«Գրանցված է»
ՀՀ արդարադատության
նախարարության կողմից
6 մայիսի 2008 թ.
Պետական գրանցման թիվ 05008146
ՀԱՅԱՍՏԱՆԻ ՀԱՆՐԱՊԵՏՈՒԹՅԱՆ
ԿԵՆՏՐՈՆԱԿԱՆ ԲԱՆԿԻ ԽՈՐՀՈՒՐԴ
|
22 ապրիլի 2008 թ. |
թիվ 140-Ն |
Ո Ր Ո Շ ՈՒ Մ
«ՆԵՐԴՐՈՒՄԱՅԻՆ ԾԱՌԱՅՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ ՄԱՏՈՒՑՈՂ ԱՆՁԱՆՑ` ԿԵՆՏՐՈՆԱԿԱՆ ԲԱՆԿ ՆԵՐԿԱՅԱՑՎՈՂ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԸ, ԴՐԱՆՑ ՆԵՐԿԱՅԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ, ՁԵՎԸ ԵՎ ԺԱՄԿԵՏՆԵՐԸ» ԿԱՆՈՆԱԿԱՐԳ 4/03-Ը ՀԱՍՏԱՏԵԼՈՒ ՄԱՍԻՆ
Հիմք ընդունելով «Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 20-րդ հոդվածի «ե» կետը, «Իրավական ակտերի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 16-րդ հոդվածը և «Արժեթղթերի շուկայի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 82-րդ հոդվածը՝ Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի խորհուրդը որոշում է.
1. Հաստատել «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ը` համաձայն հավելվածի (կցվում է):
2. Սույն որոշումն ուժի մեջ մտնելու օրվանից ուժը կորցրած ճանաչել Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի խորհրդի 2006 թվականի դեկտեմբերի 5-ի «Արժեթղթերի շուկայի կարգավորման կանոնագիրքը հաստատելու մասին» թիվ 713-Ն որոշմամբ հաստատված «Արժեթղթերի շուկայի կարգավորման կանոնագրքի» 73-րդ, 74-րդ, 75-րդ, 77-րդ գլուխները:
3. Սույն որոշումն ուժի մեջ է մտնում 2008 թվականի հուլիսի 1-ից, բացառությամբ սույն որոշմամբ հաստատված «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի 3-րդ բաժնի 1-ին և 2-րդ գլուխների և հավելված 1-ի և 2-ի, որոնք ուժի մեջ են մտնում 2009 թվականի հունվարի 1-ից:
|
ՀՀ կենտրոնական բանկի |
Ա. Ջավադյան |
|
|
|
Հավելված |
«ՆԵՐԴՐՈՒՄԱՅԻՆ ԾԱՌԱՅՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ ՄԱՏՈՒՑՈՂ ԱՆՁԱՆՑ` ԿԵՆՏՐՈՆԱԿԱՆ ԲԱՆԿ ՆԵՐԿԱՅԱՑՎՈՂ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԸ, ԴՐԱՆՑ ՆԵՐԿԱՅԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ, ՁԵՎԸ ԵՎ ԺԱՄԿԵՏՆԵՐԸ»
Կ Ա Ն Ո Ն Ա Կ Ա Ր Գ 4/03-Ը
Բ Ա Ժ Ի Ն I
ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԴՐՈՒՅԹՆԵՐ ԵՎ ՀԻՄՆԱԿԱՆ ՀԱՍԿԱՑՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ
Գ Լ ՈՒ Խ 1
ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԴՐՈՒՅԹՆԵՐ
1. Սույն կանոնակարգը սահմանում է Հայաստանի Հանրապետության տարածքում գործող ներդրումային ընկերությունների և օտարերկրյա ներդրումային ընկերությունների մասնաճյուղերի (այսուհետ` ներդրումային ընկերություն) կողմից, ինչպես նաև բանկերի ու վարկային կազմակերպությունների կողմից ներդրումային գործունեության մասով Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկ (այսուհետ` Կենտրոնական բանկ) ներկայացվող հաշվետվությունների ձևերը, ներկայացման կարգն ու ժամկետները:
Գ Լ ՈՒ Խ 2
ՀԻՄՆԱԿԱՆ ՀԱՍԿԱՑՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ
2. Սույն կանոնակարգում օգտագործված հասկացություններն ունեն հետևյալ նշանակությունը.
1) «Ամսաթիվ»՝ ամսաթիվը, ամիսն ու տարեթիվը (մասնավորապես` 01/01/08 թ.):
2) «Հաշվետու տարի»՝ հունվարի 1-ից դեկտեմբերի 31-ը ներառյալ ընկած ժամանակաշրջանը: Ներդրումային ընկերության համար առաջին հաշվետու տարի է համարվում ներդրումային ծառայության մատուցման լիցենզիան ստանալու օրվանից մինչև տվյալ տարվա դեկտեմբերի 31-ը ներառյալ ընկած ժամանակաշրջանը:
3) «Հաշվետու եռամսյակ»՝ օրացուցային տարվա սկզբից երեք ամիս պարբերականությամբ հաշվարկվող ժամանակաշրջան: Ներդրումային ընկերության համար առաջին հաշվետու եռամսյակ է համարվում ներդրումային ծառայության մատուցման լիցենզիան ստանալու օրվանից մինչև տվյալ եռամսյակի վերջն ընկած ժամանակաշրջանը: Ներդրումային ծառայություններ մատուցող բանկի (վարկային կազմակերպության) համար` առաջին հաշվետու եռամսյակ է համարվում ներդրումային ծառայությունների մատուցման վերաբերյալ Կենտրոնական բանկին տեղեկացմանը հաջորդող 15-րդ օրվանից մինչև տվյալ եռամսյակի վերջն ընկած ժամանակաշրջանը:
4) «Հաշվետու ամիս»՝ օրացուցային տարվա սկզբից մեկ ամիս պարբերականությամբ հաշվարկվող ժամանակաշրջան: Ներդրումային ընկերության համար (տվյալ լիցենզիայի մասով) առաջին հաշվետու ամիս է համարվում տվյալ ներդրումային ծառայության մատուցման լիցենզիան ստանալու օրվանից մինչև տվյալ ամսվա վերջն ընկած ժամանակաշրջանը: Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձ համարվող բանկի (վարկային կազմակերպության) համար` առաջին հաշվետու ամիս է համարվում ներդրումային ծառայությունների մատուցման վերաբերյալ Կենտրոնական բանկին տեղեկացմանը հաջորդող 15-րդ օրվանից մինչև տվյալ ամսվա վերջն ընկած ժամանակաշրջանը:
5) «Հաշվետու շաբաթ»` օրացուցային տարվա սկզբից մեկ շաբաթ պարբերականությամբ հաշվարկվող ժամանակաշրջան: Ներդրումային ընկերության համար (տվյալ լիցենզիայի մասով) առաջին հաշվետու շաբաթ է համարվում տվյալ ներդրումային ծառայության մատուցման լիցենզիան ստանալու օրվանից մինչև տվյալ շաբաթվա վերջն ընկած ժամանակաշրջանը:
6) «Հաշվետու օր»՝ յուրաքանչյուր օր, որի ընթացքում ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձն իրականացրել է գործունեություն:
7) «Հաշվետու ժամանակաշրջան»՝ հաշվետու օր, հաշվետու շաբաթ, հաշվետու ամիս, հաշվետու եռամսյակ կամ հաշվետու տարի:
8) «Ռեզիդենտ»/«ոչ ռեզիդենտ»՝ ըստ Կենտրոնական բանկի նախագահի 2007 թվականի հունվարի 11-ի «Հայաստանի Հանրապետության դրամավարկային և ֆինանսական վիճակագրության ձեռնարկը հաստատելու մասին» թիվ 1/12Ա որոշմամբ հաստատված «Հայաստանի Հանրապետության դրամավարկային և ֆինանսական վիճակագրության ձեռնարկով» սահմանված նշանակության:
9) «Ֆորվարդ գործարք կամ ֆորվարդ»՝ չկարգավորվող շուկայում կնքվող համաձայնություն ակտիվի ապագա գնման կամ վաճառքի վերաբերյալ` նախապես սահմանված գնով և չստանդարտացված պայմաններով, որի դեպքում կողմերը ստանձնում են գործարքի վերջնահաշվարկի իրականացման պարտավորություն:
10) «Ֆյուչերս գործարք կամ ֆյուչերս»` կարգավորվող շուկայում կնքվող համաձայնություն ակտիվի ապագա գնման կամ վաճառքի վերաբերյալ` նախապես սահմանված գնով և այլ ստանդարտացված պայմաններով, որի դեպքում կողմերը ստանձնում են գործարքի վերջնահաշվարկի իրականացման պարտավորություն:
11) «Օպցիոն»՝ համաձայնություն, որով մի կողմը (օպցիոնի գնորդը) իրավունք է ձեռք բերում վաճառել (գնել) որոշակի բազիսային ակտիվ պայմանագրում նշված ժամկետում և գնով, իսկ մյուս կողմը (օպցիոնի վաճառող) պարտավորություն է ստանձնում գնել (վաճառել) այդ ակտիվը:
12) «Սվոփ»՝ համաձայնություն վճարումների փոխանակման վերաբերյալ:
3. Սույն կանոնակարգում օգտագործված այլ հասկացություններն ունեն «Արժեթղթերի շուկայի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքում կիրառվող նշանակությունը:
Բ Ա Ժ Ի Ն II
ՆԵՐԴՐՈՒՄԱՅԻՆ ԾԱՌԱՅՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ ՄԱՏՈՒՑՈՂ ԱՆՁԱՆՑ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԸ ԵՎ ԴՐԱՆՑ ՆԵՐԿԱՅԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
Գ Լ ՈՒ Խ 1
ՆԵՐԴՐՈՒՄԱՅԻՆ ԾԱՌԱՅՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ ՄԱՏՈՒՑՈՂ ԱՆՁԱՆՑ ԿՈՂՄԻՑ ԿԵՆՏՐՈՆԱԿԱՆ ԲԱՆԿ ՆԵՐԿԱՅԱՑՎՈՂ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԸ
4. Ներդրումային ընկերությունները Կենտրոնական բանկ են ներկայացնում հետևյալ հաշվետվությունները՝ նշված պարբերականությամբ.
|
Հաշվե- |
Հաշվետվության անվանումը | Ներկայացման հաճախակա- նությունը |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. | Հաշվեկշիռ |
ամսական, |
| 2. | Հաշվետվություն եկամուտների և ծախսերի վերաբերյալ | ամսական, եռամսյակային, տարեկան |
| 3. | Հաշվետվություն հիմնական տնտեսական նորմատիվների վերաբերյալ | ամսական |
| 4. | Հաշվետվություն կանոնադրական կապիտալի ձևավորման վերաբերյալ | յուրաքանչյուր փոփոխության դեպքում |
| 5. | Հաշվետվություն նորմատիվային ընդհանուր կապիտալի փոփոխության վերաբերյալ | ամսական |
| 6. | Արժեթղթերով կնքված գործարքների վերաբերյալ | օրական |
| 7. | Հաշվետվություն արժեթղթերի փաթեթի կառավարման վերաբերյալ | ամսական |
| 8. | Հաշվետվություն արժեթղթերի փաթեթի կառուցվածքի վերաբերյալ | ամսական |
| 9. | Հաշվետվություն արժեթղթերի տեղաբաշխման վերաբերյալ | ամսական |
| 10. | Հաշվետվություն պահառության վերցված արժեթղթերի վերաբերյալ | ամսական |
| 11. | Հաշվետվություն արտարժույթի առքուվաճառքի գործառնությունների վերաբերյալ | օրական |
| 12. | Հաշվետվություն արտարժութային դիրքերի վերաբերյալ | շաբաթական |
| 13. | Հաշվետվություն նախորդ ամսվա ընթացքում տոկոսային գործիքների դիրքի վերաբերյալ | ամսական |
| 14. | Հաշվետվություն նախորդ ամսվա բաժնային արժեթղթերի ռիսկի վերաբերյալ | ամսական |
| 15. | Հաշվետվություն նախորդ ամսվա առևտրային պորտֆելի կոնցենտրացիայի ռիսկի վերաբերյալ | ամսական |
| 16. | Հաշվետվություն նախորդ ամսվա` գործընկերոջ վարկային ռիսկի վերաբերյալ | ամսական |
5. Սույն կանոնակարգի 4-րդ կետով սահմանված Թիվ 6, 7, 8 և 9 հաշվետվությունները ներկայացվում են կախված մատուցվող ներդրումային ծառայության և ոչ հիմնական ծառայության տեսակից:
6. Այն ներդրումային ընկերությունները, որոնք իրավունք ունեն իրականացնել վարկային կազմակերպության գործունեություն, բացի սույն կանոնակարգի 4-րդ կետով սահմանված հաշվետվություններից ներկայացնում են նաև Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի խորհրդի 2005 թվականի մարտի 3-ի ««Վարկային կազմակերպությունների հաշվետվությունները, դրանց ներկայացումը և հրապարակումը» կանոնակարգ 15-ը նոր խմբագրությամբ հաստատելու մասին» թիվ 93-Ն որոշմամբ հաստատված կանոնակարգ 15-ի 2-րդ կամ 3-րդ կետով սահմանված Թիվ 3, 6, 9, 12, 13, 17, 18, 20, 21, 22, 24, 28 հաշվետվությունները, ընդ որում` Թիվ 24 հաշվետվությունը ներկայացվում է` հաշվի առնելով այդ կանոնակարգի 3-րդ կետը:
7. Վարկային կազմակերպությունները, որոնք մատուցում են ներդրումային ծառայություններ, բացի Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի խորհրդի 2005 թվականի մարտի 3-ի ««Վարկային կազմակերպությունների հաշվետվությունները, դրանց ներկայացումը և հրապարակումը» կանոնակարգ 15-ը նոր խմբագրությամբ հաստատելու մասին» թիվ 93-Ն որոշմամբ հաստատված կանոնակարգ 15-ի 2-րդ կամ 3-րդ կետով սահմանված հաշվետվություններից, Կենտրոնական բանկ են ներկայացնում սույն կանոնակարգի 4-րդ կետով սահմանված Թիվ 6, 7, 8, 9, 10, 13, 14, 15 և (կամ) 16 հաշվետվությունները` կախված մատուցվող ներդրումային ծառայության և ոչ հիմնական ծառայության տեսակից:
8. Բանկերը, որոնք մատուցում են ներդրումային ծառայություններ, բացի Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի խորհրդի 2003 թվականի մարտի 25-ի ««Բանկերի հաշվետվությունները, դրանց ներկայացումը և հրապարակումը» կանոնակարգ 3-ը հաստատելու մասին» թիվ 126-Ն որոշմամբ հաստատված կանոնակարգ 3-ի 2-րդ կետով սահմանված հաշվետվություններից, ներկայացնում են սույն կանոնակարգի 4-րդ կետով սահմանված Թիվ 6, 7, 8, 9, 10, 13, 14, 15 և (կամ) 16 հաշվետվությունները` կախված մատուցվող ներդրումային ծառայության և ոչ հիմնական ծառայության տեսակից:
Գ Լ ՈՒ Խ 2
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ՆԵՐԿԱՅԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ ԵՎ ԺԱՄԿԵՏՆԵՐԸ:
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ԼՐԱՑՄԱՆ ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԴՐՈՒՅԹՆԵՐԸ
9. Սույն կանոնակարգի 4-րդ կետով սահմանված հաշվետվությունները Կենտրոնական բանկ են ներկայացվում էլեկտրոնային փոստով՝ Սի-Բի-Էյ-նեթ համակարգի միջոցով` Կենտրոնական բանկի կողմից ուղարկված պաշտպանված օրինակելի նմուշին (ֆայլին) համապատասխան: Սի-Բի-Էյ-նեթ համակարգին միացված չլինելու կամ դրա խափանման դեպքում հաշվետվության էլեկտրոնային տարբերակը Կենտրոնական բանկ է ներկայացվում ինտերնետով` հաշվետվությունների ընդունման համակարգով: Այդ համակարգի խափանման դեպքում հաշվետվությունները ներկայացվում են մագնիսական կամ էլեկտրոնային կրիչներով՝ կից ներկայացնելով խափանման վերաբերյալ գրություն:
10. Ներդրումային ընկերությունները, որոնք իրավունք ունեն իրականացնել վարկային կազմակերպության գործունեություն, Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի խորհրդի 2005 թվականի մարտի 3-ի ««Վարկային կազմակերպությունների հաշվետվությունները, դրանց ներկայացումը և հրապարակումը» կանոնակարգ 15-ը նոր խմբագրությամբ հաստատելու մասին» թիվ 93-Ն որոշմամբ հաստատված կանոնակարգ 15-ով սահմանված հաշվետվությունները Կենտրոնական բանկ են ներկայացնում ««Վարկային կազմակերպությունների հաշվետվությունները, դրանց ներկայացումը և հրապարակումը» կանոնակարգ 15-ը նոր խմբագրությամբ հաստատելու մասին» թիվ 93-Ն որոշմամբ հաստատված կանոնակարգ 15-ով սահմանված ժամկետներում և լրացման կարգին համաձայն:
11. Վարկային կազմակերպությունները և բանկերը սույն կանոնակարգով սահմանված՝ իրենց կողմից ներկայացման ենթակա հաշվետվությունները ներկայացնում են սույն կանոնակարգում սահմանված ժամկետներում և կարգով:
12. Հաշվետվությունների անվանումները պետք է կոդավորվեն, իսկ ֆայլերը՝ պարունակեն թվային հավաստագիր (բացառությամբ այն դեպքերի, երբ հաշվետվությունները ներկայացվում են Սի-Բի-Էյ-նեթ համակարգով):
13. Հաշվետվության անվանման կոդն ունի հետևյալ կառուցվածքը.
|
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի կոդը |
գծիկ |
հաշվետվության |
կետ |
հապավումը |
|
æ |
æ |
æ |
æ |
æ |
|
XXXXX |
- |
XXXX |
. |
Xls |
14. «Հաշվետվության համարը» սյունակում լրացվող հաշվետվության համարի առաջին երկու նիշերը բնութագրում են ընկերության կողմից մատուցվող ֆինանսական ծառայությունները` ներդրումային ընկերության համար` NY, ներդրումային ծառայություններ մատուցելու իրավունք ունեցող բանկերի համար` NB, ներդրումային ծառայություններ մատուցելու իրավունք ունեցող վարկային կազմակերպությունների համար` NV, իսկ 3-4-րդ նիշերը` հաշվետվության հերթական համարը: Կոդավորման նշված կարգի պահպանումը պարտադիր է:
15. Հաշվետվություններում նշվում են հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա ամսաթվերը (մասնավորապես՝ ամսական, եռամսյակային և տարեկան հաշվետվություններում՝ ամսվա վերջին օրվա ամսաթիվը, շաբաթական հաշվետվություններում` շաբաթվա վերջին օրվա ամսաթիվը և այլն): Ընդ որում, հաշվետվությունները կազմելիս մեկ տարին պետք է հասկանալ 365 կամ 366 օր, այսինքն՝ օրացուցային օրերի քանակը (եթե կոնկրետ հաշվետվության մեկնաբանությունները հստակ չեն սահմանում տվյալ հաշվետվության իմաստով մեկ տարվա օրերի քանակը):
16. Հաշվետվությունները պետք է պարունակեն հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա (եթե ներդրումային ընկերությունն աշխատել է նաև շաբաթ, կիրակի կամ օրենքով սահմանված ոչ աշխատանքային օրը, ապա՝ այդ օրվա) դրությամբ տվյալները, եթե սույն կանոնակարգով հաշվետվության կոնկրետ ձևի համար այլ բան սահմանված չէ:
17. Օրական հաշվետվությունները ներկայացվում են մինչև հաշվետու օրվա ժամը 17:00, որում ներառվում են հաշվետու օրվան նախորդող օրվա ժամը 16:00-ից մինչև հաշվետու օրվա 16:00-ը կնքված գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները:
18. Շաբաթական հաշվետվությունները ներկայացվում են մինչև հաշվետու շաբաթվան հաջորդող երկրորդ աշխատանքային օրը (ներառյալ):
19. Ամսական և եռամսյակային հաշվետվությունները ներկայացվում են մինչև հաշվետու ժամանակաշրջանին հաջորդող ամսվա 7-րդ աշխատանքային օրը (ներառյալ):
20. Տարեկան հաշվետվությունների ներկայացման ժամկետը սահմանվում է մինչև հաշվետու ժամանակաշրջանին հաջորդող տարվա հունվարի 30-ը (ներառյալ):
21. Թիվ 4 հաշվետվությունը ներկայացվում է մինչև յուրաքանչյուր փոփոխությունն ուժի մեջ մտնելու օրվան հաջորդող 6-րդ աշխատանքային օրը:
22. Եթե սույն կանոնակարգի 4-րդ կետով պահանջվում է տվյալ հաշվետվությունը ներկայացնել և´ ամսական, և´ եռամսյակային պարբերականությամբ, ապա յուրաքանչյուր եռամսյակի վերջին ամսվա համար ներկայացվում է միայն եռամսյակային հաշվետվությունը: Եթե պահանջվում է ամսական, եռամսյակային և տարեկան պարբերականությամբ, ապա 4-րդ եռամսյակի եռամսյակային և դեկտեմբեր ամսվա ամսական հաշվետվությունները չեն ներկայացվում, ներկայացվում է միայն տարեկան հաշվետվությունը:
23. Եթե հաշվետվության ներկայացման ժամկետի վերջին օրը համընկնում է ոչ աշխատանքային օրվա հետ, ապա հաշվետվության ներկայացման ժամկետի ավարտի օր է համարվում այդ օրվան հաջորդող առաջին աշխատանքային օրը:
24. Սույն կանոնակարգով սահմանված ժամկետներից հետո ներկայացվող, սույն կանոնակարգով սահմանված ճշգրտված հաշվետվությունները ներկայացվում են էլեկտրոնային տարբերակով՝ սույն կանոնակարգի 9-րդ կետի համաձայն:
25. Սույն կանոնակարգի 9-24-րդ կետերով սահմանվածից բացի այլ կերպ ներկայացված հաշվետվությունը համարվում է չներկայացված:
26. Հաշվետվության էլեկտրոնային տարբերակը պետք է հնարավոր լինի ընթերցել էլեկտրոնային ֆորմատով, չպետք է լրացվի «յունիկոդ»-ով, դատարկ տողեր չպետք է լինեն, և այն պետք է զերծ լինի ծրագրային կամ այլ տեխնիկական թերությունից: Սույն կետի պահանջը չի տարածվում ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի վրա, եթե հաշվետվության էլեկտրոնային տարբերակի ծրագրային կամ այլ տեխնիկական թերությունն առկա է Կենտրոնական բանկի կողմից տրամադրված ֆայլերում:
27. Հաշվետվությունները լրացնելիս ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների անունները, վերջիններիս վերաբերող այլ տեղեկատվությունը պետք է ներկայացնել առանց չակերտների, միայն հայերեն տառերով (տառատեսակ՝ Թայմզ Արմենիան): Բացառություն են կազմում բանկերի Սվիֆտ կոդերը, Տելեքս համարները, արժեթղթերի տարբերակիչ ծածկագրերը (ISIN), արժույթի ISO կոդերը:
28. Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվություններում պարունակվող տեղեկությունները պետք է լինեն արժանահավատ և ամբողջական, բավարարեն «Հաշվապահական հաշվառման մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 10-րդ հոդվածի «է» կետով սահմանված պահանջներին:
Գ Լ ՈՒ Խ 3
ՆԵՐԴՐՈՒՄԱՅԻՆ ԾԱՌԱՅՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ ՄԱՏՈՒՑՈՂ ԱՆՁԻ ԿՈՂՄԻՑ ՏԵՂԵԿՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ, ՊԱՐԶԱԲԱՆՈՒՄՆԵՐ ԵՎ ՓԱՍՏԱԹՂԹԵՐ ՊԱՀԱՆՋԵԼՈՒ ԿԱՐԳԸ
29. Կենտրոնական բանկն իրավունք ունի ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձից, վերջինիս պաշտոնատար անձանցից ծանուցմամբ պահանջել նրա կողմից իրականացվող ներդրումային ծառայությունների մատուցման գործունեության վերաբերյալ լրացուցիչ տեղեկություններ, պարզաբանումներ և/կամ այլ փաստաթղթեր:
30. Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձին ծանուցում կարող է տրվել թղթային եղանակով, հեռախոսագրի, Կենտրոնական բանկի պաշտոնական էլեկտրոնային փոստի, Սի-Բի-Էյ-նեթ համակարգի միջոցով կամ կապի՝ սահմանված այլ պահուստային միջոցներով, ընդ որում ծանուցման փաստաթուղթը ստորագրվում է Կենտրոնական բանկի ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց վերահսկողության համար պատասխանատու ստորաբաժանման ղեկավարի կամ ղեկավարի տեղակալի կողմից:
31. Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը կամ նրա պաշտոնատար անձը պարտավոր են պահանջվող լրացուցիչ տեղեկությունները, պարզաբանումները և/կամ փաստաթուղթը Կենտրոնական բանկ ներկայացնել սույն կանոնակարգի 30-րդ կետում նշված ծանուցումը ստանալու պահից 3 աշխատանքային օրվա ընթացքում, եթե Կենտրոնական բանկի կողմից ներկայացման ավելի երկար ժամկետ սահմանված չէ:
32. Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը պահանջվող լրացուցիչ տեղեկությունները, պարզաբանումները և/կամ փաստաթուղթը ներկայացնում է թղթային եղանակով կամ էլեկտրոնային փոստով՝ Սի-Բի-Էյ-նեթ համակարգի միջոցով: Սի-Բի-Էյ-նեթ համակարգին միացված չլինելու կամ դրա խափանման դեպքում դրանք ներկայացվում են, ինտերնետով` հաշվետվությունների ընդունման համակարգով: Այդ համակարգի խափանման դեպքում հաշվետվությունները ներկայացվում են մագնիսական կամ էլեկտրոնային կրիչներով՝ կից ներկայացնելով խափանման վերաբերյալ գրություն:
33. Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի լիազոր ներկայացուցիչը կարող է հրավիրվել Կենտրոնական բանկի ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց վերահսկողության համար պատասխանատու ստորաբաժանում՝ հաշվետվությունների վերաբերյալ պարզաբանումներ ու մեկնաբանումներ տալու համար:
Բ Ա Ժ Ի Ն III
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
Գ Լ ՈՒ Խ 1
ՀԱՇՎԵԿՇԻՌ՝ ԹԻՎ 1 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
34. Թիվ 1 հաշվետվությունը լրացնելիս ներդրումային ընկերության կողմից ինքնուրույն բացված հաշիվները Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվություններում չեն արտացոլվում որպես առանձին հաշիվ:
Գ Լ ՈՒ Խ 2
ԵԿԱՄՈՒՏՆԵՐԻ ԵՎ ԾԱԽՍԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 2 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
35. Թիվ 2 հաշվետվությունը լրացվում է աճողական տվյալներով՝ տարեսկզբից ստացված տոկոսային և ոչ տոկոսային եկամուտների, կատարված տոկոսային և ոչ տոկոսային ծախսերի չափով: «Նախորդ ժամանակաշրջան» սյունակում լրացվում են նախորդ ամսվա վերջին օրվա դրությամբ աճողական տվյալները, իսկ եռամսյակային և տարեկան հաշվետվություններում, համապատասխանաբար, նախորդ եռամսյակի և նախորդ տարվա տվյալները: Առաջին ամսական, առաջին եռամսյակային և առաջին տարեկան հաշվետվությունների համար «Նախորդ ժամանակաշրջան» սյունակը չի լրացվում:
36. Առանձին տողերի տարանջատումն ըստ ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների՝ կատարվում է եկամուտների ստացման աղբյուրի տեսանկյունից: Օրինակ՝ ոչ ռեզիդենտին ռեզիդենտի կողմից թողարկված արժեթղթի վաճառքից ստացված եկամուտը պետք է արտացոլվի «Արժեթղթերի վաճառքից ստացված զուտ եկամուտ» տողի «ոչ ռեզիդենտ» ենթատողում:
37. «Սպասարկող անձնակազմ» տողում գրվում է ներդրումային ընկերության բուն գործունեության հետ չառնչվող աշխատակիցների քանակը (մասնավորապես` վարորդ, հավաքարար, պահակ, անվտանգության աշխատող, գործավար և այլն):
Գ Լ ՈՒ Խ 3
ՀԻՄՆԱԿԱՆ ՏՆՏԵՍԱԿԱՆ ՆՈՐՄԱՏԻՎՆԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 3 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
38. Թիվ 3 հաշվետվությունում ներկայացվում են ընդհանուր կապիտալը ու նրա տարրերի հաշվեկշռային և նորմատիվային մեծությունները, ինչպես նաև նորմատիվային մեծությունների հաշվարկի համար Կենտրոնական բանկի խորհրդի 2008 թվականի փետրվարի 12-ի ««Ներդրումային ընկերությունների հիմնական տնտեսական նորմատիվները, դրանց սահմանչափերը, հաշվարկման կարգը, հաշվարկում մասնակցող տարրերի կազմը, սահմանված տնտեսական նորմատիվների խախտումների չափը» Կանոնակարգ 4/02-ը հաստատելու մասին» թիվ 44-Ն որոշմամբ հաստատված կանոնակարգ 4/02-ում նախատեսված անհրաժեշտ պակասեցումներն ըստ ամսվա բոլոր օրերի:
39. Այն օրերին, երբ ներդրումային ընկերության հաշվեկշիռը փոփոխություն չի կրել (ներառյալ ոչ աշխատանքային օրերը), լրացվում են նախորդ օրվա տվյալները:
Գ Լ ՈՒ Խ 4
ԿԱՆՈՆԱԴՐԱԿԱՆ ԿԱՊԻՏԱԼԻ ՁԵՎԱՎՈՐՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 4 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
40. Թիվ 4 հաշվետվությունը ներկայացվում է կանոնադրական կապիտալի յուրաքանչյուր փոփոխության դեպքում: Կանոնադրական կապիտալի փոփոխման դեպքում «ամսաթիվ» մասում նշվում է կանոնադրական կապիտալի փոփոխության (համալրման, նվազեցման) օրը: Ընդ որում, կանոնադրական կապիտալի փոփոխության (համալրման, նվազեցման) օրը կանոնադրական կապիտալի փոփոխության՝ Կենտրոնական բանկում գրանցման օրն է:
41. «Ներդրումային ընկերության կազմակերպական-իրավական ձևը» մասում նշվում է ներդրումային ընկերությունը բաժնետիրական, թե՞ սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերություն է:
42. 1% և ավելի բաժնետոմս (բաժնեմաս) ունեցող բաժնետերերի (մասնակիցների) գծով տեղեկատվությունը լրացվում է աղյուսակի «Ա» մասում: 1 %-ից ցածր բաժնետոմս (բաժնեմաս) ունեցող բաժնետերերի (մասնակիցների) բաժնեմասը լրացվում է երկու տողով աղյուսակի «Բ» մասում:
43. Եթե միևնույն մասնակցին միաժամանակ պատկանում է և´ «արտոնյալ», և´ «սովորական» բաժնետոմս, ապա հաշվետվությունը «Ա» մասում տվյալ մասնակցի համար լրացվում է երկու տողով:
44. «Եթե մասնակիցը ֆիզիկական անձ է, ապա «Սեփականության ձևը» սյունակում անհրաժեշտ է նշել «ֆիզիկական անձ», եթե մասնակիցը իրավաբանական անձ է և իր բաժնեմասերի 50%-ից ավելին պատկանում է պետությանը՝ «պետական մասնակցությամբ», մնացած դեպքերում՝ «ոչ պետական»:
45. «Բաժնետոմսի տեսակը (սովորական, արտոնյալ)» սյունակը լրացվում է միայն բաժնետիրական ընկերությունների համար «Սովորական» կամ «Արտոնյալ» բառերով՝ կախված բաժնետոմսի տեսակից:
46. «Ռեզիդենտ (ոչ ռեզիդենտ)» սյունակը լրացվում է «Ռեզիդենտ» կամ «Ոչ ռեզիդենտ» բառերով՝ կախված մասնակցի ռեզիդենտությունից:
Գ Լ ՈՒ Խ 5
ՆՈՐՄԱՏԻՎԱՅԻՆ ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԿԱՊԻՏԱԼԻ ՓՈՓՈԽՈՒԹՅԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 5 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
47. Թիվ 5 հաշվետվությունում ներկայացվում են Կենտրոնական բանկի խորհրդի 2008 թվականի փետրվարի 12-ի ««Ներդրումային ընկերությունների հիմնական տնտեսական նորմատիվները, դրանց սահմանչափերը, հաշվարկման կարգը, հաշվարկում մասնակցող տարրերի կազմը, սահմանված տնտեսական նորմատիվների խախտումների չափը» Կանոնակարգ 4/02-ը հաստատելու մասին» թիվ 44-Ն որոշմամբ հաստատված Կանոնակարգ 4/02-ով սահմանված նորմատիվային ընդհանուր կապիտալի նվազագույն չափի կազմի մեջ մտնող և պակասեցվող տարրերի մեծությունը հաշվետու ժամանակաշրջանի սկզբում ու վերջում, և այդ տարրերի կրած փոփոխությունները հաշվետու ժամանակաշրջանի ընթացքում և վերջում:
48. Բացասական փոփոխությունների դեպքում փոփոխված մեծության առջև դրվում է «-» նշան:
Գ Լ ՈՒ Խ 6
ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺԵԹՂԹԵՐՈՎ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 6 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
49. Թիվ 6 հաշվետվությունում լրացվում են հաշվետվությանը նախորդող աշխատանքային օրվա ընթացքում կնքված գործարքների վերաբերյալ տեղեկատվությունները, բացառությամբ սույն հաշվետվության 3-րդ աղյուսակի: Սույն հաշվետվությունը չի տարածվում Հայաստանի Հանրապետության պետական (գանձապետական) պարտատոմսերի երկրորդային շուկայում և Կենտրոնական բանկի կողմից թողարկված պարտատոմսերի երկրորդային շուկայում գործառնություններ իրականացնող ներդրումային բանկերի (որոնք մատուցում են ներդրումային ծառայություններ) կողմից Հայաստանի Հանրապետության պետական (գանձապետական) պարտատոմսերով և Կենտրոնական բանկի կողմից թողարկված պարտատոմսերով կատարված գործարքների վրա:
50. Եթե Թիվ 6 հաշվետվության աղյուսակներում ներառվող տվյալները հաշվետու ժամանակաշրջանում փոփոխություն չեն կրել, կամ եթե հաշվետվությանն առնչվող գործարքներ չեն իրականացվել, ապա ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը ներկայացնում է դատարկ աղյուսակ, բացառությամբ Թիվ 6 հաշվետվության 3-րդ աղյուսակի, որում լրացվում են տվյալ պահին առկա տվյալները:
51. Թիվ 6 հաշվետվությունը բաղկացած է 15 աղյուսակից: Թիվ 6 հաշվետվության համաձայն գործարքի կնքում է համարվում ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից արժեթղթերի առքի կամ վաճառքի պայմանագրի կնքումը ֆոնդային բորսայում, այլ կարգավորվող շուկայում կամ չկարգավորվող շուկայում: Ընդ որում, տեղաբաշխման շրջանակում կնքված գործարքները (արժեթղթերի առաջին վաճառքը ներդրողներին) թիվ 6 հաշվետվությունում չեն արտացոլվում: Այդ գործարքները արտացոլվում են թիվ 9 հաշվետվությունում:
52. Թիվ 6 հաշվետվության աղյուսակների սյունակները լրացվում են հետևյալ կանոններին համապատասխան.
1) «Ում հաշվին և ում անունից է գործարքը կնքվել» սյունակում նշվում է կամ «իր անունից և հաճախորդի հաշվին», կամ «հաճախորդի անունից և հաճախորդի հաշվին», կամ «իր հաշվին և իր անունից»:
2) «Գործարքի կնքման ժամը» սյունակում լրացվում է գործարքի կնքման ժամը միայն կարգավորվող շուկայում կնքված գործարքների համար: Օտարերկրյա կարգավորվող շուկաներում գործարքների կնքման դեպքում գործարքի կնքման ժամը նշվում է տեղի (Հայաստանի Հանրապետության) ժամանակով: Ընդ որում, գործարքի կնքման ժամը նշվում է հետևյալ կերպ. ժամ:րոպե:վայրկյան, օրինակ` 13:50:55:
3) «Արժեթղթի դասը» սյունակում նշվում է «բաժնային» կամ «ոչ բաժնային»: Արժեթղթերի տարբերակիչ ծածկագրի առկայության դեպքում սույն սյունակը չի լրացվում:
4) «Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը» սյունակում նշվում է ISIN կոդը, մասնավորապես` ՀՀ-ում թողարկված ոչ պետական արժեթղթերի դեպքում` Կենտրոնական դեպոզիտարիայի կողմից շնորհված արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը:
5) «Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը» սյունակում նշվում է թողարկողի ֆիրմային անվանումը (ֆիզիկական անձի դեպքում` անունը, ազգանունը, հայրանունը), գտնվելու վայրը (բնակության վայրը)` արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագրի բացակայության դեպքում:
6) «Արժեթղթերի ծավալն անվանական արժեքով» սյունակում լրացվում է միայն արժեթղթերի ընդհանուր անվանական արժեքը, ընդ որում` սույն սյունակը լրացվում է միայն ծավալային արժեթղթերի (արժեթղթեր, որոնք չունեն քանակ, այլ միայն ծավալ, մասնավորապես` պետական արժեթղթերը) համար:
7) «Արժույթի ISO կոդը» սյունակում լրացվում է գործարքի արժույթի կոդը:
8) «Արժեթղթի տարեկան եկամտաբերությունը» սյունակում լրացվում է արժեթղթի շուկայական եկամտաբերությունը, դրա բացակայության դեպքում լրացվում է գործարքի միավոր գնի համապատասխան հաշվարկված տարեկան եկամտաբերությունը` հաշվարկված թողարկողի կողմից տվյալ արժեթղթի թողարկման և(կամ) տեղաբաշխման պայմաններով սահմանված բանաձևով՝ ստորակետից հետո 4 նիշի ճշտությամբ: Ընդ որում, ծավալային արժեթղթերի դեպքում սյունակում լրացվում է գործարքի ընդհանուր գումարին (ծավալին) համապատասխան հաշվարկված տարեկան եկամտաբերությունը` հաշվարկված թողարկողի կողմից տվյալ արժեթղթի թողարկման և(կամ) տեղաբաշխման պայմաններով սահմանված բանաձևով՝ ստորակետից հետո 4 նիշի ճշտությամբ: Սույն սյունակը չի լրացվում այն արժեթղթերի համար, որոնց համար նախատեսված չէ եկամտաբերության հաշվարկ (մասնավորապես` հասարակ բաժնետոմսերի համար և այլն):
9) «Գործարքի կնքման վայրը» սյունակը լրացվում է հետևյալ կերպ. եթե գործարքը կնքվել է ՀՀ տարածքում գործող կարգավորվող շուկայում, ապա նշվում է կարգավորվող շուկայի օպերատորին ՀՀ կենտրոնական բանկի կողմից շնորհված կոդը, եթե գործարքը կնքվել է ՀՀ տարածքից դուրս գործող կարգավորվող շուկայում` ապա նշվում է տվյալ օպերատորի լրիվ ֆիրմային անվանումը, եթե գործարքը կնքվել է կարգավորվող շուկայից դուրս` ապա նշվում է «չկարգավորվող շուկա»:
10) «Գործարքի մյուս կողմը» սյունակում լրացվում է գործարքի մյուս կողմ հանդիսացող սուբյեկտին Կենտրոնական բանկի կողմից շնորհված կոդը, դրա բացակայության դեպքում նշվում է այդ կողմի ռեզիդենտությունը` կատարելով «ռեզիդենտ» կամ ոչ ռեզիդենտ» նշումը: Սույն սյունակը կարգավորվող շուկայի գործարքների դեպքում չի լրացվում: Ի լրումն սույն կանոնակարգի 52-րդ կետով սահմանված լրացման կանոնների` Թիվ 6 հաշվետվության յուրաքանչյուր աղյուսակի համար սույն կանոնակարգի 53-71-րդ կետերով նախատեսվում են լրացման լրացուցիչ կանոններ:
53. Թիվ 6 հաշվետվության 1-ին աղյուսակում լրացվում են ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից բաժնային և /կամ/ ոչ բաժնային արժեթղթերով գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները.
54. Թիվ 6 հաշվետվության 1-ին աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման հրահանգին համապատասխան.
1) «Գործարքի տեսակը առք (վաճառք)» սյունակում նշվում է հաշվետվություն ներկայացնող սուբյեկտի տեսանկյունից գործարքը առք է, թե` վաճառք:
2) «Քանակը» սյունակում լրացվում է գնվող կամ վաճառվող արժեթղթերի քանակը` հատերով, ընդ որում` ծավալային արժեթղթերի համար սույն սյունակը չի լրացվում:
3) «Միավոր արժեթղթի գինը» սյունակում լրացվում է մեկ արժեթղթի առքի (վաճառքի) գինը: Ծավալային արժեթղթերի համար սույն սյունակը չի լրացվում:
4) «Ընդհանուր գումարը» հաշվարկվում է որպես միավոր գնի և քանակի արտադրյալ: Ծավալային արժեթղթերի դեպքում լրացվում է ծավալային արժեթղթերով կնքված գործարքի ընդհանուր գինը:
55. Թիվ 6 հաշվետվության 2-րդ աղյուսակում լրացվում են հաշվետու օրվան նախորդող օրվա ժամը 16:00-ից մինչև հաշվետու օրվա ժամը 16:00-ն ընկած ժամանակահատվածում ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից կնքված ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները:
56. Թիվ 6 հաշվետվության 2-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.
1) «Գործարքի տեսակը ռեպո (հակադարձ ռեպո)» սյունակում նշվում է հաշվետվություն ներկայացնող սուբյեկտի տեսանկյունից գործարքը ռեպո է, թե հակադարձ ռեպո: Արժեթղթերի վաճառքի գործարքը` հետգնման պայմանով, ներկայացվում է որպես «ռեպո» գործարք, իսկ արժեթղթերի առքի գործարքը` հետ վաճառելու պայմանով, լրացվում է որպես «հակադարձ ռեպո» գործարք:
2) «Ռեպո գործարքի բնույթը» սյունակում նշվում է «նոր կնքված» կամ «երկարաձգված»: Ընդ որում` ռեպոն (հակադարձ ռեպոն) երկարաձգված է համարվում, եթե երկարաձգվել է նախկինում կնքված պայմանագրի գործողության ժամկետը:
3) «Միավոր արժեթղթի գինը» սյունակում նշվում է ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքի առաջնային գնման կամ վաճառքի միավորի գինը: Ծավալային արժեթղթերի համար սույն սյունակը չի լրացվում:
4) «Քանակը» սյունակում լրացվում է ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքի հիմքում ընկած արժեթղթի քանակը: Ընդ որում` ծավալային արժեթղթերով ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքների կնքման դեպքում սույն սյունակը չի լրացվում:
5) «Ընդհանուր գումարը» հաշվարկվում է որպես միավոր գնի և քանակի արտադրյալ: Ընդ որում` ծավալային արժեթղթերով ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքների կնքման դեպքում լրացվում է ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքի առաջնային առքի (վաճառքի) ընդհանուր արժեքը:
57. Թիվ 6 հաշվետվության 3-րդ աղյուսակում լրացվում են հաշվետու օրվա ժամը 16:00-ի դրությամբ առկա ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից կնքված և չմարված բոլոր ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները:
58. Թիվ 6 հաշվետվության 3-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.
1) «Գործարքի կնքման ամսաթիվ» սյունակում լրացվում է ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքի կնքման ամսաթիվը, ընդ որում, եթե ռեպո /հակադարձ ռեպո/ գործարքի պայմանները փոփոխվել են, ապա սույն սյունակում լրացվում է առաջնային գործարքի ամսաթիվը:
2) «Գործարքի տեսակը ռեպո (հակադարձ ռեպո)» սյունակում նշվում է հաշվետվություն ներկայացնող սուբյեկտի տեսանկյունից գործարքը ռեպո է, թե հակադարձ ռեպո: Արժեթղթերի վաճառքի գործարքը` հետգնման պայմանով, ներկայացվում է որպես «ռեպո» գործարք, իսկ արժեթղթերի առքի գործարքը` հետ վաճառելու պայմանով, լրացվում է որպես «հակադարձ ռեպո» գործարք:
3) «Միավոր արժեթղթի գինը» սյունակում նշվում է ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքի առաջնային գնման կամ վաճառքի միավորի գինը: Ծավալային արժեթղթերի համար սույն սյունակը չի լրացվում:
4) «Քանակը» սյունակում լրացվում է ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքի հիմքում ընկած արժեթղթի քանակը: Ընդ որում` ծավալային արժեթղթերով ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքների կնքման դեպքում սույն սյունակը չի լրացվում:
5) «Ընդհանուր գումարը» հաշվարկվում է որպես միավոր արժեթղթի գնի և քանակի արտադրյալ: Ընդ որում` ծավալային արժեթղթերով ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքների կնքման դեպքում լրացվում է ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքի առաջնային առքի (վաճառքի) ընդհանուր արժեքը:
59. Թիվ 6 հաշվետվության 4-րդ աղյուսակում լրացվում են ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից կնքված արժութային ֆորվարդ գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները:
60. Թիվ 6 հաշվետվության 4-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.
1) «Գործարքի տեսակը (Ֆորվարդ առք/Ֆորվարդ վաճառք)» սյունակում նշվում է «ֆորվարդ առք» կամ «ֆորվարդ վաճառք»` կախված նրանից, թե հաշվետու ներդրումային ընկերության տեսանկյունից ֆորվարդի հիմքում ընկած արժույթը կամ սակարկվող արժույթը (այսուհետ` ֆորվարդ պայմանագրի հիմքում ընկած արժույթ) գնվում, թե վաճառվում է:
2) «Արժույթի (վճարվելիք կամ ստացվելիք) ISO կոդը» սյունակում լրացվում է ներդրումային ընկերության տեսանկյունից ֆորվարդ պայմանագրի հիմքում ընկած արժույթի դիմաց ստացվող կամ վճարվող արժույթի կամ սակարկվող արժույթի (այսուհետ` ֆորվարդ պայմանագրի հիմքում ընկած արժույթի դիմաց ստացվող կամ վճարվող արժույթ) ISO կոդը:
3) «Ֆորվարդի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը» սյունակում լրացվում է գործարքի փաստացի իրականացման ամսաթիվը:
61. Թիվ 6 հաշվետվության 5-րդ աղյուսակում լրացվում են ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից կնքված արժութային ֆյուչերս գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները:
62. Թիվ 6 հաշվետվության 5-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.
1) «Գործարքի տեսակը (ֆյուչերս առք/ֆյուչերս վաճառք)» սյունակում նշվում է «ֆյուչերս առք» կամ «ֆյուչերս վաճառք»` կախված նրանից թե հաշվետու ներդրումային ընկերության տեսանկյունից ֆյուչերսի հիմքում ընկած արժույթը կամ սակարկվող արժույթը (այսուհետ` ֆյուչերս պայմանագրի հիմքում ընկած արժույթ) գնվում, թե վաճառվում է:
2) «Արժույթի (վճարվելիք կամ ստացվելիք) ISO կոդը» սյունակում լրացվում է ներդրումային ընկերության տեսանկյունից ֆյուչերս պայմանագրի հիմքում ընկած արժույթի դիմաց ստացվող կամ վճարվող արժույթի կամ սակարկվող արժույթի (այսուհետ` ֆյուչերս պայմանագրի հիմքում ընկած արժույթի դիմաց ստացվող կամ վճարվող արժույթ) ISO կոդը:
3) «Ֆյուչերսի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը» սյունակում լրացվում է գործարքի փաստացի իրականացման ամսաթիվը:
63. Թիվ 6 հաշվետվության 6-րդ աղյուսակում լրացվում են ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից կնքված արժեթղթերով ֆորվարդ գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները:
64. Թիվ 6 հաշվետվության 6-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.
1) «Գործարքի տեսակը (Ֆորվարդ առք/Ֆորվարդ վաճառք)» սյունակում նշվում է «ֆորվարդ առք» կամ «ֆորվարդ վաճառք»` կախված նրանից, թե ներդրումային ընկերության տեսանկյունից ֆորվարդի հիմքում ընկած արժեթուղթը գնվում, թե վաճառվում է:
2) «Միավոր արժեթղթի գինը» սյունակում նշվում է ֆորվարդի հիմքում ընկած մեկ արժեթղթի ձեռքբերման կամ վաճառքի (իրականացման) գինը: Ծավալային արժեթղթերի համար սույն սյունակը չի լրացվում:
3) «Քանակը» սյունակում լրացվում է ֆորվարդ պայմանագրի հիմքում ընկած՝ գնվող կամ վաճառվող արժեթղթերի քանակը, ընդ որում, ծավալային արժեթղթերի համար սույն սյունակը չի լրացվում:
4) «Ընդհանուր գումարը» հաշվարկվում է որպես միավոր գնի և քանակի արտադրյալ: Ծավալային արժեթղթերի դեպքում լրացվում է ծավալային արժեթղթերով կնքված գործարքի ընդհանուր գինը:
5) «Ֆորվարդի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը» սյունակում լրացվում է գործարքի փաստացի իրականացման ամսաթիվը:
65. Թիվ 6 հաշվետվության 7-րդ աղյուսակում լրացվում են ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից կնքված արժեթղթերով ֆյուչերս գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները:
66. Թիվ 6 հաշվետվության 7-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.
1) «Գործարքի տեսակը (ֆյուչերս առք/ֆյուչերս վաճառք)» սյունակում նշվում է «ֆյուչերս առք» կամ «ֆյուչերս վաճառք»` կախված նրանից, թե հաշվետու ներդրումային ընկերության տեսանկյունից ֆյուչերսի հիմքում ընկած արժեթուղթը գնվում, թե վաճառվում է:
2) «Մեկ ֆյուչերսի հիմքում ընկած արժեթղթերի քանակը» սյունակում լրացվում է մեկ ֆյուչերսի հիմքում ընկած` գնվող կամ վաճառվող արժեթղթերի քանակը, ընդ որում` ծավալային արժեթղթերի համար սույն սյունակը չի լրացվում:
3) «Միավոր արժեթղթի գինը» սյունակում նշվում է ֆյուչերսի հիմքում ընկած մեկ արժեթղթի ձեռքբերման կամ վաճառքի (իրականացման) գինը: Ծավալային արժեթղթերի համար սույն սյունակը չի լրացվում:
4) «Ընդհանուր գումարը» հաշվարկվում է որպես միավոր գնի և քանակի արտադրյալ: Ծավալային արժեթղթերի դեպքում լրացվում է ծավալային արժեթղթերով կնքված գործարքի ընդհանուր գինը:
5) «Ֆյուչերսի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը» սյունակում լրացվում է գործարքի փաստացի իրականացման ամսաթիվը:
67. Թիվ 6 հաշվետվության 8-րդ և 9-րդ աղյուսակներում լրացվում են ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից այլ ակտիվներով (բացառությամբ արժույթի և արժեթղթերի) կնքված ֆորվարդ և ֆյուչերս գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները: 8-րդ և 9-րդ աղյուսակները լրացվում են համապատասխանաբար սույն կանոնակարգի 64-րդ և 66-րդ կետերով սահմանված արժեթղթերով ֆորվարդների և արժեթղթերով ֆյուչերսների լրացման հրահանգին համապատասխան: Ընդ որում` «ֆորվարդի հիմքում ընկած ակտիվը» կամ «ֆյուչերսի հիմքում ընկած ակտիվը» սյունակներում լրացվում է դրանց հիմքում ընկած ցանկացած ակտիվի անվանումը:
68. Թիվ 6 հաշվետվության 10-րդ, 11-րդ և 12-րդ աղյուսակում լրացվում է ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից կնքված արժութային, արժեթղթերով և այլ ակտիվներով (բացառությամբ արժույթի, արժեթղթերի) օպցիոնների առքի և վաճառքի գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները։
69. Թիվ 6 հաշվետվության 10-րդ, 11-րդ և 12-րդ աղյուսակների սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.
1) «Գործարքի տեսակը (օպցիոն առք/օպցիոն վաճառք)» սյունակում լրացվում է «օպցիոն առք» կամ «օպցիոն վաճառք»` կախված, թե հաշվետու ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի տեսանկյունից օպցիոնի առք է, թե վաճառք: Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի տեսանկյունից օպցիոնի առք է համարվում իրավունքի ձեռքբերումը գնել (վաճառել) օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը, որի դիմաց ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը հակառակ կողմին (որը ստանձնում է պարտավորություն վաճառել (գնել) օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը) վճարում է պարգևավճար: Եվ օպցիոնի վաճառք է համարվում պարտավորության ստանձնումը գնել (վաճառել) օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը, որի դիմաց հակառակ կողմը (որը ձեռք է բերում իրավունք վաճառել (գնել) օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը) ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձին վճարում է պարգևավճար:
2) «Օպցիոնի տեսակը (գնման օպցիոն/ վաճառքի օպցիոն)» սյունակում լրացվում է «գնման օպցիոն» կամ «վաճառքի օպցիոն»: Գնման օպցիոնի առք նշանակում է, որ գնման օպցիոնի գնորդը իրավունք է ձեռք բերում գնել օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը: Գնման օպցիոնի վաճառք նշանակում է, որ գնման օպցիոնի վաճառողը պարտավորություն է ստանձնում վաճառել օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը: Վաճառքի օպցիոնի առք նշանակում է, որ վաճառքի օպցիոնի գնորդը իրավունք է ձեռք բերում վաճառել օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը: Վաճառքի օպցիոնի վաճառք նշանակում է, որ վաճառքի օպցիոնի վաճառողը պարտավորություն է ստանձնում գնել օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը: Մի կողմի համար գնման օպցիոնի առքը մյուս կողմի համար նշանակում է գնման օպցիոնի վաճառք: Մի կողմի համար վաճառքի օպցիոնի առքը մյուս կողմի համար նշանակում է վաճառքի օպցիոնի վաճառք:
3) «Միավոր արժեթղթի գինը», «Քանակը», «Ընդհանուր գումարը (ծավալը)» սյունակները լրացվում են սույն կանոնակարգի 60-րդ և 64-րդ կետով սահմանված արժույթով և արժեթղթերով ֆորվարդների լրացման հրահանգին համապատասխան` կախված օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվից (այլ ակտիվներով օպցիոնների դեպքում աղյուսակի` վերոնշյալ սյունակները լրացվում են 64-րդ կետով սահմանված արժեթղթերով ֆորվարդների լրացման հրահանգին համապատասխան):
70. Թիվ 6 հաշվետվության 13-րդ, 14-րդ և 15-րդ աղյուսակներում լրացվում են ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից կնքված փոխարժեքային, արժութային և տոկոսադրույքային սվոփերի վերաբերյալ տեղեկությունները: Ընդ որում` ներդրումային ծառայություններ մատուցող բանկերը և վարկային կազմակերպությունները 14-րդ աղյուսակով նախատեսված արժութային սվոփ գործարքները չեն ներկայացնում համաձայն սույն Կանոնակարգի:
71. Թիվ 6 հաշվետվության 13-րդ, 14-րդ և 15-րդ աղյուսակների սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.
1) «Վճարվող տոկոսադրույքի վճարման պարբերականությունը» սյունակում լրացվում է ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի կողմից վճարվող տոկոսադրույքի պարբերականությունը (մասնավորապես` օրական, շաբաթական, ամսական, տարեկան և այլն):
2) «Ստացվող տոկոսադրույքի վճարման պարբերականությունը» սյունակում լրացվում է ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձին վճարվող տոկոսադրույքի պարբերականությունը (մասնավորապես` օրական, շաբաթական, ամսական, տարեկան և այլն):
Գ Լ ՈՒ Խ 7
ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՓԱԹԵԹԻ ԿԱՌԱՎԱՐՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 7 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
72. Թիվ 7 հաշվետվությունում լրացվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից արժեթղթերի փաթեթի կառավարման վերցված միջոցները:
73. «Հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ միջոցների ընթացիկ արժեքը» սյունակում լրացվում է ակտիվի վերաչափված հաշվեկշռային արժեքը, իսկ դրամական միջոցների դեպքում` արտարժույթի փոխարժեքը հաշվարկվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա դրությամբ Կենտրոնական բանկի սահմանած հաշվարկային փոխարժեքով:
Գ Լ ՈՒ Խ 8
ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՓԱԹԵԹԻ ԿԱՌՈՒՑՎԱԾՔԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 8 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
74. Թիվ 8 հաշվետվությունում լրացվում է ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձին սեփականության իրավունքով պատկանող արժեթղթերի փաթեթի կառուցվածքի վերաբերյալ տեղեկատվություն՝ հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ:
75. Թիվ 8 հաշվետվության սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման հրահանգին համապատասխան.
1) «Արժեթղթերի ծավալն անվանական արժեքով» սյունակում լրացվում է միայն արժեթղթերի ընդհանուր անվանական արժեքը, ընդ որում` սույն սյունակը լրացվում է միայն ծավալային արժեթղթերի համար:
2) «Միավորի գինը» սյունակում լրացվում է մեկ արժեթղթի առքի գինը: Ծավալային արժեթղթերի համար սույն սյունակը չի լրացվում:
3) «Արժեթղթի քանակը» սյունակում լրացվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ ներդրումային ընկերությանը սեփականության իրավունքով պատկանող արժեթղթի քանակը: Սույն սյունակը ծավալային արժեթղթերի համար չի լրացվում:
4) «Արժեթղթի հաշվեկշռային արժեք» սյունակում լրացվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա դրությամբ ակտիվի՝ Հայաստանի Հանրապետության հաշվապահական հաշվառման ստանդարտների համաձայն հաշվապահական հաշվառման մեջ արտացոլված արժեքը։
5) «Արժեթղթի դասակարգումն ըստ ձեռքբերման նպատակի» սյունակում ներդրումային ընկերությունը լրացնում է «վաճառքի համար մատչելի», «մինչև մարման ժամկետը պահվող» կամ «առևտրային նպատակով պահվող»:
6) «Արժեթղթի կարգավիճակը» սյունակում լրացվում է «գրավադրված», եթե արժեթղթի տնօրինման իրավունքը որևէ ձևով սահմանափակված է, ինչպես նաև այն դեպքում, եթե տվյալ արժեթուղթը հանդիսացել է ռեպո գործարքի առարկա, մնացած դեպքերում լրացվում է «ազատ»:
Գ Լ ՈՒ Խ 9
ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՏԵՂԱԲԱՇԽՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 9 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
76. Թիվ 9 հաշվետվությունում լրացվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի ընթացքում ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից տեղաբաշխված արժեթղթերի վերաբերյալ տեղեկությունները: Սույն հաշվետվությունը ներկայացնում է այն ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը, որը տվյալ արժեթղթերի գլխավոր տեղաբաշխողն է համարվում (ենթատեղաբաշխողների տեղաբաշխած արժեթղթերի վերաբերյալ տեղեկությունները ներկայացնում է գլխավոր տեղաբաշխողը):
77. Թիվ 9 հաշվետվության սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.
7) «Տեղաբաշխողի կոդը» սյունակում լրացվում է Կենտրոնական բանկի կողմից տեղաբաշխողին և (կամ) ենթատեղաբաշխողին տրամադրված կոդը:
8) «Արժեթղթի դասը» սյունակում նշվում է «բաժնային» կամ «ոչ բաժնային»: Արժեթղթերի տարբերակիչ ծածկագրի առկայության դեպքում սույն սյունակը չի լրացվում:
9) «Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը» սյունակում նշվում է ISIN կոդը, մասնավորապես` Հայաստանի Հանրապետությունում թողարկված ոչ պետական արժեթղթերի դեպքում` Կենտրոնական դեպոզիտարիայի կողմից շնորհված արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը:
10) «Թողարկողի ֆիրմային անվանումը գտնվելու վայրը» սյունակում նշվում է թողարկողի ֆիրմային անվանումը (ֆիզիկական անձի դեպքում` անունը, ազգանունը, հայրանունը), գտնվելու վայրը (բնակության վայրը)` արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագրի բացակայության դեպքում:
11) «Թողարկողի հետ կնքված պայմանագրի ամսաթիվը» սյունակում լրացվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի ընթացքում տեղաբաշխված արժեթղթերի գծով թողարկողի հետ կնքված թողարկման պայմանագրի կնքման ամսաթիվը: Եթե թողարկման պայմանագիրը վերանայվել է, երկարաձգվել է կամ փոփոխվել է, ապա լրացվում է պայմանագրի փոփոխված ամսաթիվը:
12) «Եղանակը (երաշխավորված (չերաշխավորված)» սյունակում արժեթղթի տեղաբաշխման մասին տեղեկությունը լրացվում է երկու տողով, եթե պայմանագրով նախատեսված տեղաբաշխման ենթակա արժեթղթերի մի մասը նախատեսվում է իրականացնել երաշխավորված տարբերակով, իսկ մյուս մասը` չերաշխավորված:
Գ Լ ՈՒ Խ 10
ՊԱՀԱՌՈՒԹՅԱՆ ՎԵՐՑՎԱԾ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 10 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
78. Թիվ 10 հաշվետվությունում լրացվում է ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից պահառության վերցված արժեթղթերի վերաբերյալ տեղեկատվություն` հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ:
79. Թիվ 10 հաշվետվության սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման հրահանգին համապատասխան.
1) «Արժեթղթի դասը» սյունակում նշվում է «բաժնային» կամ «ոչ բաժնային»: Արժեթղթերի տարբերակիչ ծածկագրի առկայության դեպքում սույն սյունակը չի լրացվում:
2) «Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը» սյունակում նշվում է ISIN կոդը, մասնավորապես` ՀՀ-ում թողարկված ոչ պետական արժեթղթերի դեպքում` Կենտրոնական դեպոզիտարիայի կողմից շնորհված արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը։
3) «Թողարկողի ֆիրմային անվանումը գտնվելու վայրը» սյունակում նշվում է թողարկողի ֆիրմային անվանումը (ֆիզիկական անձի դեպքում` անունը, ազգանունը, հայրանունը), գտնվելու վայրը (բնակության վայրը)` արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագրի բացակայության դեպքում:
4) «Պետական արժեթղթեր» մասում լրացվում են կենտրոնական բանկերի, կառավարությունների, տեղական կառավարման մարմինների կողմից թողարկված պարտքային (ոչ բաժնային) արժեթղթերի վերաբերյալ տեղեկատվությունը:
Գ Լ ՈՒ Խ 11
ԱՐՏԱՐԺՈՒՅԹԻ ԱՌՈՒՎԱՃԱՌՔԻ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 11 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
80. Թիվ 11 հաշվետվությունում լրացվում են ներդրումային ընկերությունների կողմից արտարժույթի առքի ու վաճառքի սփոթ գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները:
81. Եթե սույն հաշվետվությունում ներառվող տվյալները հաշվետու ժամանակաշրջանում փոփոխություն չեն կրել կամ եթե հաշվետվությանն առնչվող գործարքներ չեն իրականացվել, ապա ներդրումային ընկերությունը ներկայացնում է դատարկ հաշվետվությունը:
82. Թիվ 11 հաշվետվության սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.
1) «Ամսաթիվը» մասում լրացվում է սփոթ գործարքի կնքման ամսաթիվը:
2) «Գործարքի տեսակը» սյունակում լրացվում է գործարքի կոդը, որը բաղկացած է երկու պարամետրերից և ունի հետևյալ տեսքը` «1թ/[1թ]» (թ - թվային).
ա. Առաջին պարամետրը ցուցադրում է, թե ում միջև է կատարվել գործարքը, և այն կարող է ունենալ հետևյալ արժեքները. «1» - իր կամ իր հաճախորդի անունից և հաշվին ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց հետ, արժութային շուկայի բրոքերների/դիլերների հետ կատարված գործառնություններ կամ «2» - հաճախորդների հետ իրականացված գործառնություններ:
բ. Երկրորդ պարամետրը ցույց է տալիս գործարքի մասնակցի տեսակը. «1» - ռեզիդենտների համար (ինչպես նաև չլրացնելու դեպքում), «2» - ոչ ռեզիդենտների համար,
մասնավորապես` «Գործարքի տեսակը» սյունակում «2/2» նշումը նշանակում է ոչ ռեզիդենտ հաճախորդների հետ իրականացրած գործարք:
3) «Գործարքի իրականացման վայրը» սյունակը լրացվում է հետևյալ կերպ. եթե գործարքը իրականացվել է Հայաստանի Հանրապետության տարածքում գործող կարգավորվող շուկայում, ապա նշվում է կարգավորվող շուկայի օպերատորի Կենտրոնական բանկի կողմից շնորհված կոդը, եթե գործարքը իրականացվել է Հայաստանի Հանրապետության տարածքից դուրս գործող կարգավորվող շուկայի դեպքում` ապա նշվում է տվյալ օպերատորի լրիվ ֆիրմային անվանումը, եթե գործարքը իրականացվել է կարգավորվող շուկայից դուրս` ապա նշվում է «չկարգավորվող շուկա»:
4) «Գործարքի արժույթներ» սյունակը լրացվում է տարադրամների ISO կոդերի տեսքով, անգլերեն տառերով՝ օգտագործելով «/» նշանը որպես բաժանիչ առանց չակերտների, մասնավորապես` USD/AMD, ընդ որում համարիչում գրվում է սակարկվող (գործարքի առարկա) արժույթի նշանը, հայտարարում` գնանշող:
5) «Առքի ծավալ (արտարժույթով)» և «Վաճառքի ծավալ (արտարժույթով)» սյունակներում լրացվում են համապատասխանաբար գնվող և վաճառվող (սակարկվող) արժույթների ծավալները:
6) «Առքի միջին կշռված փոխարժեք» և «Վաճառքի միջին կշռված փոխարժեք» սյունակներում համապատասխանաբար լրացվում են տվյալ տիպի գործարքի միջին կշռված փոխարժեքները՝ յուրաքանչյուր արտարժույթի տեսակի գծով, որը հաշվարկվում է հետևյալ բանաձևով՝
ՄՓառք= (ԱԾ1*ԱՓ1+ԱԾ2*ԱՓ2+...+ԱԾՈ*ԱՓՈ) / (ԱԾ1+ԱԾ2+...+ԱԾՈ),
ՄՓվաճառք= (ՎԾ1*ՎՓ1+ՎԾ2*ՎՓ2+...+ՎԾՈ*ՎՓՈ) / (ՎԾ1+ՎԾ2+...+ՎԾՈ),
որտեղ՝
ՄՓառք (ՄՓվաճառք) - առքի (վաճառքի) միջին փոխարժեք,
ԱԾi (ՎԾi) - «i»-րդ գործարքի առքի (վաճառքի) ծավալ,
ԱՓi (ՎՓi) - «i»-րդ գործարքի առքի (վաճառքի) փոխարժեք,
«i» - փոփոխական թիվ, որը փոխվում է 1-ից «n»:
ա. Սույն հաշվարկը կատարվում է արտարժույթի յուրաքանչյուր տեսակի համար, որով գործարք է կատարվել:
բ. Փոխարժեքները պետք է ներկայացվեն սակարկվող արժույթի ուղիղ գնանշման տեսքով, այսինքն՝ ցույց տան արտարժույթի փոխարժեքը 1 ԱՄՆ դոլարի նկատմամբ, բացառությամբ անգլիական ֆունտ ստեռլինգի և եվրոյի փոխարժեքների:
Գ Լ ՈՒ Խ 12
ԱՐՏԱՐԺՈՒԹԱՅԻՆ ԴԻՐՔԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 12 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
83. Թիվ 12 հաշվետվությունը բաղկացած է 2 էջից, որը ներառում է 3 աղյուսակ: Սույն կանոնակարգի համաձայն ակտիվները կամ պարտավորությունները պարունակում են արտարժութային ռիսկ, երբ դրանց մեծությունները, դրանց գծով ստացվելիք կամ վճարելիք գումարները ՀՀ դրամային արտահայտությամբ ժամանակի ընթացքում կարող են փոփոխվել պայմանավորված ՀՀ դրամի նկատմամբ արտարժույթի փոխարժեքի փոփոխությամբ: Ընդ որում, սույն կանոնակարգի իմաստով՝ արտարժութային ռիսկ են պարունակում նաև թանկարժեք մետաղների բանկային ստանդարտացված ձուլակտորները, ինչպես նաև թանկարժեք մետաղների բանկային ստանդարտացված ձուլակտորներով արտահայտված ակտիվները և պարտավորությունները: Արտարժութային դիրքերի հաշվարկում ակտիվների և պարտավորությունների մեջ ընդգրկվում են նաև արտարժութային ռիսկ պարունակող հետհաշվեկշռային անավարտ ժամկետային գործառնությունները՝ հետհաշվեկշռում արտացոլված արժեքի չափով: Արտարժութային դիրքերը հաշվարկվում են յուրաքանչյուր օրվա դրությամբ և արտահայտվում ՀՀ դրամով: Արտարժութային դիրքը ներդրումային ընկերության արտարժութային ռիսկ պարունակող ակտիվների և արտարժութային ռիսկ պարունակող պարտավորությունների միջև եղած տարբերությունն է: Արտարժութային դիրքերը սահմանվում են՝
1) երկար, եթե տարբերությունը մեծ է զրոյից,
2) կարճ, եթե տարբերությունը փոքր է զրոյից,
3) փակ, եթե տարբերությունը հավասար է զրոյի,
4) բաց, եթե տարբերությունը մեծ կամ փոքր է զրոյից:
84. Արտարժույթների համար հաշվարկվում է համախառն արտարժութային դիրք, որն իրենից ներկայացնում է արտարժույթների դիրքերի բացարձակ մեծությունների հանրագումար:
85. Առաջին էջում լրացվում են «Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին» տողերը՝ ըստ առանձին արտարժույթների (երբ առանձին արտարժույթի գծով ներդրումային ընկերությունն ունի կարճ դիրք, ապա «Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին» տողում նշված մեծությունը տրվում է բացասական նշանով): Առաջին աղյուսակում արտարժութային դիրքերի հաշվարկը կատարվում է՝ ներառյալ համապատասխան արժույթների գծով ածանցյալ գործիքները, իսկ երկրորդում՝ առանց ածանցյալ գործիքների: «Արտարժույթի ISO կոդը» տողում լրացվում է տվյալ արտարժութային դիրքի մեծություն ունեցող արտարժույթի ISO կոդը:
86. Երկրորդ էջում ներկայացվում է ներդրումային ընկերության ակտիվների, պարտավորությունների և հետհաշվեկշռային հոդվածների կազմն ըստ արտարժույթների: Երկրորդ էջը լրացվում է այն արտարժույթների համար, որոնց գծով համախառն ակտիվները կամ համախառն պարտավորությունները հաշվետվության կազմման պահի դրությամբ գերազանցում են 500,000 Հայաստանի Հանրապետության դրամի համարժեքը: Արտարժութային անավարտ ժամկետային գործարքները աղյուսակ 3-ում պետք է լրացվեն հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա՝ Կենտրոնական բանկի հաշվարկային փոխարժեքով: 3-րդ աղյուսակի 3-րդ տողում պետք է լրացնել հետհաշվեկշռային անավարտ ժամկետային գործառնությունները: «Արտարժութային հետհաշվեկշռային հոդվածներ» տողը լրացնելիս՝ յուրաքանչյուր արտարժույթի գծով կնքված հետհաշվեկշռային արտարժութային գործարքները պետք է ներկայացվեն զուտ տեսքով: Օրինակ՝ եթե կնքվել է 50 ԱՄՆ դոլարի գնման և 100 ԱՄՆ դոլարի վաճառքի ֆորվարդ, ապա տվյալ տողում պետք արտացոլել (-50) ԱՄՆ դոլարը:
Գ Լ ՈՒ Խ 13
ՆԱԽՈՐԴ ԱՄՍՎԱ ԸՆԹԱՑՔՈՒՄ ՏՈԿՈՍԱՅԻՆ ԳՈՐԾԻՔՆԵՐԻ ԴԻՐՔԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 13 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
87. Թիվ 13 հաշվետվությունը բաղկացած է 2 աղյուսակից: Հաշվետվությունում լրացվում են հաշվետվության ներկայացմանը նախորդող ամսվա ընթացքում տոկոսային գործիքների ընդհանուր ծավալը (մասնավորապես` պարտատոմսերի ընդհանուր գումարը) և տոկոսները ըստ կարճ և երկար դիրքերի: Սույն կանոնակարգի համաձայն, տոկոսային գործիքների կարճ դիրք է համարվում այն դիրքը, որն արտահայտում է իրավունք կամ պարտավորություն փոխանցել տոկոսադրույքի ռիսկ պարունակող գործիքներ, իսկ տոկոսային գործիքների երկար դիրք է համարվում այն դիրքը, որն արտահայտում է իրավունք կամ պարտավորություն ստանալու տոկոսադրույքի ռիսկ պարունակող գործիքներ:
88. 1-ին աղյուսակում լրացվում է կառավարության, բարձրակարգ և այլ տոկոսային գործիքների գծով կարճ դիրքերը, 2-րդ աղյուսակում` կառավարության, բարձրակարգ և այլ տոկոսային գործիքների գծով երկար դիրքերը: 1-ին և 2-րդ աղյուսակներում «գումար» սյունակում նշվում է տոկոսային գործիքների ընդհանուր շուկայական արժեքը (ըստ արժույթների), իսկ «տոկոս» սյունակում որպես տոկոս լրացվում է տոկոսային գործիքի միջին կշռված տոկոսը (տարեկան արժեկտրոնը):
89. Հաշվետվությունում ներկայացվում են հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի օրվա դրությամբ տվյալները:
90. Աղյուսակներում տոկոսային գործիքները՝ ըստ տոկոսադրույքների տարբերակվում են երկու խմբի՝ մինչև 3% տոկոսադրույքով և 3% և/կամ բարձր տոկոսադրույքով:
91. «Այլ արժույթներ» տողերը լրացվում են դրամական արտահայտությամբ հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա դրությամբ՝ Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված հաշվարկային փոխարժեքով:
92. Աղյուսակներում համապատասխան ժամկետի ընտրությունը կատարվում է` հաշվի առնելով հաշվետվության ներկայացման պահի դրությամբ տոկոսադրույքի ռիսկ պարունակող գործիքի մինչև մարում մնացած օրերի քանակը:
93. «Բարձրակարգ» տոկոսային գործիքների մեջ ներառվում են.
1) Արժույթի միջազգային հիմնադրամի, Համաշխարհային բանկի, Եվրոպական կենտրոնական բանկի, Եվրոպական վերակառուցման և զարգացման բանկի նկատմամբ պահանջները, ինչպես նաև Կենտրոնական բանկի խորհրդի համաձայնությամբ՝ այլ միջազգային ֆինանսական կազմակերպությունների նկատմամբ պահանջները։
2) Այն կազմակերպությունների տոկոսային գործիքները, որոնք ունեն /ԱԱԱ/Աաա/-ից /ԲԲԲ-/Բաա3 վարկանիշ:
Գ Լ ՈՒ Խ 14
ՆԱԽՈՐԴ ԱՄՍՎԱ ԲԱԺՆԱՅԻՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՌԻՍԿԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 14 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
94. Թիվ 14 հաշվետվությունում լրացվում են հաշվետվության ներկայացմանը նախորդող ամսվա ընթացքում բաժնային արժեթղթերի ընդհանուր գինը ըստ կարճ, երկար և զուտ դիրքերի: Սույն հաշվետվության համաձայն բաժնային արժեթղթերի կարճ դիրք է համարվում այն դիրքը, որն արտահայտում է իրավունք կան պարտավորություն փոխանցել բաժնային արժեթղթեր, իսկ բաժնային արժեթղթերի երկար դիրք է համարվում այն դիրքը, որն արտահայտում է իրավունք կամ պարտավորություն ստանալու բաժնային արժեթղթեր:
95. Հաշվետվությունում ներկայացվում են հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա դրությամբ առկա տվյալները:
Գ Լ ՈՒ Խ 15
ՆԱԽՈՐԴ ԱՄՍՎԱ ԱՌԵՎՏՐԱՅԻՆ ՊՈՐՏՖԵԼԻ ԿՈՆՑԵՆՏՐԱՑԻԱՅԻ ՌԻՍԿԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 15 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
96. Թիվ 15 հաշվետվությունը բաղկացած է 2 էջից: Հաշվետվությունում լրացվում են հաշվետվության ներկայացմանը նախորդող ամսվա ընթացքում այն բաժնային և պարտքային արժեթղթերի ծավալը (ընդհանուր գումարը)` ըստ կարճ և երկար դիրքերի, որոնց արժեքը գերազանցում է ընդհանուր կապիտալի 5%-ը:
97. Սույն կանոնակարգի համաձայն բաժնային կամ պարտքային արժեթղթերի կարճ դիրք է նշանակում այն դիրքը, որն արտահայտում է իրավունք կամ պարտավորություն փոխանցել բաժնային կամ պարտքային արժեթուղթ, իսկ բաժնային կամ պարտքային արժեթղթերի երկար դիրք է նշանակում այն դիրքը, որն արտահայտում է իրավունք կամ պարտավորություն ստանալու բաժնային կամ պարտքային արժեթղթեր:
98. Հաշվետվությունում ներկայացվում են հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա դրությամբ առկա տվյալները:
99. Թիվ 15 հաշվետվության 1-ին և 2-րդ աղյուսակների (համապատասխանաբար կարճ և երկար դիրքերի գծով) 2-րդ սյունակում լրացվում են բաժնային և պարտքային արժեթղթերով իրականացված բոլոր այն գործարքների ընդհանուր ծավալը, որոնց (գործարքների) պայմանագրի մարման ժամկետը մինչև 10 օր է, իսկ 3-րդ սյունակում լրացվում են այն բոլոր գործարքների ընդհանուր ծավալը, որոնց (գործարքների/) պայմանագրի մարման ժամկետը 10 օր և ավելի է:
100. Եթե սույն հաշվետվությունը լրացվում է ածանցյալների կամ ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքների համար, «արժեթղթերով գործարքների արժեք» սյունակում նշվում է դրանց հիմքում ընկած ակտիվի շուկայական արժեքը:
Գ Լ ՈՒ Խ 16
ՆԱԽՈՐԴ ԱՄՍՎԱ` ԳՈՐԾԸՆԿԵՐՈՋ ՎԱՐԿԱՅԻՆ ՌԻՍԿԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 16 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
101. Թիվ 16 հաշվետվությունում լրացվում են հաշվետվության ներկայացմանը նախորդող ամսվա ընթացքում իրականացված գործարքների ընդհանուր արժեքը` ըստ ձեռքբերվող ակտիվի (շուկայական) արժեքի և տրամադրվող ակտիվի (շուկայական) արժեքի:
102. Հաշվետվությունում ներկայացվում են հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա դրությամբ առկա տվյալները:
103. «Ազատ առաքում» տողում լրացվում են այն բոլոր գործարքների արժեքները, որոնք իրականացվում են արժեթղթերի չկարգավորված փոխանցման պայմաններում` արժեթղթերը մեկ կողմի (դեպո) հաշվից մյուսին փոխանցելու միջոցով:
|
Հավելված 1 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 1
ՀԱՇՎԵԿՇԻՌ
(ամսական, տարեկան)
Ներդրումային ընկերության անվանումը ________________
Ամսաթիվը __________________ թ -ից
մինչև __________________ թ.
(հազար դրամ)
| Հաշվի անվանումը | Հաշիվը | Ընդամենը | Այդ թվում՝ | |
| ՀՀ դրամ | արտարժույթ | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Ներդրումային ընկերության գործադիր տնօրեն
Գլխավոր հաշվապահ
Կ. Տ.
|
Հավելված 2 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 2
ԵԿԱՄՈՒՏՆԵՐԻ ԵՎ ԾԱԽՍԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(ամսական, եռամսյակային, տարեկան)
Ներդրումային ընկերության անվանումը _____________________________
Ամսաթիվը ____________________________________________ թ -ից
մինչև ______________________________________________ թ.
(հազ. դրամ)
| ԱՆՎԱՆՈՒՄԸ | Նախորդ ժամանա- կաշրջան |
Հաշվետու ժամանա- կաշրջան | |
| 1. ՏՈԿՈՍԱՅԻՆ ԵԿԱՄՈՒՏՆԵՐ | |||
| 1.1 | Բանկային հաշիվներից | ||
| 1.1.1 | Ռեզիդենտ բանկերից | ||
| 1.1.2 | Ոչ ռեզիդենտ բանկերից | ||
| 1.2 | Առևտրային բանկերում և այլ ֆինանսական կազմակերպություններում տեղաբաշխված միջոցներից ստացված տոկոսներ | ||
| 1.2.1 | Ռեզիդենտ բանկերից | ||
| 1.2.2 | Ռեզիդենտ այլ ֆինանսական կազմակերպություններից | ||
| 1.2.3 | Ոչ ռեզիդենտ բանկերից և այլ ֆինանսական կազմակերպություններից | ||
| 1.3 | Տնտեսությանը տրված վարկերից (փոխառություններից) | ||
| 1.3.1 | Ռեզիդենտ իրավաբանական անձանցից և հիմնարկներից | ||
| 1.3.2 | Ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանցից և անհատ ձեռնարկատերերից | ||
| 1.3.3 | Ոչ ռեզիդենտ հիմնարկներից, անհատ ձեռնարկատերերից, իրավաբանական և ֆիզիկական անձանցից | ||
| 1.4 | ՀՀ պետական արժեթղթերից ստացված տոկոսներ | ||
| 1.5 | ՀՀ կենտրոնական բանկի արժեթղթերից ստացված տոկոսներ | ||
| 1.6 | Այլ երկրների պետական արժեթղթերից ստացված տոկոսներ | ||
| 1.7 | Արժութային սվոպից ստացված տոկոսներ | ||
| 1.7.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 1.7.2 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| 1.8 | Ռեպո համաձայնագրերից ստացված տոկոսներ | ||
| 1.8.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 1.8.2 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| 1.9. | Բանկերի և այլ ֆինանսական կազմակերպությունների կողմից թողարկված արժեթղթերից ստացված տոկոսներ | ||
| 1.9.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 1.9.2 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| 1.10. | Կազմակերպությունների կողմից թողարկված արժեթղթերից ստացված տոկոսներ | ||
| 1.10.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 1.10.2 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| 1.11 | Այլ տոկոսային եկամուտներ | ||
| 1.11.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 1.11.2 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| Ընդամենը տոկոսային եկամուտներ | |||
| 2. ՏՈԿՈՍԱՅԻՆ ԾԱԽՍԵՐ | |||
| 2.1. | Ցպահանջ փոխառությունների դիմաց վճարված տոկոսներ | ||
| 2.1.1 | Ռեզիդենտ իրավաբանական անձանց և հիմնարկների փոխառությունների | ||
| 2.1.2 | Ռեզիդենտ անհատ ձեռնարկատերերի փոխառությունների | ||
| 2.1.3 | Ոչ ռեզիդենտների փոխառությունների | ||
| 2.2. | Ժամկետային փոխառությունների դիմաց վճարված տոկոսներ | ||
| 2.2.1 | Ռեզիդենտ իրավաբանական անձանց և հիմնարկների փոխառությունների | ||
| 2.2.2 | Ռեզիդենտ անհատ ձեռնարկատերերի փոխառությունների | ||
| 2.2.3 | Ոչ ռեզիդենտների փոխառությունների | ||
| 2.3 | Արժութային սվոպի դիմաց վճարված տոկոսներ | ||
| 2.3.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 2.3.2 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| 2.4 | Ռեպո համաձայնագրերի դիմաց վճարված տոկոսներ | ||
| 2.4.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 2.4.2 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| 2.5 | Բանկերից և այլ ֆինանսական կազմակերպություններից ներգրաված միջոցների դիմաց վճարված տոկոսներ | ||
| 2.5.1 | Ռեզիդենտ բանկերից | ||
| 2.5.2 | Ռեզիդենտ այլ ֆինանսական կազմակերպություններից | ||
| 2.5.3 | Ոչ ռեզիդենտ բանկերից և այլ ֆինանսական կազմակերպություններից | ||
| 2.6 | Ներդրումային ընկերությունների և օտարերկրյա ներդրումային ընկերության մասնաճյուղից ներգրաված միջոցների դիմաց վճարված տոկոսներ | ||
| 2.6.1 | Ռեզիդենտ ներդրումային ընկերություններից | ||
| 2.6.2 | Օտարերկրյա ներդրումային ընկերության մասնաճյուղից | ||
| 2.7 | Տոկոսային ծախսեր Հայաստանի Հանրապետության կառավարության և այլ պետությունների կառավարություննների նկատմամբ պարտավորությունների դիմաց | ||
| 2.7.1 | Գանձապետարանից ստացված վարկերի դիմաց | ||
| 2.7.2 | ՀՀ կառավարության նկատմամբ այլ պարտավորությունների դիմաց | ||
| 2.7.3 | Տեղական ինքնակառավարման մարմինների նկատմամբ այլ պարտավորությունների դիմաց | ||
| 2.7.4 | Այլ պետությունների կառավարությունների նկատմամբ պարտավորությունների դիմաց | ||
| 2.8 | Օվերդրաֆտների դիմաց վճարված տոկոսներ | ||
| 2.8.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 2.8.2 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| 2.9 | Ֆինանսական վարձակալության գծով վճարումներ | ||
| 2.9.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 2.9.2 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| 2.10. | Տոկոսային ծախսեր ներդրումային ընկերության կողմից թողարկված արժեթղթերի դիմաց | ||
| 2.10.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 2.10.2 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| 2.11 | Այլ տոկոսային ծախսեր | ||
| 2.11.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 2.11.2 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| Ընդամենը տոկոսային ծախսեր | |||
| Զուտ տոկոսային եկամուտներ | |||
| 3. ՈՉ ՏՈԿՈՍԱՅԻՆ ԵԿԱՄՈՒՏԵՐ | |||
| 3.1 | Հաճախորդներից արժեթղթերով գործարքների կատարման հանձնարարականների ընդունումից և հաղորդումից ստացված միջնորդավճարներ | ||
| 3.1.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 3.1.2 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| 3.2 | Իր կամ հաճախորդի անունից և հաճախորդի հաշվին արժեթղթերով գործարքների կատարումից ստացված միջնորդավճարներ | ||
| 3.2.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 3.2.2 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| 3.3 | Արժեթղթերում ներդրումների հետ կապված հաճախորդներին խորհրդատվության տրամադրումից ստացված եկամուտներ | 25.3 | |
| 3.3.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 3.3.2 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| 3.4 | Արժեթղթերի փաթեթի կառավարումից ստացված միջնորդավճարներ | ||
| 3.4.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 3.4.2 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| 3.5 | Արժեթղթերի երաշխավորված կամ չերաշխավորված տեղաբաշխման իրականացումից ստացված միջնորդավճարներ | ||
| 3.5.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 3.5.2 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| Ընդամենը միջնորդավճարներ և եկամուտներ ներդրումային ծառայությունների մատուցումից | |||
| 3.6 | Պահառուական ծառայություններից ստացված եկամուտներ | ||
| 3.6.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 3.6.2 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| 3.7 | Արժեթղթի թողարկման և տեղաբաշխման կազմակերպման հետ կապված ծառայությունների մատուցումից ստացված եկամուտներ | ||
| 3.7.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 3.7.1 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| 3.8 | Խորհրդատվական այլ ծառայությունների մատուցումից ստացված միջնորդավճարներ | ||
| 3.8.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 3.8.2 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| 3.9 | Արտարժույթի դիլերային առք ու վաճառքի գործառնությունների իրականացումից ստացված եկամուտներ | ||
| 3.9.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 3.9.2 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| 3.10. | Արժեթղթերով գործարքների հետ կապված հետազոտությունների, ֆինանսական վերլուծությունների և այլ ներդրումային առաջարկությունների կազմումից և տարածումից ստացված եկամուտներ | ||
| 3.10.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 3.10.2 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| Ընդամենը միջնորդավճարներ և եկամուտներ ոչ հիմնական ծառայությունների մատուցումից | |||
| 3.11 | Ֆինանսական վարձակալության գծով ստացված եկամուտներ | ||
| 3.11.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 3.11.2 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| 3.12 | Երաշխիքներից ստացված եկամուտներ | ||
| 3.12.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 3.12.2 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| 3.13 | Հեջավորման ածանցյալ գործիքներից զուտ եկամուտներ | ||
| 3.13.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 3.13.2 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| 3.14 | Ֆակտորինգից ստացված զուտ եկամուտներ | ||
| 3.14.1 | Ռեզիդենտ | ||
| 3.14.2 | Ոչ ռեզիդենտ | ||
| 3.15 | Այլ կազմակերպություններում ներդրումներից ստացված եկամուտներ | ||
| 3.15.1 | Ներդրումներից շահաբաժիններ | ||
| 3.15.2 | Ասոցիացված կազմակերպություններում ներդրումներից զուտ շահույթ (վնաս) | ||
| 3.15.3 | Համատեղ վերահսկվող միավորներում ներդրումներից զուտ շահույթ (վնաս) | ||
| 3.15.4 | Դուստր կազմակերպություններում ներդրումներից զուտ շահույթ ( վնաս) | ||
| 3.15.5 | Այլ անձանց ներդրումներից զուտ շահույթ ( վնաս) | ||
| 3.16 | Արժեթղթերի վաճառքից ստացված զուտ եկամուտներ | ||
| 3.16.1 | Ռեզիդենտից՝ պետական արժեթղթերի գծով | ||
| 3.16.2 | Ռեզիդենտից՝ ՀՀ կենտրոնական բանկի արժեթղթերի գծով | ||
| 3.16.3 | Ռեզիդենտից՝ ոչ պետական արժեթղթերի գծով | ||
| 3.16.4 | Ոչ ռեզիդենտից՝ պետական արժեթղթերի գծով | ||
| 3.16.5 | Ոչ ռեզիդենտից՝ ՀՀ կենտրոնական բանկի արժեթղթերի գծով | ||
| 3.16.6 | Ոչ ռեզիդենտից՝ ոչ պետական արժեթղթերի գծով | ||
| 3.17 | Ռեպո համաձայնագրերով ձեռք բերված արժեթղթերի վերավաճառքից զուտ եկամուտներ | ||
| 3.17.1 | Պետական արժեթղթերի վերավաճառքից զուտ եկամուտ | ||
| ՀՀ կենտրոնական բանկի արժեթղթերի վերավաճառքից զուտ եկամուտ | |||
| 3.17.2 | Ոչ պետական արժեթղթերի վերավաճառքից զուտ եկամուտ | ||
| 3.18 | Արտարժույթի վերագնահատումից ստացված դրական (բացասական) փոխարժեքային տարբերություն | ||
| 3.19 | Հիմնական միջոցների օտարումից ստացված զուտ եկամուտներ | ||
| 3.20. | Հիմնական միջոցների վերագնահատումից ստացված զուտ եկամուտներ | ||
| 3.21 | Ոչ նյութական ակտիվների օտարումից ստացված զուտ եկամուտներ | ||
| 3.22 | Ոչ նյութական ակտիվների վերագնահատումից ստացված զուտ եկամուտներ | ||
| 3.23 | Առևտրային նպատակներով պահվող և վաճառքի համար մատչելի ֆինանսական ակտիվների վերագնահատումից ստացված զուտ եկամուտ | ||
| 3.23.1 | Պետական արժեթղթերի վերաչափումից զուտ եկամուտ | ||
| 3.23.2 | ՀՀ կենտրոնական բանկի արժեթղթերի վերաչափումից զուտ եկամուտ | ||
| 3.23.3 | Ոչ պետական արժեթղթերի վերաչափումից զուտ եկամուտ | ||
| 3.24 | Արտասովոր եկամուտ | ||
| 3.25 | Այլ ոչ տոկոսային եկամուտներ | ||
| Ընդամենը ոչ տոկոսային եկամուտներ | |||
| 4. ՈՉ ՏՈԿՈՍԱՅԻՆ ԾԱԽՍԵՐ | |||
| 4.1 | Հաշվարկված աշխատավարձ և դրան հավասարեցված այլ վճարումներ (տրված այլ փոխհատուցումներ և սոցիալական պահանջների ֆինանսավորում) | ||
| 4.2 | Գործուղման ծախսեր | ||
| 4.3 | Հատկացումներ պարտադիր սոցիալական ապահովագրության վճարումների գծով | ||
| 4.4 | Հարկեր, տուրքեր և այլ պարտադիր վճարներ | ||
| 4.5 | Ամորտիզացիոն մասհանումներ | ||
| 4.6 | Ներդրումային ընկերության շենքի և այլ հիմնական միջոցների վարձակալության վճար | ||
| 4.7 | Շենքերի տնտեսական պահպանության և անվտանգության ապահովման ծախսեր | ||
| 4.8 | Վարկերի (փոխառությունների) տրամադրման և վերադարձման գծով ծախսեր | ||
| 4.9 | Գովազդային, ներկայացուցչական ծախսեր | ||
| 4.10 | Գրասենյակային և տպագրական ծախսեր | ||
| 4.11 | Աուդիտային ծառայությունների գծով ծախսեր | ||
| 4.12 | Ներդրումային ընկերության սարքավորումների սպասարկման և պահպանման գծով ծախսեր | ||
| 4.13 | Տրանսպորտային ծախսեր | ||
| 4.14 | Կապի և հաղորդակցման միջոցների գծով ծախսեր | ||
| 4.15 | Վճարված տույժեր, տուգանքներ | ||
| 4.16 | Ուսուցման ծախսեր | ||
| 4.16.1 | ՀՀ տարածքում | ||
| 4.16.2 | Արտասահմանում | ||
| 4.17 | Վճարված միջնորդավճարներ | ||
| 4.18 | Ապահովագրության գծով ծախսեր | ||
| 4.19 | Երաշխիքների, պարտամուրհակների ընդունման և լիազորագրային գործառնությունների գծով ծախսեր | ||
| 4.20 | Արտասովոր ծախսեր | ||
| 4.21 | Այլ ոչ տոկոսային ծախսեր | ||
| Ընդամենը ոչ տոկոսային ծախսեր | |||
| Զուտ ոչ տոկոսային եկամուտներ | |||
| Շահույթ մինչև շահութահարկի գծով ծախսի նվազեցումը | |||
| Շահութահարկի գծով ծախս | |||
| Զուտ շահույթ | |||
| Հաշվարկված շահաբաժիններ | |||
| այդ թվում` արտոնյալ բաժնետոմսերի գծով | |||
|
սովորական բաժնետոմսերի գծով |
|||
|
Չբաշխված շահույթ |
|||
|
Ներդրումային ընկերության աշխատակիցների քանակ` այդ թվում` սպասարկող անձնակազմ` |
|
| ||||||
|
|
||||||||
|
Ներդրումային ընկերության գործադիր տնօրեն |
||||||||
|
Կ. Տ. |
||||||||
|
Գլխավոր հաշվապահ |
||||||||
|
Հավելված 3 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 3
ՀԻՄՆԱԿԱՆ ՏՆՏԵՍԱԿԱՆ ՆՈՐՄԱՏԻՎՆԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(ամսական)
Ներդրումային ընկերության անվանումը ________________________
Ամսաթիվը __________________ թ -ից
մինչև __________________ թ.
(հազար դրամ)
| Ամսվա օրեր |
Հաշվեկշռային մեծություններ | Նորմատիվային կապիտալի հաշվարկի համար հիմնական կապիտալի հաշվեկշռային մեծությունից նվազեցվող գումարներ | Նորմատիվային լրացուցիչ կապիտալի հաշվարկին չմասնակցող գումարներ | Նորմատիվների հաշվարկին մասնակցող | |||||
| Հիմնական կապիտալ | Լրացուցիչ կապիտալ | Ընդհանուր կապիտալ | Հիմնական կապիտալ | Լրացուցիչ կապիտալ | Լրացուցիչ կապիտալ (ոչ ավելի, քան հիմնական կապիտալի 50%-ը) | Ընդհանուր կապիտալ | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
| 1 | |||||||||
| 2 | |||||||||
| 3 | |||||||||
| 4 | |||||||||
| 5 | |||||||||
| 6 | |||||||||
| 7 | |||||||||
| 8 | |||||||||
| 9 | |||||||||
| 10 | |||||||||
| 11 | |||||||||
| 12 | |||||||||
| 13 | |||||||||
| 14 | |||||||||
| 15 | |||||||||
| 16 | |||||||||
| 17 | |||||||||
| 18 | |||||||||
| 19 | |||||||||
| 20 | |||||||||
| 21 | |||||||||
| 22 | |||||||||
| 23 | |||||||||
| 24 | |||||||||
| 25 | |||||||||
| 26 | |||||||||
| 27 | |||||||||
| 28 | |||||||||
| 29 | |||||||||
| 30 | |||||||||
| 31 | |||||||||
| Միջին | |||||||||
Ներդրումային ընկերության գործադիր տնօրեն __________________________
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ _____________________
|
Հավելված 4 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 4
ԿԱՆՈՆԱԴՐԱԿԱՆ ԿԱՊԻՏԱԼԻ ՁԵՎԱՎՈՐՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(յուրաքանչյուր փոփոխության դեպքում)
Ներդրումային ընկերության անվանումը _________________________
Ամսաթիվը __________________ թ -ից
մինչև __________________ թ.
Կանոնադրական կապիտալի փոփոխության գրանցման ամսաթիվը ________
Ընկերության կազմակերպական-իրավական ձևը ________
| Հ/հ | Մասնա- կիցների լրիվ ֆիրմային անվանումը (անունը, ազգանունը) |
Մասնակիցների ղեկավարների (խորհրդի (դիտորդ խորհրդի) նախագահ և գործադիր մարմնի ղեկավար) անունը, ազգանունը, հայրանունը | Սեփակա- նության ձևը |
Բաժնետոմսի տեսակը (սովորական, արտոնյալ) | Անվանական արժեթղթերի սեփակա- նատերերի (բաժնետերերի) ռեեստրում գրանցման օրը |
Հայաստանի Հանրապե- տության կենտրոնա- կան բանկի գրանցա- մատյանում գրառում կատարելու օրը |
Ռեզի- դենտ (ոչ ռեզի- դենտ) |
Փաստացի վճարված մասնա- բաժինը (հազ. դրամ) |
Տեսա- կարար կշիռը կանոնա- դրական կապի- տալում (%) |
Փոստային ինդեքսը, հասցեն (գտնվելու վայրը/ բնակության վայրը), հեռախոսը, ֆաքսը | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
| Ա/ 1 և ավելի % բաժնետոմս (բաժնեմաս) ունեցող բաժնետերեր (մասնակիցներ) | |||||||||||
| 1 | |||||||||||
| 2 | |||||||||||
| … | |||||||||||
| Ընդամենը | x | x | x | x | x | x | |||||
| այդ թվում՝ ոչ ռեզիդենտ մասնակիցներ | x | x | x | x | x | Ոչ ռեզիդենտ | x | ||||
| Բ/ 1 %-ից պակաս բաժնետոմս (բաժնեմաս) ունեցող բաժնետերեր (մասնակիցներ) | |||||||||||
| Ռեզիդենտ | x | x | x | x | x | Ռեզիդենտ | x | ||||
| Ոչ ռեզիդենտ | x | x | x | x | x | Ոչ ռեզիդենտ | x | ||||
| Ընդամենը | x | x | x | x | x | x | |||||
|
Մասնակիցների ընդհանուր թիվը |
|
|
այդ թվում՝ ոչ ռեզիդենտների |
|
Ներդրումային ընկերության գործադիր տնօրեն ___________________________ |
|
Կ. Տ. |
|
Գլխավոր հաշվապահ __________________________ |
|
Հավելված 5 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 5
ՆՈՐՄԱՏԻՎԱՅԻՆ ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԿԱՊԻՏԱԼԻ ՓՈՓՈԽՈՒԹՅԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ
(ամսական)
Ներդրումային ընկերության անվանումը _________________________
Ամսաթիվը __________________ թ -ից
մինչև _____________________ թ.
(հազար ՀՀ դրամ)
| Հ/հ | ԱՆՎԱՆՈՒՄԸ | Հաշվեկշռային մեծությունը հաշվետու ժամանակաշրջանի սկզբին | Հաշվեկշռային մեծության փոփոխությունը հաշվետու ժամանակաշրջանի ընթացքում | Հաշվեկշռային մեծությունը հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջում |
| Ընդհանուր կապիտալ | ||||
| Հիմնական կապիտալ | ||||
| Վճարված կանոնադրական կապիտալ, ներառյալ բաժնետոմսերի հավելավճարը | ||||
| Գլխավոր պահուստ | ||||
| Չբաշխված շահույթ | ||||
| Հիմնական կապիտալից նվազեցվող գումարներ՝ այդ թվում՝ | ||||
| 1 | Ոչ նյութական ակտիվներ` այդ թվում` շահագործումից դուրս` բացառությամբ Կանոնակարգ 4/02-ով նախատեսվածից | |||
| 2 | Ներդրումային ընկերության կողմից հետ գնված կամ ձեռքբերված սեփական բաժնետոմսեր (բաժնեմասեր) | |||
| 3 | Բանկի, վարկային կազմակերպության կամ այլ ներդրումային ընկերության կանոնադրական կապիտալներում ներդրումներ` բացառությամբ Կանոնակարգ 4/02-ով նախատեսվածից | |||
| 4 | Ներդրումային ծառայությունների համար չօգտագործվող նյութական ակտիվներ և դրանց վրա կատարված կապիտալ ներդրումներ | |||
| 5 | Ներդրումային ծառայությունների համար օգտագործվող նյութական ակտիվներ, որոնց մի մասը վարձակալությամբ կամ անհատույց օգտագործման իրավունքով տրվել է այլ անձանց | |||
| 6 | Ներդրումային ծառայությունների համար օգտագործվող նյութական ակտիվների և դրանց վրա կատարված կապիտալ ներդրումների հաշվեկշռային արժեքի` կանոնադրական կապիտալի, գլխավոր պահուստի և չբաշխված շահույթի հանրագումարի` Կանոնակարգ 4/02-ով նախատեսված սահմանաչափը գերազանցող մասը | |||
| 7 | Ներդրումային ընկերության կողմից վարձակալված հիմնական միջոցների վրա կատարված կապիտալ ներդրումներ | |||
| 8 | Այլ անձանց կանոնադրական կապիտալներում ներդրումներ` բացառությամբ Կանոնակարգ 4/02-ով նախատեսվածից | |||
| 9 | Պահանջներ ներդրումային ընկերության հետ փոխկապակցված անձանց նկատմամբ (բացառությամբ Կանոնակարգ 4/02-ով նախատեսվածից) | |||
| 10 | Պահանջներ ներդրումային ընկերության հետ չփոխկապակցված անձանց նկատմամբ, ինչպես նաև վերջիններիս պարտավորությունների կատարումն ապահովող այլ միջոցներ` բացառությամբ Կանոնակարգ 4/02-ով նախատեսվածից | |||
| 11 | Հիմնական կապիտալի հաշվարկից նվազեցվող ներդրումային ընկերությանը սեփականության իրավունքով պատկանող ֆինանսական ակտիվների վերաչափումից ստացված օգուտը | |||
| 12 | Աշխատակիցներին տրված առհաշիվ գումարներ, կանխավճարներ և ցանկացած այլ գումարներ, որոնք գերազանցում են ընդհանուր կապիտալի Կանոնակարգ 4/02-ով սահմանված չափը | |||
| 13 | Ապրանքների, աշխատանքների, ծառայությունների ձեռքբերման համար կատարված կանխավճարներ կամ առհաշիվ տրված գումարներ այլ անձանց` Կանոնակարգ 4/02-ով նախատեսված սահմանաչափը գերազանցող մասը | |||
| 14 | 30 օրից ավելի ժամկետանց, վերանայված պայմաններով կամ վերաֆինանսավորված ստացվելիք ցանկացած գումարներ` բացառությամբ Կանոնակարգ 4/02-ով նախատեսվածից | |||
| Լրացուցիչ կապիտալ | ||||
| Հիմնական կապիտալի հաշվարկից չնվազեցվող ակտիվների վերագնահատման (վերաչափման) պահուստներ |
Ներդրումային ընկերության գործադիր տնօրեն ______________________
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ ______________________
|
Հավելված 6 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 6
ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺԵԹՂԹԵՐՈՎ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(օրական)
Աղյուսակ 1. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ԱՌՔՈՒՎԱՃԱՌՔԻ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը __________________
Հաշվետու օր ________________
| N | Ում հաշվին և ում անունից է գործարքը կնքվել | Գործարքի կնքման ժամը | Գործարքի տեսակը (առք/ վաճառք) | Արժեթղթի դասը | Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը (ISIN) | Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը | Արժեթղթերի ծավալն անվանական արժեքով | Միավոր արժեթղթի գինը | Քանակը | Ընդհանուր գումարը | Արժույթի ISO կոդը | Արժեթղթի տարեկան եկամտա- բերությունը |
Գործարքի կնքման վայրը | Գործարքի կնքման ամսաթիվը | Գործարքի մյուս կողմը |
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր տնօրեն ________________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ __________________
|
Հավելված 6 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
Աղյուսակ 2. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԻՐԱԿԱՆԱՑՎԱԾ ՌԵՊՈ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը __________________
Հաշվետու օր ________________
| N | Ում հաշվին և ում անունից է գործարքը կնքվել | Գործարքի կնքման ժամը | Գործարքի տեսակը (ռեպո/ հ. ռեպո) | Ռեպո գործարքի բնույթը | Արժեթղթի դասը | Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը (ISIN) | Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը | Արժեթղթերի ծավալն անվանական արժեքով | Միավոր արժեթղթի գինը | Արժեթղթերի քանակը | Ընդհանուր գումարը | Գործարքի արժույթի ISO կոդը | Արժեթղթի տարեկան եկամտա- բերությունը |
Տարեկան ռեպո (հակադարձ ռեպո) տոկոսադրույքը | Ռեպո/հ.ռեպո գործարքի մարման ամսաթիվը | Գործարքի կնքման վայրը | Գործարքի կնքման ամսաթիվը | Գործարքի մյուս կողմը |
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր տնօրեն____________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ _______________
|
Հավելված 6 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
Աղյուսակ 3. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԻՐԱԿԱՆԱՑՎԱԾ ՌԵՊՈ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը __________________
Հաշվետու օր ________________
| N | Ում հաշվին և ում անունից է գործարքը իրականացվել | Գործարքի կնքման ժամը | Գործարքի տեսակը (ռեպո/ հ. ռեպո) | Արժեթղթի դասը | Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը | Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը | Արժեթղթերի ծավալն անվանական արժեքով | Գործարքի կնքման ամսաթիվը | Միավոր արժեթղթի գինը | Արժեթղթերի քանակը | Ընդհանուր գումարը | Արժեթղթի տարեկան եկամտա- բերությունը |
Գործարքի արժույթի ISO կոդը | Տարեկան ռեպո տոկոսա- դրույքը |
Գործարքի մարման ամսաթիվը | Գործարքի կնքման վայրը | Գործարքի մյուս կողմը |
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր տնօրեն ________________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ ___________________
|
Հավելված 6 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
Աղյուսակ 4. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺՈՒԹԱՅԻՆ ՖՈՐՎԱՐԴ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը __________________
Հաշվետու օր ________________
| N | Ում հաշվին և ում անունից է գործարքը կնքվել | Գործարքի տեսակը (ֆորվարդ առք/ֆորվարդ վաճառք) | Ֆորվարդի հիմքում ընկած արժույթի ISO կոդը | Միավոր արժույթի փոխարժեքը | Ֆորվարդի հիմքում ընկած արժույթի ընդհանուր ծավալը (գումարը) | Արժույթի (վճարվելիք կամ ստացվելիք) ISO կոդը | Գործարքի կնքման ամսաթիվը | Ֆորվարդի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը |
Գործարքի մյուս կողմը |
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր տնօրեն ________________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ ___________________
|
Հավելված 6 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
Աղյուսակ 5. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺՈՒԹԱՅԻՆ ՖՅՈՒՉԵՐՍ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը __________________
Հաշվետու օր ________________
| N | Ում հաշվին և ում անունից է գործարքը կնքվել | Գործարքի կնքման ժամը | Գործարքի տեսակը (Ֆյուչերս առք/Ֆյուչերս վաճառք) | Ֆյուչերսների քանակը | Ֆյուչերսի հիմքում ընկած արժույթի ISO կոդը | Միավոր արժույթի փոխարժեքը | Մեկ ֆյուչերսի հիմքում ընկած արժույթի ընդհանուր ծավալը (գումարը) | Ընդհանուր գումարը | Արժույթի (վճարվելիք կամ ստացվելիք) ISO կոդը | Գործարքի կնքման ամսաթիվը | Ֆյուչերսի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը |
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր տնօրեն ________________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ ___________________
|
Հավելված 6 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
Աղյուսակ 6. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺԵԹՂԹԵՐՈՎ ՖՈՐՎԱՐԴ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը __________________
Հաշվետու օր ________________
| N | Ում հաշվին և ում անունից է գործարքը կնքվել | Գործարքի տեսակը (ֆորվարդ առք/ֆորվարդ վաճառք) | Արժեթղթի դասը | Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը | Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը | Արժեթղթերի ծավալն անվանական արժեքով | Միավոր արժեթղթի գինը | Քանակը | Ընդհանուր գումարը | Արժույթի ISO կոդը | Արժեթղթի տարեկան եկամտաբե- րությունը |
Գործարքի կնքման ամսաթիվը | Ֆորվարդի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը |
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր տնօրեն ________________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ ___________________
|
Հավելված 6 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
Աղյուսակ 7. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺԵԹՂԹԵՐՈՎ ՖՅՈՒՉԵՐՍ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը __________________
Հաշվետու օր ________________
| N | Ում հաշվին և ում անունից է գործարքը կնքվել | Գործարքի կնքման ժամը | Գործարքի տեսակը (ֆյուչերս առք/ֆյուչերս վաճառք) | Ֆյուչերս- ների քանակը |
Մեկ ֆյուչերսի հիմքում ընկած արժեթղթերի քանակը | Արժե- թղթի դասը |
Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը | Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը | Արժեթղթի ծավալը` անվանական արժեքով | Միավոր արժե- թղթի գինը |
Ընդհա- նուր գու- մարը |
Արժույ- թի ISO կոդը |
Արժեթղթի տարեկան եկամտաբե- րությունը |
Գործարքի կնքման ամսաթիվը | Ֆյուչերսի վերջնա- հաշվարկի իրակա- նացման ամսաթիվը |
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր տնօրեն ________________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ ___________________
|
Հավելված 6 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
Աղյուսակ 8. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՅԼ ԱԿՏԻՎՆԵՐՈՎ ՖՈՐՎԱՐԴ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը __________________
Հաշվետու օր ________________
| N | Ում հաշվին և ում անունից է գործարքը կնքվել | Գործարքի տեսակը (ֆորվարդ առք/ֆորվարդ վաճառք) | Ֆորվարդի հիմքում ընկած ակտիվի անվանումը | Միավոր ակտիվի գինը | Քանակը | Ընդհանուր գումարը | Արժույթի ISO կոդը | Գործարքի կնքման ամսաթիվը | Ֆորվարդի վերջնա- հաշվարկի իրակա- նացման ամսաթիվը |
Գործարքի մյուս կողմը |
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր տնօրեն ________________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ ___________________
|
Հավելված 6 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
Աղյուսակ 9. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՅԼ ԱԿՏԻՎՆԵՐՈՎ ՖՅՈՒՉԵՐՍ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը __________________
Հաշվետու օր ________________
| N | Ում հաշվին և ում անունից է գործարքը կնքվել | Գործարքի կնքման ժամը | Գործարքի տեսակը (ֆյուչերս առք/ֆյուչերս վաճառք) | Ֆյուչերսների քանակը | Մեկ ֆյուչերսի հիմքում ընկած ակտիվի քանակը | Ֆյուչերսի հիմքում ընկած ակտիվի անվանումը | Միավոր ակտիվի գինը | Ընդհանուր գումարը | Արժույթի ISO կոդը | Գործարքի կնքման ամսաթիվը | Ֆյուչերսի վերջնա- հաշվարկի իրակա- նացման ամսաթիվը |
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր տնօրեն ________________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ ___________________
|
Հավելված 6 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
Աղյուսակ 10. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺՈՒԹԱՅԻՆ ՕՊՑԻՈՆՆԵՐԻ ԱՌՔԻ/ՎԱՃԱՌՔԻ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿԱՏԱՐՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը __________________
Հաշվետու օր ________________
| N | Ում հաշվին և ում անունից է գործարքը կնքվել | Գործարքի կնքման ժամը | Գործարքի տեսակը (օպցիոն առք/օպցիոն վաճառք) | Օպցիոնի տեսակը (գնման օպցիոն/ վաճառքի օպցիոն) | Օպցիոնի հիմքում ընկած արժույթի ISO կոդը | Միավոր արժույթի փոխարժեքը | Ֆորվարդի հիմքում ընկած արժույթի ընդհանուր ծավալը (գումարը) | Արժույթի (վճարվելիք կամ ստացվելիք) ISO կոդը | Օպցիոնի պարգևավճարի | Գործարքի կնքման ամսաթիվը | Օպցիոնի իրականացման | Գործարքի կնքման վայրը | Գործարքի մյուս կողմը | ||
| մեծու- թյունը |
արժույթի ISO կոդը | ամսա- թիվը |
ժամանա- կաշրջանը | ||||||||||||
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր տնօրեն ________________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ ___________________
|
Հավելված 6 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
Աղյուսակ 11. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺԵԹՂԹԵՐՈՎ ՕՊՑԻՈՆՆԵՐԻ ԱՌՔԻ/ՎԱՃԱՌՔԻ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը __________________
Հաշվետու օր ________________
| N | Ում հաշվին և ում անունից է գործարքը կնքվել | Գոր- ծարքի կնքման ժամը |
Գործարքի տեսակը (օպցիոն առք/օպցիոն վաճառք) | Օպցիոնի տեսակը (գնման օպցիոն/ վաճառքի օպցիոն) | Արժե- թղթի դասը |
Արժե- թղթի տարբե- րակիչ ծածկա- գիրը |
Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը | Արժե- թղթերի ծավալն անվա- նական արժեքով |
Միավոր արժե- թղթի գինը |
Քա- նակը |
Ընդհա- նուր գու- մարը |
Ար- ժույթի ISO կոդը |
Արժեթղթի տարեկան եկամտաբե- րությունը |
Օպցիոնի պարգևավճարի | Օպցիոնի իրականացման | Գոր- ծարքի կնքման ամսա- թիվը |
Գոր- ծարքի մյուս կողմը |
Գոր- ծարքի կնքման վայրը | ||
| մեծու- թյունը |
արժույթի ISO կոդը | ամսա- թիվը |
ժամանա- կաշրջանը | |||||||||||||||||
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր տնօրեն ________________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ ___________________
|
Հավելված 6 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
Աղյուսակ 12. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՅԼ ԱԿՏԻՎՆԵՐՈՎ ՕՊՑԻՈՆՆԵՐԻ ԱՌՔԻ/ՎԱՃԱՌՔԻ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը __________________
Հաշվետու օր ________________
| N | Ում հաշվին և ում անունից է գործարքը կնքվել | Գործարքի կնքման ժամը | Գործարքի տեսակը (օպցիոն առք/օպցիոն վաճառք) | Օպցիոնի տեսակը (գնման օպցիոն/ վաճառքի օպցիոն) | Օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը | Միավոր ակտիվի գինը | Քանակը | Ընդհանուր գումարը | Արժույթի ISO կոդը | Օպցիոնի պարգևավճարի | Գործարքի կնքման ամսաթիվը | Օպցիոնի իրականացման | Գործարքի կնքման վայրը | Գործարքի մյուս կողմը | ||
| մեծու- թյունը |
արժույթի ISO կոդը | ամսա- թիվը |
ժամանա- կաշրջանը | |||||||||||||
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր տնօրեն ________________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ ___________________
|
Հավելված 6 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
Աղյուսակ 13. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ՓՈԽԱՐԺԵՔԱՅԻՆ ՍՎՈՓ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը __________________
Հաշվետու օր ________________
| N | Ում հաշվին և ում անունից է գործարքը կնքվել | Գործարքի տեսակը (ներգրավման սվոփ/ տրամադրման սվոփ) | Սվոփի հիմքում ընկած արժույթի ISO կոդը | Սփոթ փոխար- ժեքը |
Ֆորվարդ (գործարքի մարման) փոխարժեքը | Արժույթի ISO կոդը | Սվոփի հիմքում ընկած արժույթի ընդհանուր գումարը (ծավալը) հաշվարկված | Գործարքի կնքման ամսաթիվը | Սփոթ գործարքի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը | Ֆորվարդի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը | Գործարքի կնքման վայրը | Գործարքի մյուս կողմը | |
| սփոթ փոխար- ժեքով |
ֆորվարդ փոխար- ժեքով | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| … | |||||||||||||
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր տնօրեն ________________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ ___________________
|
Հավելված 6 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
Աղյուսակ 14. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺՈՒԹԱՅԻՆ ՍՎՈՊ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը __________________
Հաշվետու օր ________________
| N | Ում հաշվին և ում անունից է գործարքը կնքվել | Գործարքի տեսակը (ներգրավման սվոփ/ տրամա-դրման սվոփ) | Սվոպի հիմքում ընկած արժույթի ISO կոդը | Սփոթ փոխարժեքը | Ֆորվարդ (մարման) փոխար-ժեքը | Արժույթի ISO կոդը | Ներգրավված արժույթի համար վճարվող տարեկան տոկոսա- դրույք |
Տրամա-դրված արժույթի համար ստացվող տարեկան տոկոսա- դրույք |
Սվոփի հիմքում ընկած արժույթի ընդհանուր գումարը (ծավալը) հաշվարկված | Գործարքի կնքման ամսաթիվը | Սփոթ գործարքի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը | Ֆորվարդի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը | Գործարքի կնքման վայրը | Գործարքի մյուս կողմը | |
| սփոթ փոխար- ժեքով |
ֆորվարդ փոխար- ժեքով | ||||||||||||||
| 1 | |||||||||||||||
| 2 | |||||||||||||||
| … | |||||||||||||||
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր տնօրեն ________________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ ___________________
|
Հավելված 6 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
Աղյուսակ 15. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ՏՈԿՈՍԱԴՐՈՒՅՔԱՅԻՆ ՍՎՈՓ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը __________________
Հաշվետու օր ________________
| N | Ում հաշվին և ում անունից է գործարքը կնքվել | Սվոպ գործարքի հիմքում ընկած արժույթի ընդհանուր գումարը (ծավալը) | Արժույթի ISO կոդը | Վճարվող տոկոսա- դրույք |
Ստացվող տոկոսա- դրույք |
Վճարվող տոկոսադրույքի վճարման պարբերակա- նությունը |
Ստացվող տոկոսադրույքի վճարման պարբերակա- նությունը |
Գործարքի կնքման ամսաթիվը | Սփոթ գործարքի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը | Ֆորվարդի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը | Գործարքի իրականացման վայրը | Գործարքի մյուս կողմը |
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր տնօրեն ________________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ ___________________
|
Հավելված 7 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 7
ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՓԱԹԵԹԻ ԿԱՌԱՎԱՐՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(ամսական)
Ներդրումային ընկերության անվանումը _________________________
Ամսաթիվը __________________ թ -ից
մինչև _____________________ թ.
հազար ՀՀ դրամ
| Ցուցանիշի անվանումը | Հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ միջոցների ընթացիկ արժեքը |
| 1. Կառավարման վերցված դրամական միջոցներ, այդ թվում՝ | |
| 1.1 ռեզիդենտ կառավարման հիմնադիրների դրամական միջոցներ, այդ թվում՝ | |
| 1.1.1 ՀՀ դրամով | |
| 1.1.2 ԱՄՆ դոլարով | |
| 1.1.3 Եվրո | |
| 1.1.4 ՌԴ ռուբլի | |
| 1.1.5 այլ արժույթներով | |
| 1.2 ոչ ռեզիդենտ կառավարման հիմնադիրների դրամական միջոցներ, այդ թվում՝ | |
| 1.2.1 ՀՀ դրամով | |
| 1.2.2 ԱՄՆ դոլարով | |
| 1.2.3 Եվրո | |
| 1.2.4 ՌԴ ռուբլի | |
| 1.2.5 այլ արժույթներով | |
| 2. Կառավարման վերցված արժեթղթեր, այդ թվում՝ | |
| 2.1 ռեզիդենտ կառավարման հիմնադիրների արժեթղթեր, այդ թվում՝ | |
| 2.1.1 պետական արժեթղթեր, այդ թվում` | |
| 2.1.1.1 ՀՀ կառավարության կողմից թողարկված արժեթղթեր | |
| 2.1.1.2 ՀՀ տեղական կառավարման մարմինների կողմից թողարկված արժեթղթեր | |
| 2.1.1.3 ՀՀ կենտրոնական բանկի կողմից թողարկված արժեթղթեր | |
| 2.1.1.4 ոչ ռեզիդենտների կողմից թողարկված արժեթղթեր | |
| 2.1.1.5 այլ արժեթղթեր | |
| 2.1.2 ոչ պետական արժեթղթեր այդ թվում` | |
| 2.1.2.1 ռեզիդենտների կողմից թողարկված բաժնային արժեթղթեր | |
| 2.1.2.2 ոչ ռեզիդենտների կողմից թողարկված բաժնային արժեթղթեր | |
| 2.1.2.3 ռեզիդենտների կողմից թողարկված ոչ բաժնային արժեթղթեր | |
| 2.1.2.4 ոչ ռեզիդենտների կողմից թողարկված ոչ բաժնային արժեթղթեր | |
| 2.2 ոչ ռեզիդենտ կառավարման հիմնադիրների արժեթղթեր, այդ թվում՝ | |
| 2.2.1 պետական արժեթղթեր, այդ թվում` | |
| 2.1.1.1 ՀՀ կառավարության կողմից թողարկված արժեթղթեր | |
| 2.1.1.2 ՀՀ տեղական կառավարման մարմինների կողմից թողարկված արժեթղթեր | |
| 2.1.1.3 ՀՀ կենտրոնական բանկի կողմից թողարկված արժեթղթեր | |
| 2.2.1.4 ոչ ռեզիդենտների կողմից թողարկված արժեթղթեր | |
| 2.2.1.5 այլ արժեթղթեր | |
| 2.2.2 ոչ պետական արժեթղթեր այդ թվում` | |
| 2.2.2.1 ռեզիդենտների կողմից թողարկված բաժնային արժեթղթեր | |
| 2.2.2.2 ոչ ռեզիդենտների կողմից թողարկված բաժնային արժեթղթեր | |
| 2.2.2.3 ռեզիդենտների կողմից թողարկված ոչ բաժնային արժեթղթեր | |
| 2.2.2.4 ոչ ռեզիդենտների կողմից թողարկված ոչ բաժնային արժեթղթեր |
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր տնօրեն ________________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ ___________________
|
Հավելված 8 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ՁԵՎ 8
ՆԵՐԴՐՈՒՄԱՅԻՆ ԾԱՌԱՅՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ ՄԱՏՈՒՑՈՂ ԱՆՁԻ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՓԱԹԵԹԻ ԿԱՌՈՒՑՎԱԾՔԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(ամսական)
Ներդրումային ընկերության անվանումը _________________________
Ամսաթիվը __________________ թ -ից
մինչև _____________________ թ.
| N | Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը | Արժեթղթի դասը | Ընդհանուր անվանական արժեքը | Միավոր արժեթղթի գինը | Արժեթղթի քանակը | Ընդհանուր գումարը | Արժեթղթի հաշվեկշռային արժեքը | Արժեթղթի դասակարգումն ըստ ձեռքբերման նպատակի | Արժեթղթի կարգավիճակը |
| ՈՉ ՊԵՏԱԿԱՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐ | |||||||||
| Ընդամենը | |||||||||
| ՊԵՏԱԿԱՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐ | |||||||||
| Ընդամենը | |||||||||
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր տնօրեն ________________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ ___________________
|
Հավելված 9 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 9
ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՏԵՂԱԲԱՇԽՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
Ներդրումային ընկերության անվանումը _________________________
Ամսաթիվը __________________ թ -ից
մինչև _____________________ թ.
| N | Տեղա- բաշխողի կոդը |
Արժեթղթի դասը | Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը | Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը | Թողարկողի հետ կնքված պայմանագրի ամսաթիվը | Պայմանագրով նախատեսված տեղաբաշխման | Հաշվետու ժամանակաշրջանում տեղաբաշխված արժեթղթերի | ||||
| ենթակա արժեթղթերի քանակը | ենթակա արժեթղթերի ընդհանուր գումարը (անվանական արժեքով) | եղանակը (երաշխավորված/ չերաշխավորված) | քանակը | արժեթղթերի ծավալը` անվանական արժեքով | ընդհանուր գումարը (հազար ՀՀ դրամ) | ||||||
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր տնօրեն ________________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ ___________________
|
Հավելված 10 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 10
ՊԱՀԱՌՈՒԹՅԱՆ ՎԵՐՑՎԱԾ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(ամսական)
Ներդրումային ընկերության անվանումը _________________________
Ամսաթիվը __________________ թ -ից
մինչև _____________________ թ.
| N | Արժեթղթի դասը | Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը (ISIN) | Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը | Հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ պահառության վերցված արժեթղթերի ընդհանուր գումարը | |||
| ընդհանուր գումարը | այդ թվում՝ | ||||||
| գրավադրված | կալանված | ոչ ռեզիդենտ հաճախորդներին պատկանող | |||||
| 1. ՈՉ ՊԵՏԱԿԱՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐ | |||||||
| 1 | |||||||
| 2 | |||||||
| ԸՆԴԱՄԵՆԸ | |||||||
| 2. ՊեՏԱԿԱՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐ | |||||||
| 1 | |||||||
| 2 | |||||||
| ԸՆԴԱՄԵՆԸ | |||||||
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր տնօրեն ________________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ ___________________
|
Հավելված 11 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 11
ԱՐՏԱՐԺՈՒՅԹԻ ԱՌՔ ՈՒ ՎԱՃԱՌՔԻ ԳՈՐԾԱՌՆՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(օրական)
Ներդրումային ընկերության անվանումը _________________
Հաշվետու օր ________________
| N | Գործարքի տեսակը | Գործարքի իրականացման վայրը | Գործարքի արժույթները (գնվող/ վաճառվող) | Առքի ծավալը (արտարժույթով) | Առքի միջին կշռված փոխարժեքը | Վաճառքի ծավալը (արտարժույթով) | Վաճառքի միջին կշռված փոխարժեքը | Միջին փոխարժեքը | Գործարքի կնքման ամսաթիվը | Սփոթ գործարքի իրականացման ամսաթիվը |
Ներդրումային ընկերության գործադիր տնօրեն _______________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ ___________________
|
Հավելված 12 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 12
ԱՐՏԱՐԺՈՒԹԱՅԻՆ ԴԻՐՔԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(շաբաթական)
Ներդրումային ընկերության անվանումը _________________________
Ամսաթիվը __________________ թ -ից
մինչև _____________________ թ.
Աղյուսակ 1 (Ներառյալ ածանցյալ գործիքները)
| Արտարժույթի ISO կոդը | ……….. | ||
| Երկուշաբթի | Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին | ||
| Երեքշաբթի | Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին | ||
| Չորեքշաբթի | Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին | ||
| Հինգշաբթի | Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին | ||
| Ուրբաթ | Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին | ||
| Շաբաթ | Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին | ||
| Կիրակի | Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին |
Աղյուսակ 2 (Առանց ածանցյալ գործիքների)
| Արտարժույթի ISO կոդը | ……….. | ||
| Երկուշաբթի | Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին | ||
| Երեքշաբթի | Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին | ||
| Չորեքշաբթի | Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին | ||
| Հինգշաբթի | Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին | ||
| Ուրբաթ | Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին | ||
| Շաբաթ | Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին | ||
| Կիրակի | Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին |
Աղյուսակ 3. Ընկերության ակտիվների, պարտավորությունների և հետհաշվեկշռային հոդվածների կազմը ըստ արտարժույթների
| Արժույթի ISO կոդը | …......... | ||
| 1 | Արտարժութային ակտիվներ | ||
| 1.1 | այդ թվում՝ արտարժութային ռիսկ պարունակող դրամային ակտիվների | ||
| 2 | Արտարժութային պարտավորություններ | ||
| 2.1 | այդ թվում՝ արտարժութային ռիսկ պարունակող դրամային պարտա-վորությունների | ||
| 3 | Արտարժութային հետհաշվեկշռային հոդվածներ | ||
Ներդրումային ընկերության գործադիր տնօրեն _______________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ ___________________
|
Հավելված 13 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 13
ՆԱԽՈՐԴ ԱՄՍՎԱ ԸՆԹԱՑՔՈՒՄ ՏՈԿՈՍԱՅԻՆ ԳՈՐԾԻՔՆԵՐԻ ԴԻՐՔԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(ամսական)
Ներդրումային ընկերության անվանումը ________________________
Ամսաթիվը __________________ թ -ից
մինչև _____________________ թ.
I. Տոկոսային գործիքների կարճ դիրք
| Տոկոսային գործիքներ | Տոկոսային գործիքների ժամկետները | |||||||||||||||||||||||
| Ցպահանջ և մինչև 30 օր | 31-ից 90 օր | 91-ից 180 օր | 181-ից 1տարի | 1- ից 2 տարի | 2-ից 3 տարի | |||||||||||||||||||
| գումար | <3% | գումար | =>3% | գումար | <3% | գումար | =>3% | գումար | <3% | գումար | =>3% | գումար | <3% | գումար | =>3% | գումար | <3% | գումար | =>3% | գումար | <3% | գումար | =>3% | |
| 1.1 Կառավա- րություն |
||||||||||||||||||||||||
| /ԱԱԱ/Աաա/-ից /ԱԱ-/Աա3/ | ||||||||||||||||||||||||
| ՀՀ դրամ | ||||||||||||||||||||||||
| ԱՄՆ-ի դոլար | ||||||||||||||||||||||||
| Եվրո | ||||||||||||||||||||||||
| ՌԴ ռուբլի | ||||||||||||||||||||||||
| այլ արժույթներ | ||||||||||||||||||||||||
| /Ա+/Ա1/-ից /ԲԲԲ-/Բաա3/ | ||||||||||||||||||||||||
| ՀՀ դրամ | ||||||||||||||||||||||||
| ԱՄՆ-ի դոլար | ||||||||||||||||||||||||
| Եվրո | ||||||||||||||||||||||||
| ՌԴ ռուբլի | ||||||||||||||||||||||||
| այլ արժույթներ | ||||||||||||||||||||||||
| /ԲԲ+/Բա1/-ից /Բ-/Բ3/ | ||||||||||||||||||||||||
| ՀՀ դրամ | ||||||||||||||||||||||||
| ԱՄՆ-ի դոլար | ||||||||||||||||||||||||
| Եվրո | ||||||||||||||||||||||||
| ՌԴ ռուբլի | ||||||||||||||||||||||||
| այլ արժույթներ | ||||||||||||||||||||||||
| /(Բ-)-ից ցածր/(Բ3)-ից ցածր/ | ||||||||||||||||||||||||
| ՀՀ դրամ | ||||||||||||||||||||||||
| ԱՄՆ-ի դոլար | ||||||||||||||||||||||||
| Եվրո | ||||||||||||||||||||||||
| ՌԴ ռուբլի | ||||||||||||||||||||||||
| այլ արժույթներ | ||||||||||||||||||||||||
| վարկանիշ չունեցող | ||||||||||||||||||||||||
| ՀՀ դրամ | ||||||||||||||||||||||||
| ԱՄՆ-ի դոլար | ||||||||||||||||||||||||
| Եվրո | ||||||||||||||||||||||||
| ՌԴ ռուբլի | ||||||||||||||||||||||||
| այլ արժույթներ | ||||||||||||||||||||||||
| 1.2 Ընտրված (qսalifying) | ||||||||||||||||||||||||
| ՀՀ դրամ | ||||||||||||||||||||||||
| ԱՄՆ-ի դոլար | ||||||||||||||||||||||||
| Եվրո | ||||||||||||||||||||||||
| ՌԴ ռուբլի | ||||||||||||||||||||||||
| այլ արժույթներ | ||||||||||||||||||||||||
| 1.3 Այլ | ||||||||||||||||||||||||
| /ԲԲ+/Բա1/-ից /ԲԲ-/Բա3/ | ||||||||||||||||||||||||
| ՀՀ դրամ | ||||||||||||||||||||||||
| ԱՄՆ-ի դոլար | ||||||||||||||||||||||||
| Եվրո | ||||||||||||||||||||||||
| ՌԴ ռուբլի | ||||||||||||||||||||||||
| այլ արժույթներ | ||||||||||||||||||||||||
| /ԲԲ-/Բա3/-ից ցածր/ | ||||||||||||||||||||||||
| ՀՀ դրամ | ||||||||||||||||||||||||
| ԱՄՆ-ի դոլար | ||||||||||||||||||||||||
| Եվրո | ||||||||||||||||||||||||
| ՌԴ ռուբլի | ||||||||||||||||||||||||
| այլ արժույթներ | ||||||||||||||||||||||||
| վարկանիշ չունեցող | ||||||||||||||||||||||||
| ՀՀ դրամ | ||||||||||||||||||||||||
| ԱՄՆ-ի դոլար | ||||||||||||||||||||||||
| Եվրո | ||||||||||||||||||||||||
| ՌԴ ռուբլի | ||||||||||||||||||||||||
| այլ արժույթներ | ||||||||||||||||||||||||
Ձև թիվ 17
(շաբաթական)
հազ. միավոր
| 3-ից 4 տարի | 4-ից 5 տարի | 5-ից 7 տարի | 7-ից 10 տարի | 10-ից 15 տարի | 15-ից 20 տարի | 20 տարուց ավելի | |||||||||||||||||||||
| գումար | <3% | գումար | =>3% | գումար | <3% | գումար | =>3% | գումար | <3% | գումար | =>3% | գումար | <3% | գումար | =>3% | գումար | <3% | գումար | =>3% | գումար | <3% | գումար | =>3% | գումար | <3% | գումար | =>3% |
II. Տոկոսային գործիքների երկար դիրք
|
Տոկոսային գործիքներ |
Ցպահանջ և մինչև 30 օր |
31-ից 90 օր |
91-ից 180 օր |
181-ից 1տարի |
1- ից 2 տարի |
2-ից 3 տարի | ||||||||||||||||||
|
գումար |
<3% |
գումար |
=>3% |
գումար |
<3% |
գումար |
=>3% |
գումար |
<3% |
գումար |
=>3% |
գումար |
<3% |
գումար |
=>3% |
գումար |
<3% |
գումար |
=>3% |
գումար |
<3% |
գումար |
=>3% | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 2.1 Կառավա- րություն |
||||||||||||||||||||||||
| /ԱԱԱ/Աաա/-ից /ԱԱ-/Աա3/ | ||||||||||||||||||||||||
| ՀՀ դրամ | ||||||||||||||||||||||||
| ԱՄՆ-ի դոլար | ||||||||||||||||||||||||
| Եվրո | ||||||||||||||||||||||||
| ՌԴ ռուբլի | ||||||||||||||||||||||||
| այլ արժույթներ | ||||||||||||||||||||||||
| /Ա+/Ա1/-ից /ԲԲԲ-/Բաա3/ | ||||||||||||||||||||||||
| ՀՀ դրամ | ||||||||||||||||||||||||
| ԱՄՆ-ի դոլար | ||||||||||||||||||||||||
| Եվրո | ||||||||||||||||||||||||
| ՌԴ ռուբլի | ||||||||||||||||||||||||
| այլ արժույթներ | ||||||||||||||||||||||||
| /ԲԲ+/Բա1/-ից /Բ-/Բ3/ | ||||||||||||||||||||||||
| ՀՀ դրամ | ||||||||||||||||||||||||
| ԱՄՆ-ի դոլար | ||||||||||||||||||||||||
| Եվրո | ||||||||||||||||||||||||
| ՌԴ ռուբլի | ||||||||||||||||||||||||
| այլ արժույթներ | ||||||||||||||||||||||||
| /(Բ-)-ից ցածր/(Բ3)-ից ցածր/ | ||||||||||||||||||||||||
| ՀՀ դրամ | ||||||||||||||||||||||||
| ԱՄՆ-ի դոլար | ||||||||||||||||||||||||
| Եվրո | ||||||||||||||||||||||||
| ՌԴ ռուբլի | ||||||||||||||||||||||||
| այլ արժույթներ | ||||||||||||||||||||||||
| վարկանիշ չունեցող | ||||||||||||||||||||||||
| ՀՀ դրամ | ||||||||||||||||||||||||
| ԱՄՆ-ի դոլար | ||||||||||||||||||||||||
| Եվրո | ||||||||||||||||||||||||
| ՌԴ ռուբլի | ||||||||||||||||||||||||
| այլ արժույթներ | ||||||||||||||||||||||||
| 2.2 Ընտրված (qսalifying) | ||||||||||||||||||||||||
| ՀՀ դրամ | ||||||||||||||||||||||||
| ԱՄՆ-ի դոլար | ||||||||||||||||||||||||
| Եվրո | ||||||||||||||||||||||||
| ՌԴ ռուբլի | ||||||||||||||||||||||||
| այլ արժույթներ | ||||||||||||||||||||||||
| 2.3 Այլ | ||||||||||||||||||||||||
| /ԲԲ+/Բա1/-ից /ԲԲ-/Բա3/ | ||||||||||||||||||||||||
| ՀՀ դրամ | ||||||||||||||||||||||||
| ԱՄՆ-ի դոլար | ||||||||||||||||||||||||
| Եվրո | ||||||||||||||||||||||||
| ՌԴ ռուբլի | ||||||||||||||||||||||||
| այլ արժույթներ | ||||||||||||||||||||||||
| /ԲԲ-/Բա3/-ից ցածր/ | ||||||||||||||||||||||||
| ՀՀ դրամ | ||||||||||||||||||||||||
| ԱՄՆ-ի դոլար | ||||||||||||||||||||||||
| Եվրո | ||||||||||||||||||||||||
| ՌԴ ռուբլի | ||||||||||||||||||||||||
| այլ արժույթներ | ||||||||||||||||||||||||
| վարկանիշ չունեցող | ||||||||||||||||||||||||
| ՀՀ դրամ | ||||||||||||||||||||||||
| ԱՄՆ-ի դոլար | ||||||||||||||||||||||||
| Եվրո | ||||||||||||||||||||||||
| ՌԴ ռուբլի | ||||||||||||||||||||||||
| այլ արժույթներ | ||||||||||||||||||||||||
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր տնօրեն _______________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ ___________________
հազ. միավոր
| Տոկոսային գործիքների ժամկետները | |||||||||||||||||||||||||||
| 3-ից 4 տարի | 4-ից 5 տարի | 5-ից 7 տարի | 7-ից 10 տարի | 10-ից 15 տարի | 15-ից 20 տարի | 20 տարուց ավելի | |||||||||||||||||||||
| գումար | <3% | գումար | =>3% | գումար | <3% | գումար | =>3% | գումար | <3% | գումար | =>3% | գումար | <3% | գումար | =>3% | գումար | <3% | գումար | =>3% | գումար | <3% | գումար | =>3% | գումար | <3% | գումար | =>3% |
|
Հավելված 14 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 14
ՆԱԽՈՐԴ ԱՄՍՎԱ ԲԱԺՆԱՅԻՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՌԻՍԿԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(ամսական)
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը _________________
Ամսաթիվը __________________ թ -ից
մինչև _____________________ թ.
(հազ. դրամ)
| Բաժնային արժեթղթերի ընդհանուր գինը | ||
| Բաժնային արժեթղթերի գծով կարճ դիրք | Բաժնային արժեթղթերի գծով երկար դիրք | Բաժնային արժեթղթերի գծով զուտ դիրք |
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր տնօրեն _______________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ ___________________
|
Հավելված 15 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 15
ՆԱԽՈՐԴ ԱՄՍՎԱ ԱՌԵՎՏՐԱՅԻՆ ՊՈՐՏՖԵԼԻ ԿՈՆՑԵՆՏՐԱՑԻԱՅԻ ՌԻՍԿԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(ամսական)
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը _________________
Ամսաթիվը __________________ թ -ից
մինչև _____________________ թ.
|
I. Կարճ դիրքի գծով կոնցենտրացիա |
(հազ. դրամ) |
| Գործիքի տեսակ | Արժեթղթերով գործարքների ծավալը | |
| մինչև 10 օր | 10 օր և ավելի | |
| 1.1 Բաժնային արժեթղթեր | ||
| 1.2 Պարտքային արժեթղթեր | ||
|
II. Երկար դիրքի գծով կոնցենտրացիա |
(հազ. դրամ) |
| Արժեթղթի տեսակ | Արժեթղթերով գործարքների արժեքը | |
| մինչև 10 օր | 10 օր և ավելի | |
| 2.1 Բաժնային արժեթղթեր | ||
| 2.2 Պարտքային արժեթղթեր | ||
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր տնօրեն _______________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ ___________________
|
Հավելված 16 «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց՝ Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի հավելվածի |
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 16
ՆԱԽՈՐԴ ԱՄՍՎԱ ԳՈՐԾԸՆԿԵՐՈՋ ՎԱՐԿԱՅԻՆ ՌԻՍԿԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(ամսական)
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը _________________
Ամսաթիվը __________________ թ -ից
մինչև _____________________ թ.
(հազ. դրամ)
| Գործարքի տեսակը | Գործարքի արժեքը | |
| ձեռքբերվող ակտիվի (շուկայական) արժեքը | տրամադրվող ակտիվի (շուկայական) արժեքը | |
| 1. Ազատ առաքում | ||
| 2. Ռեպո գործարք | ||
| 3. Հակադարձ ռեպո գործարք | ||
| 4. Չկարգավորվող շուկայի ածանցյալ | ||
| 5. Այլ | ||
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր տնօրեն _______________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝ ___________________
