Անվանումը	Քարտեր սպասարկող կետերի քանակը	Սպասարկման կետերում տեղադրված սարքավորումների քանակը
		Ավտոմատ գանձման մեքենաներ (ԱԳՄ)	ՊՈՍ-տերմինալներ	Իմպրինտերներ
Բանկային հաստատություններ
Հյուրանոցներ
Առևտրի կետեր
Այլ (նշել` ավելացնելով տողեր)

 

Քարտերի սպասարկում

Բանկի կողմից սպասարկվող քարտի անվանումը

Սպասարկված քարտեր

ԱԳՄ (ATM)-ի միջոցով

ՊՈՍ տերմինալի (POS) միջոցով

Իմպրինտերի միջոցով

Կանխիկացում

Անկանխիկ գործառնություն

Կանխիկացում

Անկանխիկ գործառնություն

Կանխիկացում

Անկանխիկ գործառնություն

Գումար (հազ. դրամ)

Քանակ

Գումար (հազ. դրամ)

Քանակ

Գումար (հազ. դրամ)

Քանակ

Գումար (հազ. դրամ)

Քանակ

Գումար (հազ. դրամ)

Քանակ

Գումար (հազ. դրամ)

Քանակ

 

	Բանկի վարչության նախագահ	______________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ	______________

 

(Ձևը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

 

	Ձև թիվ 21
	(յուրաքանչյուր թողարկման համար)

Հ Ա Շ Վ Ե Տ Վ ՈՒ Թ Յ ՈՒ Ն

Արժեթղթերի թողարկման արդյունքների վերաբերյալ

առ ___ ______________ 200  թ.

_______________________________
(բանկի լրիվ անվանումը)

Արժեթղթերի գրանցման հայտարարագիրը գրանցվել է Հայաստանի Հանրապետության արժեթղթերի հանձնաժողովում՝

___ ___________ 200  թ.

Որոշման համարը՝ _____________________

Տեղաբաշխումը սկսելու ամսաթիվը՝  ___ ______________ 200 թ.

Տեղաբաշխումն ավարտելու ամսաթիվը՝  ___ ______________ 200 թ.

Կուտակման հաշվի համարը՝   _____________________

Թողարկման ավարտից հետո բանկի կանոնադրական կապիտալը կազմում է ____________ դրամ:

Արժեթղթի տեսակը և տարա- տեսակը	Թողարկման ծավալը անվանական արժեքով		Թողարկված արժեթղթերի քանակը	Մեկ արժեթղթի անվանական արժեքը		Փաստացի տեղաբաշխված արժեթղթերի քանակը	Տեղաբաշխման ընդհանուր ծավալը անվանական արժեքով
	ՀՀ դրամ	արտ- արժույթ	հատ	ՀՀ դրամ	արտ- արժույթ	հատ	ՀՀ դրամ	արտ- արժույթ	արժեթղթերի փոխարկման հաշվին

Արժեթղթերի տեղաբաշխմանը մասնակցող կազմակերպությունների լրիվ անվանումները	Հասցեն	Վճարված միջնորդավճարը

Անվանական արժեթղթերի սեփականատերերի կենտրոնացված գրանցումը վարում է ____________ (լիազորված իրավաբանական անձի լրիվ անվանումը)

Հասցեն_______________________________________________________

Բաժնետոմսերի տեղաբաշխման ավարտից հետո

 

Բանկի խորհրդի անդամներ	Պաշտոնը	Խորհրդի անդամին պատկանող բաժնետոմսերի քանակը
		բանկում	բանկից դուրս

Բանկի վարչության անդամներ	Պաշտոնը	Վարչության անդամին պատկանող բաժնետոմսերի քանակը
		բանկում	բանկից դուրս

 

	Բանկի վարչության նախագահ ________________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ ____________________

	Ձև թիվ 22
	(տարեկան)

Հ Ա Շ Վ Ե Տ Վ ՈՒ Թ Յ ՈՒ Ն

Բանկի կողմից թողարկված արժեթղթերի եվ կատարված ներդրումների վերաբերյալ

200  թ.
_______________________________________________
(բանկի լրիվ անվանումը)

Բանկի կողմից թողարկված արժեթղթերի մասին հաշվետվությունն ըստ թողարկումների

Արժեթղթի տեսակը և տարատեսակը (թողարկում թիվ)	Արժեթղթի պետական գրանցման համարը	Գրանց- ման ամսա- թիվը	Փաս- տացի տեղա- բաշխ- ված արժե- թղթերի քանակը	Տեղաբաշխման ընդհանուր ծավալը անվանական արժեքով		Արժեթղթերի թողարկումից ստացված հասույթը		Հաշվետու տարում արժեթղթերի դիմաց վճարված գումարները
			հատ	ՀՀ դրամ	արտար- ժույթ	ՀՀ դրամ	արտար- ժույթ	ՀՀ դրամ	արտար- ժույթ

Արժեթղթի տեսակը և տարատեսակը (թողարկում թիվ)	Բորսաների ցանկը, որոնք գնանշել են արժեթղթերը	Արժեթղթերով գործառնությունների ընդհանուր ծավալը	Արժեթղթերի նվազագույն գինը	Արժեթղթի առավելագույն գինը

Այն իրավաբանական անձանց ցուցակը, որոնց կանոնադրական կապիտալում բանկը տնօրինում է 4.99%-ից ոչ պակաս բաժնեմաս

Իրավաբանական անձանց լրիվ անվանումը	Գտնվելու վայրը (քաղաք, պետություն)	Բանկի բաժինը կանոնադրական կապիտալում

Այն իրավաբանական անձանց ցուցակը, որոնց կանոնադրական կապիտալում բանկը տնօրինում է 4.99%-ից պակաս բաժնեմաս

Կազմակերպության լրիվ անվանումը	Գտնվելու վայրը (քաղաք, պետություն)

Տեղեկություններ Հայաստանի Հանրապետության ֆինանսների եվ էկոնոմիկայի նախարարության, Հայաստանի Հանրապետության Կառավարությանն առընթեր հարկային պետական ծառայության եվ դատարանի կողմից հաշվետու տարվա ընթացքում բանկի նկատմամբ կիրառված պատժամիջոցների մասին

Պատժամիջոցի կիրառման ամսաթիվը	Կիրառող մարմինը	Պատճառը	Տեսակը	Չափը	Կատարման աստիճանը հաշվետվության ներկայացման օրը

 

	Բանկի վարչության նախագահ ________________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ ____________________

	Ձև թիվ 23
	(ամսական)

Հ Ա Շ Վ Ե Տ Վ ՈՒ Թ Յ ՈՒ Ն

 

Բանկի սեփականությունը հանդիսացող եվ վերջինիս գործունեության համար չօգտագործվող նյութական ակտիվների, ոչ նյութական ակտիվների, ինչպես նաեվ այլ անձանց կանոնադրական կապիտալներում իրականացված ներդրումների գումարների վերաբերյալ

 

Բանկի անվանումը _________________ Ամսաթիվը _______________ թ.

 

I. Հաշվետվություն բանկի սեփականությունը հանդիսացող և վերջինիս գործունեության համար չօգտագործվող նյութական ակտիվների, ոչ նյութական ակտիվների վերաբերյալ

	Ակտիվի տեսակը (համաձայն հաշվեկշռային հաշիվների)	Գումարը հազ. դրամ	Ակտիվի սեփականացման օրը	Հաշվեկշռում հաշվառման օրը	Սեփականության վկայականի տրման օրը
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32

 

II. Հաշվետվություն այլ անձանց կանոնադրական կապիտալներում իրականացված ներդրումների գումարների վերաբերյալ

	Կազմակերպության անվանումը	Ներդրման ամսաթիվը	Ներդրված գումարի մեծությունը	Տեսակարար կշիռը տվյալ կազմակերպության կանոնադրական կապիտալում (%)	Ընդհանուր ներդրումների մեջ տվյալ կազմակերպության ներդրումների տեսակարար կշիռը (%)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
Ընդամենը	X	X		X	X

 

	Բանկի վարչության նախագահ	______________
	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ	______________

 

(Ձևը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

	Ձև թիվ 24
	(եռամսյակային)

 

Հ ա շ վ ե տ վ ու թ յ ու ն

 

Ֆիզիկական անձանց անունով բանկերի միջոցով արտերկրից մուտք եղած եվ արտերկիր ուղարկված գումարների վերաբերյալ

 

Բանկի անվանումը ___________

Ամսաթիվը _________ թ.-ից մինչև ________ թ.

 

 

I. Ֆիզիկական անձանց անունով բանկերի միջոցով արտերկրից մուտք եղած գումարներ

Երկիր

Առաջին ամիս

Երկրորդ ամիս

Երրորդ ամիս

Ընդամենը

Այդ թվում` առևտրային նպատակներով

Ընդամենը

Այդ թվում` առևտրային նպատակներով

Ընդամենը

Այդ թվում` առևտրային նպատակներով

Գումար

Քանակ

Գումար

Քանակ

Գումար

Քանակ

Գումար

Քանակ

Գումար

Քանակ

Գումար

Քանակ

Ավստրալիա

Ավստրիա

Արաբական Միացյալ Էմիրություններ

Ամերիկայի Միացյալ Նահանգներ

Բելգիա

Բելառուս

Բուլղարիա

Գերմանիա

Դանիա

Եգիպտոս

Էստոնիա

Թուրքիա

Թուրքմենստան

Իսրայել

Իսպանիա

Իռլանդիա

Իտալիա

Իրան

Լեհաստան

Լատվիա

Լյուքսեմբուրգ

Լիբանան

Լիտվա

Կանադա

Կորեա

Կիպրոս

Հոլանդիա

Հունգարիա

Հունաստան

Հնդկաստան

Ղազախստան

Ճապոնիա

Մեծ Բրիտանիա

Մեքսիկա

Բրիտանիա

Մոլդովա

Մոնղոլիա

Նոր Զելանդիա

Նորվեգիա

Շվեդիա

Շվեյցարիա

Չեխիա

Չինաստան

Պորտուգալիա

Ռուսաստանի Դաշնություն

Սլովակիա

Վրաստան

Ուկրաինա

Ֆինլանդիա

Ֆրանսիա

Այլ երկրներ

այդ թվում`

X

X

X

X

X

X

ԸՆԴԱՄԵՆԸ

այդ թվում` «Մանի Գրեմ» համակարգով

այդ թվում` «Վեսթերն Յունիոն» համակարգով

այդ թվում` «Անելիք» համակարգով

այդ թվում` «Յունիստրիմ» համակարգով

այդ թվում` այլ համակարգերով

0

0

0

0

0

0

 

II. Ֆիզիկական անձանց անունով բանկերի միջոցով արտերկիր ուղարկված գումարներ

Երկիր

Առաջին ամիս

Երկրորդ ամիս

Երրորդ ամիս

Ընդամենը

Այդ թվում` առևտրային նպատակներով

Ընդամենը

Այդ թվում` առևտրային նպատակներով

Ընդամենը

Այդ թվում` առևտրային նպատակներով

Գումար

Քանակ

Գումար

Քանակ

Գումար

Քանակ

Գումար

Քանակ

Գումար

Քանակ

Գումար

Քանակ

Ավստրալիա

Ավստրիա

Արաբական Միացյալ Էմիրություններ

Ամերիկայի Միացյալ Նահանգներ

Բելգիա

Բելառուս

Բուլղարիա

Գերմանիա

Դանիա

Եգիպտոս

Էստոնիա

Թուրքիա

Թուրքմենստան

Իսրայել

Իսպանիա

Իռլանդիա

Իտալիա

Իրան

Լեհաստան

Լատվիա

Լյուքսեմբուրգ

Լիբանան

Լիտվա

Կանադա

Կորեա

Կիպրոս

Հոլանդիա

Հունգարիա

Հունաստան

Հնդկաստան

Ղազախստան

Ճապոնիա

Մեծ Բրիտանիա

Մեքսիկա

Բրիտանիա

Մոլդովա

Մոնղոլիա

Նոր Զելանդիա

Նորվեգիա

Շվեդիա

Շվեյցարիա

Չեխիա

Չինաստան

Պորտուգալիա

Ռուսաստանի Դաշնություն

Սլովակիա

Վրաստան

Ուկրաինա

Ֆինլանդիա

Ֆրանսիա

Այլ երկրներ

այդ թվում`

X

X

X

X

X

X

ԸՆԴԱՄԵՆԸ

այդ թվում` «Մանի Գրեմ» համակարգով

այդ թվում` «Վեսթերն Յունիոն» համակարգով

այդ թվում` «Անելիք» համակարգով

այդ թվում` «Յունիստրիմ» համակարգով

այդ թվում` այլ համակարգերով

0

0

0

0

0

0

 

	Բանկի վարչության նախագահ	______________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ	______________

 

(Ձևը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

	Ձև թիվ 25
	(եռամսյակային)

 

Հ Ա Շ Վ Ե Տ Վ ՈՒ Թ Յ ՈՒ Ն

 

Բանկի աշխատակազմի վերաբերյալ

 

Բանկի անվանումը _______________ Ամսաթիվ _______________

 

(հազ. դրամ)

1	Բանկի ղեկավարների թվաքանակը (բանկի բոլոր գործադիր ղեկավարները, ներառյալ` բաժնի պետերը)
1.1	այդ թվում` ձևավորված բանկի նախկին աշխատակիցներից
2	Բանկի աշխատակիցների թվաքանակը
2.1	այդ թվում` սպասարկող անձնակազմի
3	Բանկի աշխատակիցների աշխատավարձի ֆոնդ
3.1	այդ թվում` սպասարկող անձնակազմի
4	Բանկի աշխատակիցների այլ վճարումների ֆոնդ
4.1	այդ թվում` սպասարկող անձնակազմի
5	Բանկի աշխատակիցների վերապատրաստումների քանակը (վերապատրաստումները ֆինանսաբանկային ոլորտում` համապատասխան վկայականի առկայության դեպքում)
5.1	այդ թվում` ԱՊՀ երկրներում
5.2	այլ երկրներում
6	Վերապատրաստումների մասնակցած աշխատակիցների քանակը
6.1	այդ թվում` ԱՊՀ երկրներում
6.2	այլ երկրներում
7	Բանկի աշխատակիցների քանակը, ովքեր ունեն ֆինանսաբանկային համակարգում փորձ	0
7.1	10 տարուց ավելի
7.2	5-10 տարվա
7.3	3-4 տարվա
7.4	1-2 տարվա
7.5	մինչև 1 տարի
8	Բանկի աշխատակիցների քանակը, ովքեր ունեն միջնակարգ կրթություն
8.1	այդ թվում` մասնագիտական
9	Բանկի աշխատակիցների քանակը, ովքեր ունեն բարձրագույն կրթություն
9.1	այդ թվում` մասնագիտական
10	Բանկի աշխատակիցների քանակը, ովքեր ունեն գիտական աստիճան
10.1	այդ թվում` մասնագիտական

 

 

	Բանկի վարչության նախագահ	______________
	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ	______________

 

(Ձևը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

	Ձև թիվ 26
	(եռամսյակային)

Հ ա շ վ ե տ վ ու թ յ ու ն

 

Երաշխիքային վճարումների հաշվարկման եվ բանկի ավանդատուների քանակի ու ավանդների երաշխավորված գումարի վերաբերյալ

 

Բանկի անվանումը Ամսաթիվը

______________________________ _______________                 թ.-ից

 

Աղյուսակ 1

(հազ. դրամ)

1	2
Եռամսյակի ընթացքում ավանդների միջինը
այդ թվում` արտարժույթով
Երաշխիքային վճարումների հաշվարկված չափը եռամսյակի համար

 

 

Աղյուսակ 2

(հազ. դրամ)

1	2	2.1	3	3.1	4	5	6	7
Ավանդատուների քանակը հաշվետու օրվա դրությամբ
Ավանդների երաշխավորված ընդհանուր գումարը

 

	Բանկի վարչության նախագահ	______________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ	______________

 

(Ձևը խմբ. 25.11.03 N 401-Ն)

	Ձև թիվ 27
	(եռամսյակային)

Հ Ա Շ Վ Ե Տ Վ ՈՒ Թ Յ ՈՒ Ն

ՀԻՄՆԱԿԱՆ ՏՆՏԵՍԱԿԱՆ ՆՈՐՄԱՏԻՎՆԵՐԻ վերաբերյալ

	Բանկի անվանումը _________________
	Ամսաթիվը ________________ թ.-ից
	________________ թ.

 

(հազ. դրամ)

Նորմատիվներ	Փաստացի մեծությունը	Հայաստանի Հանրապետու- թյան կենտրոնական բանկի սահմանած նորմատիվի թույլատրելի մեծությունը	Հաշվետու եռամսյակում խախտումների թիվը
1	2	3	4
Բանկի կանոնադրական կապիտալի նվազագույն չափը
Ընդհանուր (սեփական) կապիտալի նվազագույն չափը
Ն1(1)՝ ընդհանուր կապիտալի և ռիսկով կշռված ակտիվների գումարների միջև սահմանային հարաբերակցության նվազագույն չափը
Ն1(2)՝ հիմնական կապիտալի և ռիսկով կշռված ակտիվների գումարների միջև սահմանային հարաբերակցության նվազագույն չափը
Ն2(1)՝ բանկի բարձր իրացվելի ակտիվների և ընդհանուր ակտիվների գումարների միջև սահմանային հարաբերակցության նվազագույն չափը
Ն2(2)՝ բանկի բարձր իրացվելի ակտիվների և ցպահանջ պարտավորությունների միջև սահմանային հարաբերակցության նվազագույն չափը
Մեկ փոխառուի գծով ռիսկի առավելագույն չափը
Բանկի հետ կապված անձանց գծով ռիսկի առավելագույն չափը
Բանկի հետ կապված մեկ անձի գծով ռիսկի առավելագույն չափը
Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկում տեղաբաշխված պարտադիր պահուստների նվազագույն չափը
Արտարժութային համախառն դիրքի առավելագույն չափը
Երկրորդ խմբի մեջ մտնող արտարժույթների գծով բաց արտարժութային դիրքի առավելագույն չափը

	Բանկի վարչության նախագահ ________________
Կ.Տ.	(գործադիր տնօրեն)
	Գլխավոր հաշվապահ ____________________