«Գրանցված է»

ՀՀ արդարադատության

նախարարության կողմից

6 մայիսի 2008 թ.

Պետական գրանցման թիվ 05008146

 

ՀԱՅԱՍՏԱՆԻ ՀԱՆՐԱՊԵՏՈՒԹՅԱՆ

 

ԿԵՆՏՐՈՆԱԿԱՆ ԲԱՆԿԻ ԽՈՐՀՈՒՐԴ

 

22 ապրիլի 2008 թ.

թիվ 140-Ն

 

Ո Ր Ո Շ ՈՒ Մ

 

«ՆԵՐԴՐՈՒՄԱՅԻՆ ԾԱՌԱՅՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ ՄԱՏՈՒՑՈՂ ԱՆՁԱՆՑ` ԿԵՆՏՐՈՆԱԿԱՆ ԲԱՆԿ ՆԵՐԿԱՅԱՑՎՈՂ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԸ, ԴՐԱՆՑ ՆԵՐԿԱՅԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ, ՁԵՎԸ ԵՎ ԺԱՄԿԵՏՆԵՐԸ» ԿԱՆՈՆԱԿԱՐԳ 4/03-Ը ՀԱՍՏԱՏԵԼՈՒ ՄԱՍԻՆ

 

Հիմք ընդունելով «Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 20-րդ հոդվածի «ե» կետը, «Իրավական ակտերի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 16-րդ հոդվածը և «Արժեթղթերի շուկայի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 82-րդ հոդվածը՝ Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի խորհուրդը որոշում է.

1. Հաստատել «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ը` համաձայն հավելվածի (կցվում է):

2. Սույն որոշումն ուժի մեջ մտնելու օրվանից ուժը կորցրած ճանաչել Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի խորհրդի 2006 թվականի դեկտեմբերի 5-ի «Արժեթղթերի շուկայի կարգավորման կանոնագիրքը հաստատելու մասին» թիվ 713-Ն որոշմամբ հաստատված «Արժեթղթերի շուկայի կարգավորման կանոնագրքի» 73-րդ, 74-րդ, 75-րդ, 77-րդ գլուխները:

3. Սույն որոշումն ուժի մեջ է մտնում 2008 թվականի հուլիսի 1-ից, բացառությամբ սույն որոշմամբ հաստատված «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի 3-րդ բաժնի 1-ին և 2-րդ գլուխների և հավելված 1-ի և 2-ի, որոնք ուժի մեջ են մտնում 2009 թվականի հունվարի 1-ից:

 

ՀՀ կենտրոնական բանկի նախագահի տեղակալ	Ա. Ջավադյան
2008 թ. ապրիլի 29 Երևան

Հավելված ՀՀ կենտրոնական բանկի խորհրդի 2008 թվականի ապրիլի 22-ի թիվ 140-Ն որոշման

 

«ՆԵՐԴՐՈՒՄԱՅԻՆ ԾԱՌԱՅՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ ՄԱՏՈՒՑՈՂ ԱՆՁԱՆՑ` ԿԵՆՏՐՈՆԱԿԱՆ ԲԱՆԿ ՆԵՐԿԱՅԱՑՎՈՂ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԸ, ԴՐԱՆՑ ՆԵՐԿԱՅԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ, ՁԵՎԸ ԵՎ ԺԱՄԿԵՏՆԵՐԸ» ԿԱՆՈՆԱԿԱՐԳ 4/03-Ը

 

Բ Ա Ժ Ի Ն  I

 

ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԴՐՈՒՅԹՆԵՐ ԵՎ ՀԻՄՆԱԿԱՆ ՀԱՍԿԱՑՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ

 

Գ Լ ՈՒ Խ  1

 

ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԴՐՈՒՅԹՆԵՐ

 

1. Սույն կանոնակարգը սահմանում է Հայաստանի Հանրապետության տարածքում գործող ներդրումային ընկերությունների և օտարերկրյա ներդրումային ընկերությունների մասնաճյուղերի (այսուհետ` ներդրումային ընկերություն) կողմից, ինչպես նաև բանկերի ու վարկային կազմակերպությունների կողմից ներդրումային գործունեության մասով Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկ (այսուհետ` Կենտրոնական բանկ) ներկայացվող հաշվետվությունների ձևերը, ներկայացման կարգն ու ժամկետները:

 

Գ Լ ՈՒ Խ  2

 

ՀԻՄՆԱԿԱՆ ՀԱՍԿԱՑՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ

 

2. Սույն կանոնակարգում օգտագործված հասկացություններն ունեն հետևյալ նշանակությունը.

1) «Ամսաթիվ»՝ ամսաթիվը, ամիսն ու տարեթիվը (մասնավորապես` 01/01/2008թ.):

2) «Հաշվետու տարի»՝ հունվարի 1-ից դեկտեմբերի 31-ը ներառյալ ընկած ժամանակաշրջանը: Ներդրումային ընկերության համար առաջին հաշվետու տարի է համարվում ներդրումային ծառայության մատուցման լիցենզիան ստանալու օրվանից մինչև տվյալ տարվա դեկտեմբերի 31-ը ներառյալ ընկած ժամանակաշրջանը:

3) «Հաշվետու եռամսյակ»՝ օրացուցային տարվա սկզբից երեք ամիս պարբերականությամբ հաշվարկվող ժամանակաշրջան: Ներդրումային ընկերության համար առաջին հաշվետու եռամսյակ է համարվում ներդրումային ծառայության մատուցման լիցենզիան ստանալու օրվանից մինչև տվյալ եռամսյակի վերջն ընկած ժամանակաշրջանը: Ներդրումային ծառայություններ մատուցող բանկի (վարկային կազմակերպության) համար` առաջին հաշվետու եռամսյակ է համարվում ներդրումային ծառայությունների մատուցման վերաբերյալ Կենտրոնական բանկին տեղեկացմանը հաջորդող 15-րդ օրվանից մինչև տվյալ եռամսյակի վերջն ընկած ժամանակաշրջանը:

4) «Հաշվետու ամիս»՝ օրացուցային տարվա սկզբից մեկ ամիս պարբերականությամբ հաշվարկվող ժամանակաշրջան: Ներդրումային ընկերության համար (տվյալ լիցենզիայի մասով) առաջին հաշվետու ամիս է համարվում տվյալ ներդրումային ծառայության մատուցման լիցենզիան ստանալու օրվանից մինչև տվյալ ամսվա վերջն ընկած ժամանակաշրջանը: Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձ համարվող բանկի (վարկային կազմակերպության) համար` առաջին հաշվետու ամիս է համարվում ներդրումային ծառայությունների մատուցման վերաբերյալ Կենտրոնական բանկին տեղեկացմանը հաջորդող 15-րդ օրվանից մինչև տվյալ ամսվա վերջն ընկած ժամանակաշրջանը:

5) «Հաշվետու շաբաթ»` օրացուցային տարվա սկզբից մեկ շաբաթ պարբերականությամբ հաշվարկվող ժամանակաշրջան: Ներդրումային ընկերության համար (տվյալ լիցենզիայի մասով) առաջին հաշվետու շաբաթ է համարվում տվյալ ներդրումային ծառայության մատուցման լիցենզիան ստանալու օրվանից մինչև տվյալ շաբաթվա վերջն ընկած ժամանակաշրջանը: Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձ համարվող բանկի (վարկային կազմակերպության) համար առաջին հաշվետու շաբաթ է համարվում ներդրումային ծառայությունների մատուցման վերաբերյալ Կենտրոնական բանկին տեղեկացմանը հաջորդող 15-րդ օրվանից մինչև տվյալ շաբաթվա վերջն ընկած ժամանակաշրջանը:

6) «Հաշվետու օր»՝ յուրաքանչյուր օր, որի ընթացքում ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձն իրականացրել է գործունեություն:

7) «Հաշվետու ժամանակաշրջան»՝ հաշվետու օր, հաշվետու շաբաթ, հաշվետու ամիս, հաշվետու եռամսյակ կամ հաշվետու տարի:

8) «Ռեզիդենտ»/«ոչ ռեզիդենտ»՝ ըստ Կենտրոնական բանկի նախագահի 2007 թվականի հունվարի 11-ի «Հայաստանի Հանրապետության դրամավարկային և ֆինանսական վիճակագրության ձեռնարկը հաստատելու մասին» թիվ 1/12Ա որոշմամբ հաստատված «Հայաստանի Հանրապետության դրամավարկային և ֆինանսական վիճակագրության ձեռնարկով» սահմանված նշանակության:

9) «Ֆորվարդ գործարք կամ ֆորվարդ»՝ կարգավորվող շուկայից դուրս կնքվող համաձայնություն ակտիվի (արժույթ, արժեթուղթ կամ այլ ակտիվ) ապագա գնման կամ վաճառքի վերաբերյալ` նախապես սահմանված գնով և չստանդարտացված պայմաններով, որի դեպքում կողմերը ստանձնում են գործարքի վերջնահաշվարկի իրականացման պարտավորություն: Կախված ֆորվարդի (ֆորվարդ գործարքի) հիմքում ընկած ակտիվի տեսակից` ֆորվարդը (ֆորվարդ գործարքը) համարվում է արժութային ֆորվարդ, արժեթղթերով ֆորվարդ կամ այլ ակտիվներով ֆորվարդ:

10) «Ֆյուչերս գործարք կամ ֆյուչերս»` կարգավորվող շուկայում կնքվող համաձայնություն ակտիվի (արժույթ, արժեթուղթ կամ այլ ակտիվ) ապագա գնման կամ վաճառքի վերաբերյալ` նախապես սահմանված գնով և այլ ստանդարտացված պայմաններով, որի դեպքում կողմերը ստանձնում են գործարքի վերջնահաշվարկի իրականացման պարտավորություն: Կախված ֆյուչերսի (ֆյուչերս գործարքի) հիմքում ընկած ակտիվի տեսակից` ֆյուչերսը (ֆյուչերս գործարքը) համարվում է արժութային ֆյուչերս, արժեթղթերով ֆյուչերս կամ այլ ակտիվներով ֆյուչերս:

11) «Օպցիոն գործարք կամ օպցիոն»՝ համաձայնություն, որով մի կողմը (օպցիոնի գնորդը) իրավունք է ձեռք բերում վաճառել (գնել) որոշակի բազիսային ակտիվ (արժույթ, արժեթուղթ կամ այլ ակտիվ) պայմանագրում նշված ժամկետում և գնով, իսկ մյուս կողմը (օպցիոնի վաճառող) պարտավորություն է ստանձնում գնել (վաճառել) այդ ակտիվը (արժույթ, արժեթուղթ կամ այլ ակտիվ): Կախված օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվի տեսակից` օպցիոնը համարվում է արժութային օպցիոն, արժեթղթերով օպցիոն կամ այլ ակտիվներով օպցիոն:

12) «Սվոփ գործարք կամ սվոփ»`

ա. Արժութային սվոփը համաձայնություն է, որը նախատեսում է պայմանագրով սահմանված փոխարժեքով (սփոթ փոխարժեք) երկու արժույթների փոխանակում (առք/վաճառք)` այդ արժույթները պայմանագրով սահմանված ժամկետում և փոխարժեքով (ֆորվարդ փոխարժեք) հետ փոխանակելու (վաճառք/առք), ինչպես նաև պայմանագրով նախապես սահմանված տոկոսագումարներ փոխանակելու պայմանով: Սվոփի այս տեսակի դեպքում կարող են փոխանակվել ֆիքսված տոկոսադրույքը լողացող տոկոսադրույքի հետ, ինչպես նաև 2 տարբեր լողացող տոկոսադրույքները:

բ. Փոխարժեքային սվոփը արժութային սվոփի պարզ տեսակ է, որը նախատեսում է պայմանագրով սահմանված փոխարժեքով (սփոթ փոխարժեք) երկու արժույթների փոխանակում (առք/վաճառք)` այդ արժույթները պայմանագրով սահմանված ժամկետում և փոխարժեքով (ֆորվարդ փոխարժեք) հետ փոխանակելու (վաճառք/առք) պայմանով:

գ. Տոկոսադրույքային սվոփը համաձայնություն է, որը նախատեսում է տոկոսային վճարումների տեսքով դրամական հոսքերի փոխանակում: Տոկոսադրույքային սվոփի պարագայում հիմքում ընկած դրամական միջոցները չեն փոխանակվում, այլ փոխանակվում են միայն այդ դրամական միջոցների նկատմամբ հաշվարկված տոկոսային վճարումները: Սվոփի այս տեսակի դեպքում կարող են փոխանակվել ֆիքսված տոկոսադրույքով հաշվարկված տոկոսագումարները լողացող տոկոսադրույքով հաշվարկված տոկոսագումարների հետ, ինչպես նաև 2 տարբեր լողացող տոկոսադրույքներով հաշվարկված տոկոսագումարները:

13) «Պետական արժեթղթեր»` Հայաստանի Հանրապետության, Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի կամ Հայաստանի Հանրապետության տեղական ինքնակառավարման մարմինների կողմից թողարկված արժեթղթեր:

14) «Հասցեական գործարք» կարգավորվող շուկայի օպերատորի կողմից կազմակերպված շուկաներում առևտրի մասնակիցների կողմից իրենց հայտնի այլ առևտրի մասնակիցներին ուղղված առաջարկների (հայտերի) հիման վրա կնքվող գործարքներ:

(2-րդ կետը փոփ., լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

3. Սույն կանոնակարգում օգտագործված այլ հասկացություններն ունեն «Արժեթղթերի շուկայի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքում կիրառվող նշանակությունը:

 

Բ Ա Ժ Ի Ն   II

 

ՆԵՐԴՐՈՒՄԱՅԻՆ ԾԱՌԱՅՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ ՄԱՏՈՒՑՈՂ ԱՆՁԱՆՑ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԸ ԵՎ ԴՐԱՆՑ ՆԵՐԿԱՅԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ

 

Գ Լ ՈՒ Խ  1

 

ՆԵՐԴՐՈՒՄԱՅԻՆ ԾԱՌԱՅՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ ՄԱՏՈՒՑՈՂ ԱՆՁԱՆՑ ԿՈՂՄԻՑ ԿԵՆՏՐՈՆԱԿԱՆ ԲԱՆԿ ՆԵՐԿԱՅԱՑՎՈՂ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԸ

 

4. Ներդրումային ընկերությունները Կենտրոնական բանկ են ներկայացնում հետևյալ հաշվետվությունները՝ նշված պարբերականությամբ.

 

Հաշվե- տվության թիվը	Հաշվետվության անվանումը	Ներկայացման հաճախակա- նությունը
1	2	3
1.	Հաշվեկշիռ	ամսական, տարեկան
2.	Հաշվետվություն եկամուտների և ծախսերի վերաբերյալ	ամսական, տարեկան
3.	Հաշվետվություն հիմնական տնտեսական նորմատիվների վերաբերյալ	ամսական
4.	Հաշվետվություն կանոնադրական կապիտալի ձևավորման կամ փոփոխության վերաբերյալ	կանոնադրական կապիտալի ձևավորման և յուրաքանչյուր փոփոխության դեպքում
5.	Հաշվետվություն նորմատիվային ընդհանուր կապիտալի փոփոխության վերաբերյալ	ամսական
6.	Արժեթղթերով կնքված գործարքների վերաբերյալ	օրական
7.	Հաշվետվություն արժեթղթերի փաթեթի կառավարման վերաբերյալ	ամսական
8.	Հաշվետվություն արժեթղթերի փաթեթի կառուցվածքի վերաբերյալ	ամսական
9.	Հաշվետվություն արժեթղթերի տեղաբաշխման վերաբերյալ	ամսական
10.	Հաշվետվություն պահառության վերցված ոչ պետական արժեթղթերի վերաբերյալ	ամսական
11.	Հաշվետվություն արտարժույթի առքուվաճառքի գործառնությունների վերաբերյալ	օրական
12.	Հաշվետվություն արտարժութային դիրքերի վերաբերյալ	շաբաթական
13.	Հաշվետվություն տոկոսային գործիքների ռիսկերի վերաբերյալ	ամսական
14.	Հաշվետվություն բաժնային արժեթղթերի ռիսկերի վերաբերյալ	ամսական
15.	Հաշվետվություն արժեթղթերով գործարքների կոնցենտրացիայի ռիսկի վերաբերյալ	ամսական
16.	Հաշվետվություն գործընկերոջ վարկային ռիսկի վերաբերյալ	ամսական
17.	Հաշվետվություն թողարկողների արժեթղթերի սեփականատերերի ռեեստրի վարման վերաբերյալ	եռամսյակային
18.	Հաշվետվություն պահառության վերցված պետական արժեթղթերի վերաբերյալ	շաբաթական

 

(4-րդ կետը փոփ., լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

5. Սույն կանոնակարգի 4-րդ կետով սահմանված Թիվ 6, 7, 9, 10 և 11, 18 հաշվետվությունները ներկայացվում են կախված մատուցվող ներդրումային ծառայության կամ ոչ հիմնական ծառայության տեսակից, մասնավորապես`

1) Թիվ 6 հաշվետվական ձևը ներկայացվում է «Արժեթղթերի շուկայի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 25-րդ հոդվածի 1-ին մասի 2-րդ և (կամ) 4-րդ կետերով սահմանված ներդրումային ծառայության մատուցման դեպքում,

2) Թիվ 7 հաշվետվական ձևը ներկայացվում է «Արժեթղթերի շուկայի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 25-րդ հոդվածի 1-ին մասի 5-րդ կետով սահմանված ներդրումային ծառայության մատուցման դեպքում,

3) Թիվ 9 հաշվետվական ձևը ներկայացվում է «Արժեթղթերի շուկայի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 25-րդ հոդվածի 1-ին մասի 6-րդ կետով սահմանված ներդրումային ծառայության մատուցման դեպքում,

4) Թիվ 10 հաշվետվական ձևը ներկայացվում է «Արժեթղթերի շուկայի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 26-րդ հոդվածի 1-ին կետով սահմանված ոչ հիմնական ծառայության մատուցման դեպքում,

5) Թիվ 11 և 18 հաշվետվական ձևերը ներկայացվում են «Արժեթղթերի շուկայի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 26-րդ հոդվածի 5-րդ կետով սահմանված ոչ հիմնական ծառայության մատուցման դեպքում:

(5-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

5.1 Սույն կանոնակարգի 4-րդ կետով սահմանված Թիվ 17-րդ հաշվետվությունը ներկայացվում է, եթե ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը թողարկողներին մատուցում է ռեեստրի վարման ծառայություններ:

(5.1 կետը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

6. Այն ներդրումային ընկերությունները, որոնք իրավունք ունեն իրականացնել վարկային կազմակերպության գործունեություն, բացի սույն կանոնակարգի 4-րդ կետով սահմանված հաշվետվություններից ներկայացնում են նաև Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի խորհրդի 2005 թվականի մարտի 3-ի ««Վարկային կազմակերպությունների հաշվետվությունները, դրանց ներկայացումը և հրապարակումը» կանոնակարգ 15-ը նոր խմբագրությամբ հաստատելու մասին» թիվ 93-Ն որոշմամբ հաստատված կանոնակարգ 15-ի 2-րդ կամ 3-րդ կետով սահմանված Թիվ 3, 6, 9, 12, 13, 17, 18, 20, 21, 22, 24, 28 հաշվետվությունները, ընդ որում` Թիվ 24 հաշվետվությունը ներկայացվում է` հաշվի առնելով այդ կանոնակարգի 3-րդ կետը:

7. Վարկային կազմակերպությունները, որոնք մատուցում են ներդրումային ծառայություններ, բացի Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի խորհրդի 2005 թվականի մարտի 3-ի ««Վարկային կազմակերպությունների հաշվետվությունները, դրանց ներկայացումը և հրապարակումը» կանոնակարգ 15-ը նոր խմբագրությամբ հաստատելու մասին» թիվ 93-Ն որոշմամբ հաստատված կանոնակարգ 15-ի 2-րդ կամ 3-րդ կետով սահմանված հաշվետվություններից, Կենտրոնական բանկ են ներկայացնում սույն կանոնակարգի 4-րդ կետով սահմանված Թիվ 6, 7, 8, 9, 10, 15 և (կամ) 16 հաշվետվությունները` հաշվի առնելով սույն կանոնակարգի 5-րդ կետի պահանջները:

(7-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

8. Բանկերը, որոնք մատուցում են ներդրումային ծառայություններ, բացի Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի խորհրդի 2003 թվականի մարտի 25-ի ««Բանկերի հաշվետվությունները, դրանց ներկայացումը և հրապարակումը» կանոնակարգ 3-ը հաստատելու մասին» թիվ 126-Ն որոշմամբ հաստատված կանոնակարգ 3-ի 2-րդ կետով սահմանված հաշվետվություններից, ներկայացնում են սույն կանոնակարգի 4-րդ կետով սահմանված Թիվ 6, 7, 8, 9, 10, 15 և (կամ) 16 հաշվետվությունները` հաշվի առնելով սույն կանոնակարգի 5-րդ կետի պահանջները:

(8-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

Գ Լ ՈՒ Խ  2

 

ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ՆԵՐԿԱՅԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ ԵՎ ԺԱՄԿԵՏՆԵՐԸ:

ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ԼՐԱՑՄԱՆ ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԴՐՈՒՅԹՆԵՐԸ

 

9. Սույն կանոնակարգի 4-րդ կետով սահմանված հաշվետվությունները Կենտրոնական բանկ են ներկայացվում Սի-Բի-Էյ-նեթ համակարգի միջոցով` Կենտրոնական բանկի կողմից ուղարկված պաշտպանված օրինակելի նմուշին (ֆայլին) համապատասխան, որոնց ձևերը սահմանված են սույն կանոնակարգի ՀԱՎԵԼՎԱԾ 1 - ՀԱՎԵԼՎԱԾ 16-ով: Սի-Բի-Էյ-նեթ համակարգին միացված չլինելու դեպքում հաշվետվության էլեկտրոնային տարբերակը Կենտրոնական բանկ է ներկայացվում ինտերնետով` հաշվետվությունների ընդունման համակարգով: Այդ համակարգերի խափանման դեպքում հաշվետվությունները ներկայացվում են մագնիսական կամ էլեկտրոնային կրիչներով՝ կից ներկայացնելով խափանման վերաբերյալ գրություն:

(9-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

10. Ներդրումային ընկերությունները, որոնք իրավունք ունեն իրականացնել վարկային կազմակերպության գործունեություն, Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի խորհրդի 2005 թվականի մարտի 3-ի ««Վարկային կազմակերպությունների հաշվետվությունները, դրանց ներկայացումը և հրապարակումը» կանոնակարգ 15-ը նոր խմբագրությամբ հաստատելու մասին» թիվ 93-Ն որոշմամբ հաստատված կանոնակարգ 15-ով սահմանված հաշվետվությունները Կենտրոնական բանկ են ներկայացնում ««Վարկային կազմակերպությունների հաշվետվությունները, դրանց ներկայացումը և հրապարակումը» կանոնակարգ 15-ը նոր խմբագրությամբ հաստատելու մասին» թիվ 93-Ն որոշմամբ հաստատված կանոնակարգ 15-ով սահմանված ժամկետներում և լրացման կարգին համաձայն:

11. Վարկային կազմակերպությունները և բանկերը սույն կանոնակարգով սահմանված՝ իրենց կողմից ներկայացման ենթակա հաշվետվությունները ներկայացնում են սույն կանոնակարգում սահմանված ժամկետներում և կարգով:

12. Հաշվետվությունների անվանումները պետք է կոդավորվեն:

(12-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

13. Հաշվետվության անվանման կոդն ունի հետևյալ կառուցվածքը.

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի կոդը	գծիկ	հաշվետվության համարը	կետ	հապավումը
æ	æ	æ	æ	æ
XXXXX	-	XXXX	.	Xls

 

14. «Հաշվետվության համարը» սյունակում լրացվող հաշվետվության համարի առաջին երկու նիշերը բնութագրում են ընկերության կողմից մատուցվող ֆինանսական ծառայությունները` ներդրումային ընկերության համար` NY, ներդրումային ծառայություններ մատուցելու իրավունք ունեցող բանկերի համար` NB, ներդրումային ծառայություններ մատուցելու իրավունք ունեցող վարկային կազմակերպությունների համար` NV, իսկ 3-4-րդ նիշերը` տվյալ հաշվետվության՝ սույն կանոնակարգի 4-րդ կետով սահմանված «Հաշվետվության թիվը» (Թիվ 1. հաշվետվության լրացման դեպքում սույն սյունակում լրացվում է 01, Թիվ 2-ի դեպքում` 02 և այլն): Կոդավորման նշված կարգի պահպանումը պարտադիր է:

(14-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

15. Շաբաթական, ամսական, եռամսյակային և տարեկան հաշվետվություններում «Ամսաթիվը…..թ-ից մինչև ……….. թ.» լրացվում են հաշվետու ժամանակաշրջանի առաջին և վերջին օրվա ամսաթվերը: Ընդ որում` հաշվետվությունները կազմելիս մեկ տարին պետք է հասկանալ 365 կամ 366 օր, այսինքն՝ օրացուցային օրերի քանակը:

(15-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

16. Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի կողմից Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները պետք է պարունակեն թվային հավաստագրեր, եթե դրանք չեն ուղարկվում Սի-Բի-Էյ-նեթ համակարգի միջոցով:

(16-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

17. Օրական հաշվետվությունները ներկայացվում են յուրաքանչյուր աշխատանքային օր մինչև ժամը 17:00, որում ներառվում են տվյալ օրվան նախորդող աշխատանքային օրվա ժամը 16:00-ից մինչև տվյալ օրվա ժամը 16:00-ը կնքված գործարքների (կատարված գործառնությունների) վերաբերյալ տեղեկությունները, եթե սույն կանոնակարգով հաշվետվության կոնկրետ ձևի համար այլ բան սահմանված չէ: Ընդ որում, եթե օրական հաշվետվություններում ներառվող տեղեկություններում նախորդ հաշվետու ժամանակաշրջանի համեմատ որևէ փոփոխություն տեղի չի ունեցել, ապա հաշվետվությունները ներկայացվում են միայն նշելով ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը և հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը` առանց լրացնելու աղյուսակի համապատասխան սյունակները (բացառությամբ Թիվ 6 հաշվետվության 3-րդ աղյուսակի, որում լրացվում են տվյալ պահին առկա տվյալները:):

(17-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

18. Շաբաթական հաշվետվությունները ներկայացվում են մինչև հաշվետու շաբաթվան հաջորդող երկրորդ աշխատանքային օրը (ներառյալ):

19. Ամսական և եռամսյակային հաշվետվությունները ներկայացվում են մինչև հաշվետու ժամանակաշրջանին հաջորդող ամսվա 7-րդ աշխատանքային օրը (ներառյալ):

20. Տարեկան հաշվետվությունների ներկայացման ժամկետը սահմանվում է մինչև հաշվետու ժամանակաշրջանին հաջորդող տարվա հունվարի 30-ը (ներառյալ):                            

21. Թիվ 4 հաշվետվությունը ներկայացվում է մինչև յուրաքանչյուր փոփոխությունն ուժի մեջ մտնելու օրվան հաջորդող 6-րդ աշխատանքային օրը: Նոր ստեղծվող ներդրումային ընկերությունների համար սույն հաշվետվական ձևը ներկայացվում է մինչև ներդրումային ընկերության գրանցման և լիցենզավորման մասին որոշումն ուժի մեջ մտնելու օրվան հաջորդող 6-րդ աշխատանքային օրը:

(21-րդ կետը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

22. Եթե սույն կանոնակարգի 4-րդ կետով պահանջվում է տվյալ հաշվետվությունը ներկայացնել և´ ամսական, և´ տարեկան պարբերականությամբ, ապա դեկտեմբեր ամսվա ամսական հաշվետվությունը չի ներկայացվում, ներկայացվում է միայն տարեկան հաշվետվությունը:

(22-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

23. Եթե հաշվետվության ներկայացման ժամկետի վերջին օրը համընկնում է ոչ աշխատանքային օրվա հետ, ապա հաշվետվության ներկայացման ժամկետի ավարտի օր է համարվում այդ օրվան հաջորդող առաջին աշխատանքային օրը:

24. Սույն կանոնակարգով սահմանված ժամկետներից հետո ներկայացվող, սույն կանոնակարգով սահմանված ճշգրտված հաշվետվությունները ներկայացվում են էլեկտրոնային տարբերակով՝ սույն կանոնակարգի 9-րդ կետի համաձայն: Ընդ որում, միևնույն հաշվետու ժամանակաշրջանի համար մի քանի ճշգրտված հաշվետվությունների ներկայացման դեպքում հավաստի է համարվում ներկայացված վերջին ճշգրտված հաշվետվությունը:

(24-րդ կետը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

25. (25-րդ կետն ուժը կորցրել է 05.05.09 թիվ 115-Ն)

26. Հաշվետվության էլեկտրոնային տարբերակը պետք է հնարավոր լինի ընթերցել էլեկտրոնային ֆորմատով, չպետք է լրացվի «յունիկոդ»-ով, երկու լրացված տողերի միջև ամբողջությամբ դատարկ տողեր չպետք է լինեն, և այն պետք է զերծ լինի ծրագրային կամ այլ տեխնիկական թերությունից: Սույն կետի պահանջը չի տարածվում ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի վրա, եթե հաշվետվության էլեկտրոնային տարբերակի ծրագրային կամ այլ տեխնիկական թերությունն առկա է Կենտրոնական բանկի կողմից տրամադրված ֆայլերում:

(26-րդ կետը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

27. Հաշվետվությունները լրացնելիս ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների անունները, վերջիններիս վերաբերող այլ տեղեկատվությունը պետք է ներկայացնել առանց չակերտների, միայն հայերեն տառերով (տառատեսակ՝ Թայմզ Արմենիան): Բացառություն են կազմում բանկերի Սվիֆտ կոդերը, Տելեքս համարները, արժեթղթերի տարբերակիչ ծածկագրերը, արժույթի ISO և այլկոդերը:

(27-րդ կետը փոփ., լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

28. Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվություններում պարունակվող տեղեկությունները պետք է լինեն արժանահավատ և ամբողջական, բավարարեն «Հաշվապահական հաշվառման մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 10-րդ հոդվածի «է» կետով սահմանված պահանջներին:

 

Գ Լ ՈՒ Խ  3

 

ԿԵՆՏՐՈՆԱԿԱՆ ԲԱՆԿԻ ԿՈՂՄԻՑ ՆԵՐԴՐՈՒՄԱՅԻՆ ԾԱՌԱՅՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ ՄԱՏՈՒՑՈՂ ԱՆՁԻՑ ՏԵՂԵԿԱՆՔՆԵՐ, ԲԱՑԱՏՐՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ ԵՎ ԱՅԼ ՓԱՍՏԱԹՂԹԵՐ ՊԱՀԱՆՋԵԼՈՒ ԵՎ ՆՐԱ ԿՈՂՄԻՑ ԴՐԱՆՔ ՆԵՐԿԱՅԱՑՆԵԼՈՒ ԿԱՐԳԸ
(Վերնագիրը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

29. Կենտրոնական բանկն իրավունք ունի ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձից, վերջինիս պաշտոնատար անձանցից ծանուցմամբ պահանջել նրա կողմից իրականացվող ներդրումային ծառայությունների մատուցման գործունեության վերաբերյալ լրացուցիչ տեղեկանքներ, բացատրություններ և/կամ այլ փաստաթղթեր:

(29-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

30. Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձին ծանուցում կարող է տրվել թղթային եղանակով, հեռախոսագրի, Կենտրոնական բանկի պաշտոնական էլեկտրոնային փոստի, Սի-Բի-Էյ-նեթ համակարգի միջոցով կամ կապի՝ սահմանված այլ պահուստային միջոցներով, ընդ որում ՝ թղթային եղանակով ծանուցման փաստաթուղթը ստորագրվում է Կենտրոնական բանկի ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց վերահսկողության համար պատասխանատու ստորաբաժանման ղեկավարի կամ ղեկավարի տեղակալի կողմից:

(30-րդ կետը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

31. Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը կամ նրա պաշտոնատար անձը պարտավոր են պահանջվող լրացուցիչ տեղեկանքները, բացատրությունները և (կամ) այլ փաստաթղթերը Կենտրոնական բանկ ներկայացնել սույն կանոնակարգի 30-րդ կետում նշված ծանուցումը ստանալու պահից 3 աշխատանքային օրվա ընթացքում, եթե Կենտրոնական բանկի կողմից ներկայացման ավելի երկար ժամկետ uահմանված չէ:

(31-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

32. Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը պահանջվող լրացուցիչ տեղեկանքները, բացատրությունները և/կամ փաստաթղթերը ներկայացնում է թղթային եղանակով կամ Սի-Բի-Էյ-նեթ համակարգի միջոցով: Սի-Բի-Էյ-նեթ համակարգին միացված չլինելու դեպքում դրանք ներկայացվում են ինտերնետով` հաշվետվությունների ընդունման համակարգով: Այդ համակարգերի խափանման դեպքում թղթային եղանակով չներկայացնելու դեպքում հաշվետվությունները ներկայացվում են մագնիսական կամ էլեկտրոնային կրիչներով՝ կից ներկայացնելով խափանման վերաբերյալ գրություն: Սույն կետով նախատեսված փաստաթղթերը պետք է պարունակեն թվային հավաստագրեր, եթե դրանք չեն ուղարկվում Սի-Բի-Էյ-նեթ համակարգի միջոցով:

(32-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

33. Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի լիազոր ներկայացուցիչը կարող է հրավիրվել Կենտրոնական բանկի ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց վերահսկողության համար պատասխանատու ստորաբաժանում՝ հաշվետվությունների վերաբերյալ պարզաբանումներ ու մեկնաբանումներ տալու համար:

 

Բ Ա Ժ Ի Ն  III

 

ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ

 

Գ Լ ՈՒ Խ  1

 

ՀԱՇՎԵԿՇԻՌ՝ ԹԻՎ 1 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ

 

34. Թիվ 1 հաշվետվությունը լրացնելիս ներդրումային ընկերության կողմից ինքնուրույն բացված հաշիվները Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվություններում չեն արտացոլվում որպես առանձին հաշիվ: Սույն հաշվետվության համաձայն արտարժույթի առաջին խմբի մեջ մտնում են հատուկ փոխառության իրավունքը (այսուհետ` ՍԴՌ), ՍԴՌ-ի զամբյուղի մեջ մտնող արտարժույթները, շվեյցարական ֆրանկը, կանադական դոլարը, շվեդական կրոնը, դանիական կրոնը, ավստրալիական դոլարը և բանկային ոսկին: ՍԴՌ-ի զամբյուղի մեջ մտնում են ԱՄՆ-ի դոլարը, եվրոն, ճապոնական իենը և անգլիական ֆունտ ստեռլինգը: Արտարժույթի երկրորդ խմբի մեջ մտնում են այլ արտարժույթները:

(34-րդ կետը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

Գ Լ ՈՒ Խ  2

 

ԵԿԱՄՈՒՏՆԵՐԻ ԵՎ ԾԱԽՍԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 2 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ

 

35. Թիվ 2 հաշվետվությունը լրացվում է աճողական տվյալներով՝ տարեսկզբից ստացված տոկոսային և ոչ տոկոսային եկամուտների, կատարված տոկոսային և ոչ տոկոսային ծախսերի չափով:

(35-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

36. Առանձին տողերի տարանջատումն ըստ ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների՝ կատարվում է եկամուտների ստացման աղբյուրի տեսանկյունից: Օրինակ՝ ոչ ռեզիդենտին ռեզիդենտի կողմից թողարկված արժեթղթի վաճառքից ստացված եկամուտը պետք է արտացոլվի «Արժեթղթերի վաճառքից ստացված զուտ եկամուտ» տողի «ոչ ռեզիդենտ» ենթատողում:

37. «Սպասարկող անձնակազմ» տողում գրվում է ներդրումային ընկերության բուն գործունեության հետ չառնչվող աշխատակիցների քանակը (մասնավորապես` վարորդ, հավաքարար, պահակ, անվտանգության աշխատող, գործավար և այլն):

 

Գ Լ ՈՒ Խ  3

 

ՀԻՄՆԱԿԱՆ ՏՆՏԵՍԱԿԱՆ ՆՈՐՄԱՏԻՎՆԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 3 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ

 

38. Թիվ 3 հաշվետվությունում ներկայացվում են ընդհանուր կապիտալը ու նրա տարրերի հաշվեկշռային և նորմատիվային մեծությունները, ինչպես նաև նորմատիվային մեծությունների հաշվարկի համար Կենտրոնական բանկի խորհրդի 2008 թվականի փետրվարի 12-ի ««Ներդրումային ընկերությունների հիմնական տնտեսական նորմատիվները, դրանց սահմանչափերը, հաշվարկման կարգը, հաշվարկում մասնակցող տարրերի կազմը, սահմանված տնտեսական նորմատիվների խախտումների չափը» Կանոնակարգ 4/02-ը հաստատելու մասին» թիվ 44-Ն որոշմամբ հաստատված կանոնակարգ 4/02-ում նախատեսված անհրաժեշտ պակասեցումներն ըստ ամսվա բոլոր օրերի:

39. Այն օրերին, երբ ներդրումային ընկերության հաշվեկշիռը փոփոխություն չի կրել (ներառյալ ոչ աշխատանքային օրերը), լրացվում են նախորդ օրվա տվյալները:

 

Գ Լ ՈՒ Խ  4

 

ԿԱՆՈՆԱԴՐԱԿԱՆ ԿԱՊԻՏԱԼԻ ՁԵՎԱՎՈՐՄԱՆ ԿԱՄ ՓՈՓՈԽՈՒԹՅԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 4 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
(Վերնագիրը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

40. Սույն կանոնակարգի Հավելված 4-ի թիվ 4 հաշվետվությունը ներկայացվում է կանոնադրական կապիտալի ձևավորման (նոր ստեղծվող ընկերությունների համար) և յուրաքանչյուր փոփոխության (համալրման, նվազեցման) դեպքում: 1% և ավելի բաժնետոմս (բաժնեմաս) ունեցող յուրաքանչյուր բաժնետիրոջ (մասնակցի) գծով տեղեկությունները լրացվում են հաշվետվության աղյուսակի «Ա» մասում: Ընդ որում, եթե միևնույն բաժնետիրոջը (մասնակցին) միաժամանակ պատկանում է և´ «արտոնյալ», և´ «սովորական» բաժնետոմս, ապա հաշվետվությունը «Ա» մասում տվյալ բաժնետիրոջ (մասնակցի) համար լրացվում է երկու տողով: 1%-ից ցածր բաժնետոմս (բաժնեմաս) ունեցող բաժնետերերի (մասնակիցների) գծով տեղեկությունները լրացվում են խմբավորված` ըստ ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների` աղյուսակի «Բ» մասում:

(40-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

41. Թիվ 4 հաշվետվության սյունակները լրացվում են հետևյալ կանոններին համապատասխան.

1) «Կանոնադրական կապիտալի ձևավորման (փոփոխության) գրանցման ամսաթիվը» մասում լրացվում է կանոնադրական կապիտալի փոփոխության, այսինքն` համալրման կամ նվազեցման (նոր ստեղծվող ընկերությունների համար` նոր ձևավորված կանոնադրական կապիտալի)` Կենտրոնական բանկում գրանցման ամսաթիվը:

2) «Ներդրումային ընկերության կազմակերպական-իրավական ձևը» մասում նշվում է հաշվետու անձի կազմակերպական-իրավական ձևը` «բաց բաժնետիրական ընկերություն», «փակ բաժնետիրական ընկերություն» կամ «սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերություն»:

3) «Մասնակցի (բաժնետիրոջ) ղեկավարների (խորհրդի (դիտորդ խորհրդի) նախագահ և գործադիր մարմնի ղեկավար) անունը, ազգանունը, հայրանունը» սյունակը լրացվում է միայն այն դեպքում, եթե մասնակիցը (բաժնետերը) իրավաբանական անձ է:

4) «Սեփականության ձևը» սյունակում լրացվում է «ֆիզիկական անձ», եթե մասնակիցը (բաժնետերը) ֆիզիկական անձ է: Եթե մասնակիցը (բաժնետերը) իրավաբանական անձ է և իր մասնակցության 50%-ից ավելին պատկանում է պետությանը, ապա սույն սյունակում լրացվում է «պետական», մնացած դեպքերում՝ «ոչ պետական»:

5) «Բաժնետոմսի տեսակը» սյունակը լրացվում է միայն բաժնետիրական ընկերությունների համար «Սովորական» կամ «Արտոնյալ» բառերով՝ կախված բաժնետոմսի տեսակից:

6) «Անվանական արժեթղթերի սեփականատերերի (բաժնետերերի) ռեեստրում գրանցման օրը» սույն սյունակում լրացվում է Կենտրոնական դեպոզիտարիայում բաժնետոմսերի գրանցման օրը: Սույն սյունակը լրացվում է միայն բաժնետիրական ընկերությունների համար:

7) «Ռեզիդենտությունը» սյունակը լրացվում է «Ռեզիդենտ» կամ «Ոչ ռեզիդենտ» բառերով՝ կախված մասնակցի ռեզիդենտությունից:

8) «Կանոնադրական կապիտալի փոփոխված մասնաբաժնի մեծությունը» սյունակում լրացվում է բաժնետիրոջ (մասնակցի) մասնաբաժնի փոփոխված (ավելացված, նվազեցված) մեծությունը` հազար դրամներով: Նոր ստեղծվող ներդրումային ընկերությունների կանոնադրական կապիտալի ձևավորման դեպքում սույն հաշվետվությունը ներկայացնելիս սույն սյունակը չի լրացվում:

9) «Մասնաբաժնի մեծությունը» սյունակում լրացվում է կանոնադրական կապիտալում մասնակցի (բաժնետիրոջ) մասնակցության մեծությունը (հազար դրամներով): Ընդ որում, կանոնադրական կապիտալում փոփոխության դեպքում սույն հաշվետվությունը ներկայացնելիս այդ մեծությունը ներառում է նաև մասնակցի (բաժնետիրոջ) մասնաբաժնի փոփոխված մեծությունը:

10) «Տեսակարար կշիռը կանոնադրական կապիտալում (%)» սյունակում լրացվում է կանոնադրական կապիտալում մասնակցի (բաժնետիրոջ) մասնակցության մեծությունը` տոկոսային հարաբերությամբ: Ընդ որում, կանոնադրական կապիտալում փոփոխության դեպքում սույն հաշվետվությունը ներկայացնելիս այդ մեծությունը ներառում է նաև մասնակցի (բաժնետիրոջ) մասնաբաժնի փոփոխված տոկոսային մեծությունը:

 (41-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

42. (42-րդ կետն ուժը կորցրել է 05.05.09 թիվ 115-Ն)

43. (43-րդ կետն ուժը կորցրել է 05.05.09 թիվ 115-Ն)

44. (44-րդ կետն ուժը կորցրել է 05.05.09 թիվ 115-Ն)

45. (45-րդ կետն ուժը կորցրել է 05.05.09 թիվ 115-Ն)

46. (46-րդ կետն ուժը կորցրել է 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

Գ Լ ՈՒ Խ  5

 

ՆՈՐՄԱՏԻՎԱՅԻՆ ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԿԱՊԻՏԱԼԻ ՓՈՓՈԽՈՒԹՅԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 5 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ

 

47. Թիվ 5 հաշվետվությունում ներկայացվում են Կենտրոնական բանկի խորհրդի 2008 թվականի փետրվարի 12-ի ««Ներդրումային ընկերությունների հիմնական տնտեսական նորմատիվները, դրանց սահմանչափերը, հաշվարկման կարգը, հաշվարկում մասնակցող տարրերի կազմը, սահմանված տնտեսական նորմատիվների խախտումների չափը» Կանոնակարգ 4/02-ը հաստատելու մասին» թիվ 44-Ն որոշմամբ հաստատված Կանոնակարգ 4/02-ով սահմանված նորմատիվային ընդհանուր կապիտալի նվազագույն չափի կազմի մեջ մտնող և պակասեցվող տարրերի մեծությունը հաշվետու ժամանակաշրջանի սկզբում ու վերջում, և այդ տարրերի կրած փոփոխությունները հաշվետու ժամանակաշրջանի ընթացքում և վերջում:

48. Բացասական փոփոխությունների դեպքում փոփոխված մեծության առջև դրվում է «-» նշան:

 

Գ Լ ՈՒ Խ  6

 

ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺԵԹՂԹԵՐՈՎ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 6 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ

 

49. Թիվ 6 հաշվետվությունում լրացվում են հաշվետվության ներկայացման օրվան նախորդող օրվա ժամը 16:00-ից մինչև հաշվետվության ներկայացման օրվա ժամը 16:00-ը կնքված գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները, բացառությամբ սույն հաշվետվության 3-րդ աղյուսակի: Ընդ որում, սույն հաշվետվությունում գործարքները լրացվում են այն արժույթով (Հայաստանի Հանրապետության դրամով, դոլարով և այլն), որով կնքվել են գործարքները:

 (49-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

50. (50-րդ կետն ուժը կորցրել է 05.05.09 թիվ 115-Ն)

51. Թիվ 6 հաշվետվությունը բաղկացած է 17 աղյուսակից: Թիվ 6 հաշվետվության համաձայն գործարքի կնքում է համարվում ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից արժեթղթերի առքի կամ վաճառքի պայմանագրի կնքումը ֆոնդային բորսայում, այլ կարգավորվող շուկայում կամ չկարգավորվող շուկայում: Ընդ որում, տեղաբաշխման շրջանակում կնքված գործարքները (արժեթղթերի առաջին վաճառքը ներդրողներին) թիվ 6 հաշվետվությունում չեն արտացոլվում: Այդ գործարքները արտացոլվում են թիվ 9 հաշվետվությունում:

 (51-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

51.1 Եթե արժեթղթերի փաթեթի կառավարման շրջանակներում հիմնադիրների համախմբված դրամական միջոցներով կամ արժեթղթերով ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձն իրականացնում է գործարքներ հիմնադիրներից յուրաքանչյուրի համար միևնույն պայմաններով և այդ գործարքների իրականացման արդյունքում մուտք եղած ակտիվները ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը բաշխում է գործարքի մասնակից հիմնադիրների հաշիվներում` համաձայն այդ հիմնադիրների հետ կնքված արժեթղթերի փաթեթի կառավարման պայմանագրում նշված կանոնների, ապա թիվ 6 հաշվետվությունում այդ գործարքները ներկայացվում են որպես մեկ՝ «իր անունից և հաճախորդի հաշվին» համախմբված գործարք, այլ ոչ թե բազմաթիվ գործարքներ՝ յուրաքանչյուր հիմնադրի համար առանձին: Եթե այդ գործարքների պարամետրերը ըստ հիմնադիրների տարբերվում են, ապա դրանք ներկայացվում են առանձին գործարքների տեսքով:

 (51.1 կետը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

51.2 Թիվ 6 հաշվետվական ձևում ներառվում են նաև ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի հետ արժեթղթերի փաթեթի կառավարման պայմանագիր կնքած հիմնադիրների միջև և (կամ) հիմնադիրների և ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի միջև արժեթղթերով և դրամական միջոցներով առք ու վաճառքի գործարքները: Առաջին դեպքում ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի և հիմնադրի միջև կնքված արժեթղթերի փաթեթի կառավարման պայմանագրի հիման վրա ընկերությունն իրականացնում է իր անունից և հաճախորդների հաշվին գործառնություններ, որոնց արդյունքում հիմնադիրների միջև տեղի է ունենում արժեթղթերի սեփականության իրավունքի փոխանցում, իսկ իր անունից և հիմնադիրների հաշվին գործող ընկերությունը հանդես է գալիս գործարքի և´ գնորդ, և´ վաճառող կողմ: Երկրորդ դեպքում գործարքների կնքման հիմք են հանդիսանում ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի և հիմնադրի՝ ի դեմս ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի միջև կնքված առք ու վաճառքի պայմանագիրը, որի հիման վրա ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձն իրականացնում է մի կողմից՝ իր անունից և իր հաշվին, մյուս կողմից՝ իր անունից և հաճախորդի հաշվին գործառնություններ:

(51.2 կետը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

52. Թիվ 6 հաշվետվության աղյուսակների սյունակները լրացվում են հետևյալ կանոններին համապատասխան.

1) «Ում հաշվին է գործարքը կնքվել» սյունակում լրացվում է այն անձի՝ Կենտրոնական բանկի կողմից շնորհված կոդը, որի հաշվին կնքվել է գործարքը, կոդի բացակայության դեպքում լրացվում է «այլ»:

1.1) «Ում անունից է գործարքը կնքվել» սյունակում լրացվում է այն անձի` Կենտրոնական բանկի կողմից շնորհված կոդը, որի անունից կնքվել է գործարքը, կոդի բացակայության դեպքում լրացվում է «այլ»:

2) «Գործարքի կնքման ժամը» սյունակում լրացվում է գործարքի կնքման ժամը միայն կարգավորվող շուկայում կնքված գործարքների համար: Օտարերկրյա կարգավորվող շուկաներում գործարքների կնքման դեպքում գործարքի կնքման ժամը նշվում է տեղի (Հայաստանի Հանրապետության) ժամանակով (հայտնի լինելու դեպքում): Ընդ որում, գործարքի կնքման ժամը նշվում է հետևյալ կերպ. ժամ:րոպե:վայրկյան, օրինակ` 13:50:55:

3) «Արժեթղթի դասը» սյունակում նշվում է «բաժնային» կամ «ոչ բաժնային»: Արժեթղթերի տարբերակիչ ծածկագրի (թողարկման պետական գրանցման համարի) առկայության դեպքում սույն ենթակետում նշված սյունակը չի լրացվում: Սույն սյունակը օտարերկրյա արժեթղթերի համար պարտադիր լրացման ենթակա է` անկախ այն հանգամանքից արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը առկա է, թե ոչ:

4) «Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը» սյունակում նշվում է ISIN կոդը, մասնավորապես` Հայաստանի Հանրապետությունում թողարկված ոչ պետական արժեթղթերի դեպքում` Կենտրոնական դեպոզիտարիայի կողմից շնորհված արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը: Պետական արժեթղթերի դեպքում նշվում է դրանց թողարկման պետական գրանցման համարը: Օտարերկրյա արժեթղթերի դեպքում նշվում է օտարերկրյա իրավասու մարմնի կողմից արժեթղթին շնորհված տարբերակիչ ծածկագիրը (հայտնի լինելու դեպքում):

5) «Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը» սյունակում նշվում է թողարկողի ֆիրմային անվանումը (ֆիզիկական անձի դեպքում` անունը, ազգանունը, հայրանունը), գտնվելու վայրը (բնակության վայրը)` արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագրի բացակայության դեպքում: Սույն սյունակը օտարերկրյա արժեթղթերի համար պարտադիր լրացման ենթակա է՝ անկախ այն հանգամանքից արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը առկա է, թե ոչ:

6) «Արժեթղթերի ծավալն անվանական արժեքով» սյունակում լրացվում է միայն արժեթղթերի ընդհանուր անվանական արժեքը ընդ որում` սույն սյունակը լրացվում է միայն ծավալային արժեթղթերի (արժեթղթեր, որոնք չունեն քանակ, այլ միայն ծավալ, մասնավորապես` պետական արժեթղթերը) համար:

7) «Գործարքի արժույթի ISO կոդը» սյունակում լրացվում է գործարքով վճարման միջոց հանդիսացող արժույթի կոդը:

8) «Արժեթղթի տարեկան եկամտաբերությունը» սյունակում լրացվում է ոչ ծավալային արժեթղթերի դեպքում միավոր արժեթղթի գնի, իսկ ծավալային արժեթղթերի դեպքում գործարքի ընդհանուր գումարի հիման վրա հաշվարկված տարեկան եկամտաբերությունը` հաշվարկված թողարկողի կողմից տվյալ արժեթղթի թողարկման և(կամ) տեղաբաշխման պայմաններով սահմանված բանաձևով՝ ստորակետից հետո 4 նիշի ճշտությամբ: Սույն ենթակետում նշված սյունակը չի լրացվում այն արժեթղթերի համար, որոնց համար նախատեսված չէ եկամտաբերության հաշվարկ (մասնավորապես՝ հասարակ բաժնետոմսերի, բաժնեմասերի, ներդրումային ֆոնդերի փայերի կամ դրանցում մասնակիցների բաժնեմասը հավաստող նման այլ փաստաթղթերի համար և այլն):

9) «Գործարքի կնքման վայրը» սյունակը լրացվում է հետևյալ կերպ. եթե գործարքը կնքվել է Հայաստանի Հանրապետության տարածքում գործող կարգավորվող շուկայում, ապա նշվում է կարգավորվող շուկայի օպերատորին Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի կողմից շնորհված կոդը, եթե գործարքը կնքվել է Հայաստանի Հանրապետության տարածքից դուրս գործող կարգավորվող շուկայում` ապա նշվում է տվյալ օպերատորի լրիվ ֆիրմային անվանումը, եթե գործարքը կնքվել է կարգավորվող շուկայից դուրս` ապա նշվում է «չկարգավորվող շուկա»: Հայաստանի Հանրապետության ֆինանսների նախարարության և Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի կողմից թողարկված պարտատոմսերով Կենտրոնական բանկի կողմից կազմակերպված աճուրդների ընթացքում կնքված գործարքների դեպքում սույն ենթակետում նշված սյունակում լրացվում է «այլ շուկա»:

10) «Գործարքի մյուս կողմը» սյունակում լրացվում է գործարքի մյուս կողմ հանդիսացող անձին Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի կողմից շնորհված կոդը, դրա բացակայության դեպքում նշվում է այդ կողմի ռեզիդենտությունը` կատարելով «ռեզիդենտ» կամ «ոչ ռեզիդենտ» նշումը: Ընդ որում, եթե գործարքի մյուս կողմ հանդիսացող ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը գործարքը կնքել է հաճախորդի հաշվին, ապա գործարքի մյուս կողմ է համարվում ոչ թե տվյալ հաճախորդը, այլ այդ հաճախորդի հաշվին գործարք կնքող ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը: Հայաստանի Հանրապետության կառավարության (Հայաստանի Հանրապետության ֆինանսների նախարարության) կամ Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի կողմից թողարկված պարտատոմսերի տեղաբաշխման աճուրդների դեպքում ձեռքբերված պարտատոմսերի մասին տեղեկությունները լրացնելիս սույն սյունակում լրացվում է «ՀՀ ֆինանսների նախարարություն» կամ «ՀՀ կենտրոնական բանկ»՝ կախված թողարկողից: Սույն սյունակը՝ կարգավորվող շուկայի գործարքների դեպքում չի լրացվում (բացառությամբ հասցեական գործարքների):

(52-րդ կետը փոփ., խմբ., լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

52.1 Ի լրումն սույն կանոնակարգի 52-րդ կետով սահմանված լրացման կանոնների` Թիվ 6 հաշվետվության յուրաքանչյուր աղյուսակի համար սույն կանոնակարգի 53-71.4-րդ կետերով նախատեսվում են լրացման լրացուցիչ կանոններ:

(52.1 կետը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

53. Թիվ 6 հաշվետվության 1-ին աղյուսակում լրացվում են ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից բաժնային և /կամ/ ոչ բաժնային արժեթղթերով առուվաճառքի, ինչպես նաև հասցեական գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները.

(53-րդ կետը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

54. Թիվ 6 հաշվետվության 1-ին աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման հրահանգին համապատասխան.

1) «Գործարքի տեսակը (առք/վաճառք)» սյունակում լրացվում է «առք» կամ «վաճառք»՝ կախված հաշվետվություն ներկայացնող ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի տեսանկյունից գործարքը առք է, թե` վաճառք:

2) «Քանակը» սյունակում լրացվում է գնվող կամ վաճառվող արժեթղթերի քանակը` հատերով, ընդ որում` ծավալային արժեթղթերի համար սույն սյունակը չի լրացվում:

3) «Միավոր արժեթղթի գինը» սյունակում լրացվում է մեկ արժեթղթի առքի (վաճառքի) գինը: Ծավալային արժեթղթերի համար սույն սյունակը չի լրացվում:

4) «Ընդհանուր գումարը» հաշվարկվում է որպես միավոր գնի և քանակի արտադրյալ: Ծավալային արժեթղթերի դեպքում լրացվում է ծավալային արժեթղթերով կնքված գործարքի ընդհանուր գինը:

(54-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

55. Թիվ 6 հաշվետվության 2-րդ աղյուսակում լրացվում են հաշվետու օրվան նախորդող օրվա ժամը 16:00-ից մինչև հաշվետու օրվա ժամը 16:00-ն ընկած ժամանակահատվածում ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից կնքված ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները:

56. Թիվ 6 հաշվետվության 2-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.

1) «Գործարքի տեսակը (ռեպո/հակադարձ ռեպո)»  սյունակում նշվում է հաշվետվություն ներկայացնող սուբյեկտի տեսանկյունից յուրաքանչյուր տողով արտացոլվող գործարքը ռեպո է, թե հակադարձ ռեպո: Արժեթղթերի վաճառքի գործարքը` հետգնման պայմանով, ներկայացվում է որպես «ռեպո» գործարք, իսկ արժեթղթերի առքի գործարքը` հետ վաճառելու պայմանով, լրացվում է որպես «հակադարձ ռեպո» գործարք:

2) «Ռեպո գործարքի բնույթը» սյունակում նշվում է «նոր կնքված», «երկարաձգված» կամ «կրճատված»: Ընդ որում, ռեպոն (հակադարձ ռեպոն) երկարաձգված է համարվում, եթե երկարաձգվել է նախկինում կնքված պայմանագրի գործողության ժամկետը, իսկ կրճատված է համարվում, եթե կրճատվել է նախկինում կնքված պայմանագրի գործողության ժամկետը:

3) «Միավոր արժեթղթի գինը» սյունակում նշվում է ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքի առաջնային գնման կամ վաճառքի միավորի գինը: Ծավալային արժեթղթերի համար սույն սյունակը չի լրացվում:

4) «Քանակը` հատերով» սյունակում լրացվում է ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքի հիմքում ընկած արժեթղթի քանակը: Ընդ որում` ծավալային արժեթղթերով ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքների կնքման դեպքում սույն սյունակը չի լրացվում:

5) «Ընդհանուր գումարը» հաշվարկվում է որպես միավոր գնի և քանակի արտադրյալ: Ընդ որում` ծավալային արժեթղթերով ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքների կնքման դեպքում լրացվում է ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքի առաջնային առքի (վաճառքի) ընդհանուր արժեքը:

6) «Տարեկան ռեպո (հակադարձ ռեպո) տոկոսադրույքը» սյունակում լրացվում է յուրաքանչյուր ռեպո կամ հակադարձ ռեպո գործարքի տարեկան (տարին՝ 365 կամ 366 օր) տոկոսադրույքը՝ ստորակետից հետո 2 նիշի ճշտությամբ: Այն դեպքում, երբ տոկոսադրույք վճարողը արժեթղթերի գնորդն է, տոկոսադրույքը լրացվում է բացասական նշանով:

(56-րդ կետը փոփ., լրաց., խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

57. Թիվ 6 հաշվետվության 3-րդ աղյուսակում լրացվում են հաշվետու օրվա ժամը 16:00-ի դրությամբ առկա ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից կնքված և չմարված բոլոր ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները:

58. Թիվ 6 հաշվետվության 3-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.

1) «Գործարքի կնքման ամսաթիվ» սյունակում լրացվում է ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքի կնքման ամսաթիվը, ընդ որում, եթե ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքի պայմանները փոփոխվել են, ապա սույն սյունակում լրացվում է առաջնային գործարքի ամսաթիվը:

2) «Գործարքի տեսակը ռեպո (հակադարձ ռեպո)» սյունակում նշվում է հաշվետվություն ներկայացնող սուբյեկտի տեսանկյունից գործարքը ռեպո է, թե հակադարձ ռեպո: Արժեթղթերի վաճառքի գործարքը` հետգնման պայմանով, ներկայացվում է որպես «ռեպո» գործարք, իսկ արժեթղթերի առքի գործարքը` հետ վաճառելու պայմանով, լրացվում է որպես «հակադարձ ռեպո» գործարք:

3) «Միավոր արժեթղթի գինը» սյունակում նշվում է ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքի առաջնային գնման կամ վաճառքի միավորի գինը: Ծավալային արժեթղթերի համար սույն սյունակը չի լրացվում:

4) «Քանակը` հատերով» սյունակում լրացվում է ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքի հիմքում ընկած արժեթղթի քանակը: Ընդ որում` ծավալային արժեթղթերով ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքների կնքման դեպքում սույն սյունակը չի լրացվում:

5) «Ընդհանուր գումարը» հաշվարկվում է որպես միավոր արժեթղթի գնի և քանակի արտադրյալ: Ընդ որում` ծավալային արժեթղթերով ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքների կնքման դեպքում լրացվում է ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքի առաջնային առքի (վաճառքի) ընդհանուր արժեքը:

6) «Տարեկան ռեպո (հակադարձ ռեպո) տոկոսադրույքը» սյունակում լրացվում է յուրաքանչյուր ռեպո կամ հակադարձ ռեպո գործարքի տարեկան (տարին՝ 365 կամ 366 օր) տոկոսադրույքը՝ ստորակետից հետո 2 նիշի ճշտությամբ: Այն դեպքում, երբ տոկոսադրույք վճարողը արժեթղթերի գնորդն է, տոկոսադրույքը լրացվում է բացասական նշանով:

7) «Գործարքի կնքման ժամը» սյունակում լրացվում է ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքի կնքման ժամը (առկայության դեպքում), ընդ որում, եթե ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքի պայմանները փոփոխվել են, ապա սույն սյունակում լրացվում է առաջնային գործարքի կնքման ժամը:

(58-րդ կետը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

59. Թիվ 6 հաշվետվության 4-րդ աղյուսակում լրացվում են ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից կնքված արժութային ֆորվարդ գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները:

60. Թիվ 6 հաշվետվության 4-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.

1)  «Գործարքի տեսակը (Ֆորվարդ առք/Ֆորվարդ վաճառք)» սյունակում նշվում է « ֆորվարդ առք» կամ «ֆորվարդ վաճառք»` կախված նրանից, թե հաշվետու ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի տեսանկյունից ֆորվարդի հիմքում ընկած արժույթը կամ սակարկվող արժույթը (այսուհետ` ֆորվարդ պայմանագրի հիմքում ընկած արժույթ) գնվում, թե վաճառվում է:

2) «Արժույթի (վճարվելիք կամ ստացվելիք) ISO կոդը» սյունակում լրացվում է ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի տեսանկյունից ֆորվարդ պայմանագրի հիմքում ընկած արժույթի դիմաց ստացվող կամ վճարվող արժույթի կամ սակարկվող արժույթի (այսուհետ` ֆորվարդ պայմանագրի հիմքում ընկած արժույթի դիմաց ստացվող կամ վճարվող արժույթ) ISO կոդը:

3) «Ֆորվարդի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը» սյունակում լրացվում է գործարքի փաստացի իրականացման ամսաթիվը:

(60-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

61. Թիվ 6 հաշվետվության 5-րդ աղյուսակում լրացվում են ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից կնքված արժութային ֆյուչերս գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները:

62. Թիվ 6 հաշվետվության 5-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.

1) «Գործարքի տեսակը (ֆյուչերս առք/ֆյուչերս վաճառք)» սյունակում նշվում է «ֆյուչերս առք» կամ «ֆյուչերս վաճառք»` կախված նրանից թե հաշվետու ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի տեսանկյունից ֆյուչերսի հիմքում ընկած արժույթը կամ սակարկվող արժույթը (այսուհետ` ֆյուչերս պայմանագրի հիմքում ընկած արժույթ) գնվում, թե վաճառվում է:

2) «Արժույթի (վճարվելիք կամ ստացվելիք) ISO կոդը» սյունակում լրացվում է ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի տեսանկյունից ֆյուչերս պայմանագրի հիմքում ընկած արժույթի դիմաց ստացվող կամ վճարվող արժույթի կամ սակարկվող արժույթի (այսուհետ` ֆյուչերս պայմանագրի հիմքում ընկած արժույթի դիմաց ստացվող կամ վճարվող արժույթ) ISO կոդը:

3) «Ֆյուչերսի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը» սյունակում լրացվում է գործարքի փաստացի իրականացման ամսաթիվը:

(62-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

63. Թիվ 6 հաշվետվության 6-րդ աղյուսակում  լրացվում են ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից կնքված արժեթղթերով ֆորվարդ գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները:

64. Թիվ 6 հաշվետվության 6-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.

1) «Գործարքի տեսակը (Ֆորվարդ առք/Ֆորվարդ վաճառք)» սյունակում նշվում է « ֆորվարդ առք» կամ «ֆորվարդ վաճառք»` կախված նրանից, թե ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի տեսանկյունից ֆորվարդի հիմքում ընկած արժեթուղթը գնվում, թե վաճառվում է:

2) «Միավոր արժեթղթի գինը» սյունակում նշվում է ֆորվարդի հիմքում ընկած մեկ արժեթղթի ձեռքբերման կամ վաճառքի (իրականացման) գինը: Ծավալային արժեթղթերի համար սույն սյունակը չի լրացվում:

3) «Քանակը` հատերով» սյունակում լրացվում է ֆորվարդ պայմանագրի հիմքում ընկած՝ գնվող կամ վաճառվող արժեթղթերի քանակը, ընդ որում, ծավալային արժեթղթերի համար սույն սյունակը չի լրացվում:

4) «Ընդհանուր գումարը» հաշվարկվում է որպես միավոր գնի և քանակի արտադրյալ: Ծավալային արժեթղթերի դեպքում լրացվում է ծավալային արժեթղթերով կնքված գործարքի ընդհանուր գինը:

5) «Ֆորվարդի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը» սյունակում լրացվում է գործարքի փաստացի իրականացման ամսաթիվը:

(64-րդ կետը փոփ., լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

65. Թիվ 6 հաշվետվության 7-րդ աղյուսակում  լրացվում են ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից կնքված արժեթղթերով ֆյուչերս գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները:

66. Թիվ 6 հաշվետվության 7-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.

1) «Գործարքի տեսակը (ֆյուչերս առք/ֆյուչերս վաճառք)» սյունակում նշվում է «ֆյուչերս առք» կամ «ֆյուչերս վաճառք»` կախված նրանից թե հաշվետու ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի տեսանկյունից ֆյուչերսի հիմքում ընկած արժեթուղթը գնվում, թե վաճառվում է:

2) «Մեկ ֆյուչերսի հիմքում ընկած արժեթղթերի քանակը» սյունակում լրացվում է մեկ ֆյուչերսի հիմքում ընկած` գնվող կամ վաճառվող արժեթղթերի քանակը, ընդ որում` ծավալային արժեթղթերի համար սույն սյունակը չի լրացվում:

3) «Միավոր արժեթղթի գինը» սյունակում նշվում է ֆյուչերսի հիմքում ընկած մեկ արժեթղթի ձեռքբերման կամ վաճառքի (իրականացման) գինը: Ծավալային արժեթղթերի համար սույն սյունակը չի լրացվում:

4) «Ընդհանուր գումարը» հաշվարկվում է որպես միավոր գնի և քանակի արտադրյալ: Ծավալային արժեթղթերի դեպքում լրացվում է ծավալային արժեթղթերով կնքված գործարքի ընդհանուր գինը:

5) «Ֆյուչերսի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը» սյունակում լրացվում է գործարքի փաստացի իրականացման ամսաթիվը:

(66-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

67. Թիվ 6 հաշվետվության 8-րդ և 9-րդ աղյուսակներում լրացվում են ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից այլ ակտիվներով (բացառությամբ արժույթի և արժեթղթերի) կնքված ֆորվարդ և ֆյուչերս գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները: 8-րդ և 9-րդ աղյուսակները լրացվում են համապատասխանաբար սույն կանոնակարգի 64-րդ և 66-րդ կետերով սահմանված արժեթղթերով ֆորվարդների և արժեթղթերով ֆյուչերսների լրացման հրահանգին համապատասխան: Ընդ որում` «ֆորվարդի հիմքում ընկած ակտիվը» կամ «ֆյուչերսի հիմքում ընկած ակտիվը» սյունակներում լրացվում է դրանց հիմքում ընկած ցանկացած ակտիվի անվանումը:

68. Թիվ 6 հաշվետվության 10-րդ, 11-րդ և 12-րդ աղյուսակում լրացվում է ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից կնքված արժութային, արժեթղթերով և այլ ակտիվներով (բացառությամբ արժույթի, արժեթղթերի) օպցիոնների առքի և վաճառքի գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները։

69. Թիվ 6 հաշվետվության 10-րդ, 11-րդ և 12-րդ աղյուսակների սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.

1) «Գործարքի տեսակը (օպցիոն առք/օպցիոն վաճառք)» սյունակում լրացվում է «օպցիոն առք» կամ «օպցիոն վաճառք»` կախված, թե հաշվետու ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի տեսանկյունից օպցիոնի առք է, թե վաճառք: Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի տեսանկյունից օպցիոնի առք է համարվում իրավունքի ձեռքբերումը գնել (վաճառել) օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը, որի դիմաց ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը հակառակ կողմին (որը ստանձնում է պարտավորություն վաճառել (գնել) օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը) վճարում է պարգևավճար: Եվ օպցիոնի վաճառք է համարվում պարտավորության ստանձնումը գնել (վաճառել) օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը, որի դիմաց հակառակ կողմը (որը ձեռք է բերում իրավունք վաճառել (գնել) օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը) ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձին վճարում է պարգևավճար:

2) «Օպցիոնի տեսակը (գնման օպցիոն/ վաճառքի օպցիոն)» սյունակում լրացվում է «գնման օպցիոն» կամ «վաճառքի օպցիոն»: Գնման օպցիոնի առք նշանակում է, որ գնման օպցիոնի գնորդը իրավունք է ձեռք բերում գնել օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը: Գնման օպցիոնի վաճառք նշանակում է, որ գնման օպցիոնի վաճառողը պարտավորություն է ստանձնում վաճառել օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը: Վաճառքի օպցիոնի առք նշանակում է, որ վաճառքի օպցիոնի գնորդը իրավունք է ձեռք բերում վաճառել օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը: Վաճառքի օպցիոնի վաճառք նշանակում է, որ վաճառքի օպցիոնի վաճառողը պարտավորություն է ստանձնում գնել օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը: Մի կողմի համար գնման օպցիոնի առքը մյուս կողմի համար նշանակում է գնման օպցիոնի վաճառք: Մի կողմի համար վաճառքի օպցիոնի առքը մյուս կողմի համար նշանակում է վաճառքի օպցիոնի վաճառք:

3) «Միավոր արժեթղթի գինը», «Քանակը», «Ընդհանուր գումարը (ծավալը)» սյունակները լրացվում են սույն կանոնակարգի 60-րդ և 64-րդ կետով սահմանված արժույթով և արժեթղթերով ֆորվարդների լրացման հրահանգին համապատասխան` կախված օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվից (այլ ակտիվներով օպցիոնների դեպքում աղյուսակի` վերոնշյալ սյունակները լրացվում են 64-րդ կետով սահմանված արժեթղթերով ֆորվարդների լրացման հրահանգին համապատասխան):

70. Թիվ 6 հաշվետվության 13-րդ, 14-րդ և 15-րդ աղյուսակներում լրացվում են ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից կնքված փոխարժեքային, արժութային և տոկոսադրույքային սվոփերի վերաբերյալ տեղեկությունները:

(70-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

71. Թիվ 6 հաշվետվության 13-րդ, 14-րդ և 15-րդ աղյուսակների սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.

1) «Վճարվող տոկոսադրույքի վճարման պարբերականությունը» սյունակում լրացվում է ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի կողմից վճարվող տոկոսադրույքի պարբերականությունը (մասնավորապես` օրական, շաբաթական, ամսական, տարեկան և այլն):

2) «Ստացվող տոկոսադրույքի վճարման պարբերականությունը» սյունակում լրացվում է ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձին վճարվող տոկոսադրույքի պարբերականությունը (մասնավորապես` օրական, շաբաթական, ամսական, տարեկան և այլն):

71.1 Թիվ 6 հաշվետվության 16-րդ աղյուսակում լրացվում է 49-րդ կետում սահմանված ժամկետներում ինչպես կնքված (վերակնքված) և (կամ) կատարված (փակված) փոխարժեքային տարբերության վրա հիմնված գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները: «Փոխարժեքային տարբերության վրա հիմնված գործարքը» համաձայնություն է երկու կողմերի միջև որոշակի պարբերականությամբ միմյանց միջև փոխանակել ակտիվի փոխարժեքային տարբերությունները գործարքի կնքման և փակման միջակայքում: Ընդ որում, գործարքի կնքման պահին նախապես չի սահմանվում գործարքի փակման ժամկետը: Ընդ որում.

1) Կնքված է համարվում նոր կնքված գործարքը (նոր բացված դիրքը),

2) Վերակնքված է համարվում նախկինում կնքված գործարքի վերակնքման գործարքը,

3) Կատարված գործարք է համարվում կնքված (վերակնքված) գործարքի դիրքերի վերագնահատումը՝ փաստացի (կատարման) փոխարժեքով,

4) Փակված գործարք է համարվում կնքված (վերակնքված) գործարքի դիրքերի վերջնական փակումը:

(71.1 կետը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

71.2 Թիվ 6 հաշվետվության 16-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.

1) «Գնվող/վաճառվող արժույթի ISO կոդը» սյունակում լրացվում է գործարքի կնքման (վերակնքման) պահին գնվող, կատարման (փակման) պահին վաճառվող արժույթի ISO կոդը:

2) «Գործարքի արժույթի ISO կոդը» սյունակում լրացվում է այն արժույթի ISO կոդը, որով գնվում/վաճառվում է կնքման (վերակնքման), կատարման (փակման) գործարքների առարկա հանդիսացող արժույթը:

3) «Բացման փոխարժեքը» սյունակում լրացվում է արտարժութային գործարքի կնքման (վերակնքման) պահին գնվող (գնված) միավոր արժույթի ձեռքբերման փոխարժեքը:

4) «Կատարման փոխարժեքը» սյունակում լրացվում է գործարքի կատարման պահին գնված արժույթի փաստացի փոխարժեքը (վերակնքման դեպքում) կամ դիրքի փակման պահին վաճառվող (նախկինում գնված) արժույթի փաստացի փոխարժեքը (գործարքի վերջնական փակման դեպքում):

5) «Շահույթ/վնաս» սյունակում լրացվում է տվյալ գործարքի արդյունքում առաջացած շահույթը/վնասը գործարքի արժույթով:

6) «Գործարքի կնքման (վերակնքման) ամսաթիվը» սյունակում առաջին անգամ կնքված գործարքների դեպքում լրացվում է գործարքի կնքման ամսաթիվը, մնացած դեպքերում՝ գործարքի վերակնքման ամսաթիվը:

7) «Գործարքի բնույթը» սյունակում լրացվում է «կնքված», «վերակնքված», «կատարված» կամ «փակված»՝ կախված սույն կանոնակարգի 71.1-րդ կետով սահմանված դրույթների համաձայն որոշված գործարքի բնույթից:

(71.2 կետը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

71.3 Թիվ 6 հաշվետվության 17-րդ աղյուսակում լրացվում է 49-րդ կետում սահմանված ժամկետներում կնքված, և (կամ) փակված գնային տարբերության վրա հիմնված գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները: «Գնային տարբերության վրա հիմնված գործարքը» համաձայնություն է երկու կողմերի միջև՝ որոշակի պարբերականությամբ միմյանց միջև փոխանակել ակտիվի գնային տարբերությունները: Ընդ որում, գործարքի կնքման պահին նախապես չի սահմանվում գործարքի փակման ժամկետը: Ընդ որում.

1) Կնքված է համարվում նոր կնքված գործարքը (ակտիվի ձեռքբերումը),

2) Փակված գործարք է համարվում նախկինում կնքված գործարքի արդյունքում ձեռքբերված ակտիվի վաճառքը:

(71.3 կետը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

71.4 Թիվ 6 հաշվետվության 17-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.

1) «Գործարքի առարկա ակտիվի ձեռքբերման (բացման) գինը» սյունակում լրացվում է գործարքի կնքման պահին ակտիվի ձեռքբերման գինը:

2) «Գործարքի առարկա հանդիսացող ակտիվի վաճառքի (փակման) գինը» սյունակում լրացվում է գործարքի վերջնական կատարման (ակտիվի վաճառքի) փաստացի գինը: Սույն սյունակը գնային տարբերության վրա հիմնված գործարքների կնքման դեպքում չի լրացվում:

3) «Շահույթ/վնաս» սյունակում լրացվում է տվյալ գործարքի արդյունքում առաջացած շահույթը/վնասը՝ բացման գնի արժույթով:

4) «Գործարքի բնույթը» սյունակում լրացվում է «կնքված» կամ «փակված»՝ կախված սույն կանոնակարգի 71.3-րդ կետով սահմանված դրույթների համաձայն որոշված գործարքի բնույթից:

(71.4 կետը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

Գ Լ ՈՒ Խ  7

 

ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՓԱԹԵԹԻ ԿԱՌԱՎԱՐՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 7 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ

 

72. Թիվ 7 հաշվետվությունում լրացվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից արժեթղթերի փաթեթի կառավարման վերցված միջոցները:

73. «Հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ միջոցների ընթացիկ արժեքը» սյունակում լրացվում է ակտիվի վերաչափված հաշվեկշռային արժեքը, իսկ դրամական միջոցների դեպքում` արտարժույթի փոխարժեքը հաշվարկվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա դրությամբ Կենտրոնական բանկի պաշտոնական ինտերնետային կայքում հրապարակված միջին փոխարժեքով:

(73-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

Գ Լ ՈՒ Խ  8

 

ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՓԱԹԵԹԻ ԿԱՌՈՒՑՎԱԾՔԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 8 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ

 

74. Թիվ 8 հաշվետվությունում լրացվում է ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձին սեփականության իրավունքով պատկանող արժեթղթերի փաթեթի կառուցվածքի վերաբերյալ տեղեկատվություն՝ հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ: Ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքների տեսանկյունից սույն հաշվետվական ձևում արտացոլվում են միայն հակադարձ ռեպո գործարքի արդյունքում սեփականության իրավունքով ձեռք բերված և դեռևս հետ չվաճառված արժեթղթերի մասին տեղեկությունները:

(74-րդ կետը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

1) «Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը» սյունակում նշվում է արժեթղթի կոդը, մասնավորապես՝ Հայաստանի Հանրապետությունում թողարկված ոչ պետական արժեթղթերի դեպքում՝ Կենտրոնական դեպոզիտարիայի կողմից շնորհված արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը: Պետական պարտատոմսերի դեպքում նշվում է դրանց թողարկման պետական գրանցման համարը: Օտարերկրյա արժեթղթերի դեպքում նշվում է օտարերկրյա իրավասու մարմնի կողմից արժեթղթին շնորհված տարբերակիչ ծածկագիրը (հայտնի լինելու դեպքում):

2) «Արժեթղթի դասը» սյունակում նշվում է «բաժնային» կամ «ոչ բաժնային»: Արժեթղթերի տարբերակիչ ծածկագրի (պետական գրանցման համարի) առկայության դեպքում սույն սյունակը չի լրացվում: Սույն սյունակը օտարերկրյա արժեթղթերի համար պարտադիր լրացման ենթակա է՝ անկախ այն հանգամանքից արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը առկա է, թե ոչ:

3) «Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը» սյունակում նշվում է թողարկողի ֆիրմային անվանումը (ֆիզիկական անձի դեպքում՝ անունը, ազգանունը, հայրանունը), գտնվելու վայրը (բնակության վայր)՝ արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագրի բացակայության դեպքում: Սույն սյունակը օտարերկրյա արժեթղթերի համար պարտադիր լրացման ենթակա է՝ անկախ այն հանգամանքից արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը առկա է, թե ոչ:

4) «Արժեթղթերի ծավալն անվանական արժեքով» սյունակում լրացվում է միայն արժեթղթերի ընդհանուր անվանական արժեքը, ընդ որում, սույն սյունակը լրացվում է միայն ծավալային արժեթղթերի համար:

5) «Արժեթղթի քանակը» սյունակում լրացվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձին սեփականության իրավունքով պատկանող արժեթղթի քանակը: Սույն սյունակը ծավալային արժեթղթերի համար չի լրացվում:

6) «Արժեթղթի հաշվեկշռային արժեքը» սյունակում լրացվում է արժեթղթի հաշվեկշռային արժեքը, ներառյալ՝ այդ արժեթղթերի գծով հաշվարկված տոկոսները:

7) «Արժեթղթի դասակարգումն ըստ ձեռքբերման նպատակի» սյունակում լրացվում է «վաճառքի համար մատչելի», «մինչև մարման ժամկետը պահվող» կամ «առևտրային նպատակով պահվող»:

8) «Արժեթղթի կարգավիճակը» սյունակում լրացվում է «գրավադրված», եթե արժեթղթի տնօրինման իրավունքը որևէ ձևով սահմանափակված է, հակադարձ ռեպո գործարքի արդյունքում սեփականության իրավունքով ձեռք բերված և դեռևս հետ չվաճառված արժեթղթերի դեպքում լրացվում է «հակադարձ ռեպո», մնացած դեպքերում` «ազատ»:

(75-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

Գ Լ ՈՒ Խ  9

 

ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՏԵՂԱԲԱՇԽՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 9 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ

 

76. Թիվ 9 հաշվետվությունում լրացվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի ընթացքում ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից տեղաբաշխված արժեթղթերի (բացառությամբ իր կողմից թողարկված արժեթղթերի) վերաբերյալ տեղեկությունները: Սույն հաշվետվությունը ներկայացնում է այն ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը, որը տվյալ արժեթղթերի գլխավոր տեղաբաշխողն է համարվում (ենթատեղաբաշխողների տեղաբաշխած արժեթղթերի վերաբերյալ տեղեկությունները ներկայացնում է գլխավոր տեղաբաշխողը):

(76-րդ կետը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

77. Թիվ 9 հաշվետվության սյունակները լրացվում են հետևյալ կանոններին համապատասխան.

1) «Տեղաբաշխողի կոդը» սյունակում լրացվում է Կենտրոնական բանկի կողմից տեղաբաշխողին և (կամ) ենթատեղաբաշխողին տրամադրված կոդը:

2) «Արժեթղթի դասը» սյունակում նշվում է «բաժնային» կամ «ոչ բաժնային»: Արժեթղթերի տարբերակիչ ծածկագրի առկայության դեպքում սույն սյունակը չի լրացվում: Սույն սյունակը օտարերկրյա արժեթղթերի համար պարտադիր լրացման ենթակա է` անկախ այն հանգամանքից արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրն առկա է, թե ոչ:

3) «Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը» սյունակում նշվում է արժեթղթի կոդը, մասնավորապես, Հայաստանի Հանրապետությունում թողարկված ոչ պետական արժեթղթերի դեպքում` Կենտրոնական դեպոզիտարիայի կողմից շնորհված արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը: Պետական արժեթղթերի դեպքում նշվում է դրանց թողարկման պետական գրանցման համարը: Օտարերկրյա արժեթղթերի դեպքում նշվում է օտարերկրյա իրավասու մարմնի կողմից արժեթղթին շնորհված տարբերակիչ ծածկագիրը (հայտնի լինելու դեպքում):

4) «Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը» սյունակում նշվում է թողարկողի ֆիրմային անվանումը (ֆիզիկական անձի դեպքում` անունը, ազգանունը, հայրանունը), գտնվելու վայրը (բնակության վայր)` արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագրի բացակայության դեպքում: Սույն սյունակը օտարերկրյա արժեթղթերի համար պարտադիր լրացման ենթակա է` անկախ այն հանգամանքից արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրն առկա է, թե ոչ:»։

5) «Թողարկողի հետ կնքված պայմանագրի ամսաթիվը» սյունակում լրացվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի ընթացքում տեղաբաշխված արժեթղթերի գծով թողարկողի հետ կնքված տեղաբաշխման պայմանագրի կնքման ամսաթիվը: Եթե տեղաբաշխման պայմանագիրը փոփոխվել է, ապա լրացվում է պայմանագրի փոփոխված ամսաթիվը: Սույն սյունակը լրացվում է անկախ այն հանգամանքից հաշվետու ժամանակաշրջանում արժեթղթեր տեղաբաշխվել են, թե ոչ:

6) «Եղանակը (երաշխավորված (չերաշխավորված)» սյունակում լրացվում է «երաշխավորված» և (կամ) «չերաշխավորված»: Ընդ որում, արժեթղթի տեղաբաշխման մասին տեղեկությունները լրացվում են երկու տողով, եթե պայմանագրով նախատեսված տեղաբաշխման ենթակա արժեթղթերի մի մասը նախատեսվում է իրականացնել երաշխավորված տարբերակով, իսկ մյուս մասը՝ չերաշխավորված:

(77-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

Գ Լ ՈՒ Խ  10

 

ՊԱՀԱՌՈՒԹՅԱՆ ՎԵՐՑՎԱԾ ՈՉ ՊԵՏԱԿԱՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 10 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
(Վերնագիրը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

78. Թիվ 10 հաշվետվությունում լրացվում է ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից պահառության վերցված ոչ պետական արժեթղթերի վերաբերյալ տեղեկատվություն՝ հաշվետու ժամանակաշրջանի (հաշվետու ամսվա) վերջի դրությամբ:

(78-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

79. Թիվ 10 հաշվետվության սյունակները լրացվում են հետևյալ կանոններին համապատասխան.

1) «Արժեթղթի սեփականատեր հանդիսացող սուբյեկտը» սյունակում լրացվում է «ռեզիդենտ իրավաբանական անձ», «ռեզիդենտ ֆիզիկական անձ», «ոչ ռեզիդենտ իրավաբանական անձ» կամ «ռեզիդենտ ֆիզիկական անձ»:

2) «Արժեթղթի դասը» սյունակում նշվում է «բաժնային» կամ «ոչ բաժնային»: Արժեթղթերի տարբերակիչ ծածկագրի առկայության դեպքում սույն սյունակը չի լրացվում: Սույն սյունակը օտարերկրյա արժեթղթերի համար պարտադիր լրացման ենթակա է` անկախ այն հանգամանքից արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրն առկա է, թե ոչ:

3) «Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը» սյունակում նշվում է արժեթղթի կոդը, մասնավորապես` Հայաստանի Հանրապետությունում թողարկված ոչ պետական արժեթղթերի դեպքում` Կենտրոնական դեպոզիտարիայի կողմից շնորհված արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը: Օտարերկրյա արժեթղթերի դեպքում նշվում է օտարերկրյա իրավասու մարմնի կողմից արժեթղթին շնորհված տարբերակիչ ծածկագիրը (հայտնի լինելու դեպքում):

4) «Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը» սյունակում նշվում է թողարկողի ֆիրմային անվանումը (ֆիզիկական անձի դեպքում` անունը, ազգանունը, հայրանունը), գտնվելու վայրը (բնակության վայր)` արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագրի բացակայության դեպքում: Սույն սյունակը օտարերկրյա արժեթղթերի համար պարտադիր լրացման ենթակա է՝ անկախ այն հանգամանքից արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրն առկա է, թե ոչ:

5) «Քանակը» ենթասյունակում լրացվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի կողմից պահառության վերցված արժեթղթերի քանակը` հատերով:

6) «Գրավադրման հիմքով արգելադրված արժեթղթերի քանակը» ենթասյունակում լրացվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա դրությամբ գրավադրման հիմքով արգելադրված արժեթղթերի քանակը` հատերով:

7) «Կալանված և (կամ) արգելանք դրված արժեթղթերի քանակը» ենթասյունակում լրացվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա դրությամբ այն արժեթղթերի քանակը` հատերով, որոնց վրա Հայաստանի Հանրապետության օրենսդրությամբ սահմանված իրավասու մարմինների և (կամ) պաշտոնատար անձանց (քրեական հետապնդում իրականացնող մարմինների, դատարանի, հարկադիր կատարողի և այլնի) որոշմամբ դրվել է կալանք և (կամ) արգելանք:

(79-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

Գ Լ ՈՒ Խ  11

 

ԱՐՏԱՐԺՈՒՅԹԻ ԱՌՈՒՎԱՃԱՌՔԻ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 11 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ

 

80. Թիվ 11 հաշվետվությունում լրացվում են ներդրումային ընկերությունների կողմից արտարժույթի առքի ու վաճառքի սփոթ գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները:

81. Եթե սույն հաշվետվությունում ներառվող տվյալները հաշվետու ժամանակաշրջանում փոփոխություն չեն կրել կամ եթե հաշվետվությանն առնչվող գործարքներ չեն իրականացվել, ապա ներդրումային ընկերությունը ներկայացնում է դատարկ հաշվետվությունը:

82. Թիվ 11 հաշվետվության սյունակները լրացվում հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.

1) «Ամսաթիվը» մասում լրացվում է սփոթ գործարքի կնքման ամսաթիվը:

2) «Գործարքի տեսակը» սյունակում լրացվում է գործարքի կոդը, որը բաղկացած է երկու պարամետրերից և ունի հետևյալ տեսքը` «1թ/[1թ]» (թ - թվային).

ա. Առաջին պարամետրը ցուցադրում է, թե ում միջև է կատարվել գործարքը, և այն կարող է ունենալ հետևյալ արժեքները. «1» - իր կամ իր հաճախորդի անունից և հաշվին ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց հետ, արժութային շուկայի բրոքերների/դիլերների հետ կատարված գործառնություններ կամ «2» - հաճախորդների հետ իրականացված գործառնություններ:

բ. Երկրորդ պարամետրը ցույց է տալիս գործարքի մասնակցի տեսակը. «1» - ռեզիդենտների համար (ինչպես նաև չլրացնելու դեպքում), «2» - ոչ ռեզիդենտների համար,

մասնավորապես` «Գործարքի տեսակը» սյունակում «2/2» նշումը նշանակում է ոչ ռեզիդենտ հաճախորդների հետ իրականացրած գործարք:

3) «Գործարքի իրականացման վայրը» սյունակը լրացվում է հետևյալ կերպ. եթե գործարքը իրականացվել է Հայաստանի Հանրապետության տարածքում գործող կարգավորվող շուկայում, ապա նշվում է կարգավորվող շուկայի օպերատորի Կենտրոնական բանկի կողմից շնորհված կոդը, եթե գործարքը իրականացվել է Հայաստանի Հանրապետության տարածքից դուրս գործող կարգավորվող շուկայի դեպքում` ապա նշվում է տվյալ օպերատորի լրիվ ֆիրմային անվանումը, եթե գործարքը իրականացվել է կարգավորվող շուկայից դուրս` ապա նշվում է «չկարգավորվող շուկա»:

4) «Գործարքի արժույթներ» սյունակը լրացվում է տարադրամների ISO կոդերի տեսքով, անգլերեն տառերով՝ օգտագործելով «/» նշանը որպես բաժանիչ առանց չակերտների, մասնավորապես` USD/AMD, ընդ որում համարիչում գրվում է սակարկվող (գործարքի առարկա) արժույթի նշանը, հայտարարում` գնանշող:

5) «Առքի ծավալ (արտարժույթով)» և «Վաճառքի ծավալ (արտարժույթով)» սյունակներում լրացվում են համապատասխանաբար գնվող և վաճառվող (սակարկվող) արժույթների ծավալները:

6) «Առքի միջին կշռված փոխարժեք» և «Վաճառքի միջին կշռված փոխարժեք» սյունակներում համապատասխանաբար լրացվում են տվյալ տիպի գործարքի միջին կշռված փոխարժեքները՝ յուրաքանչյուր արտարժույթի տեսակի գծով, որը հաշվարկվում է հետևյալ բանաձևով՝

ՄՓառք= (ԱԾ1*ԱՓ1+ԱԾ2*ԱՓ2+...+ԱԾn*ԱՓn) / (ԱԾ1+ԱԾ2+...+ԱԾn),

ՄՓվաճառք= (ՎԾ1*ՎՓ1+ՎԾ2*ՎՓ2+...+ՎԾn*ՎՓn) / (ՎԾ1+ՎԾ2+...+ՎԾn),

որտեղ՝

ՄՓառք (ՄՓվաճառք) - առքի (վաճառքի) միջին փոխարժեք,

ԱԾi (ՎԾi) - «i »-րդ գործարքի առքի (վաճառքի) ծավալ,

ԱՓi (ՎՓi) - «i»-րդ գործարքի առքի (վաճառքի) փոխարժեք,

«i» - փոփոխական թիվ, որը փոխվում է 1-ից «n»:

ա. Սույն հաշվարկը կատարվում է արտարժույթի յուրաքանչյուր տեսակի համար, որով գործարք է կատարվել:

բ. Փոխարժեքները պետք է ներկայացվեն սակարկվող արժույթի ուղիղ գնանշման տեսքով, այսինքն՝ ցույց տան արտարժույթի փոխարժեքը 1 ԱՄՆ դոլարի նկատմամբ, բացառությամբ անգլիական ֆունտ ստեռլինգի և եվրոյի փոխարժեքների:

 

Գ Լ ՈՒ Խ  12

 

ԱՐՏԱՐԺՈՒԹԱՅԻՆ ԴԻՐՔԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 12 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ

 

83. Թիվ 12 հաշվետվությունը բաղկացած է 2 էջից, որը ներառում է 3 աղյուսակ: Սույն կանոնակարգի համաձայն ակտիվները կամ պարտավորությունները պարունակում են արտարժութային ռիսկ, երբ դրանց մեծությունները, դրանց գծով ստացվելիք կամ վճարելիք գումարները Հայաստանի Հանրապետության դրամային արտահայտությամբ ժամանակի ընթացքում կարող են փոփոխվել պայմանավորված Հայաստանի Հանրապետության դրամի նկատմամբ արտարժույթի փոխարժեքի փոփոխությամբ: Ընդ որում, սույն կանոնակարգի իմաստով՝ արտարժութային ռիսկ են պարունակում նաև թանկարժեք մետաղների բանկային ստանդարտացված ձուլակտորները, ինչպես նաև թանկարժեք մետաղների բանկային ստանդարտացված ձուլակտորներով արտահայտված ակտիվները և պարտավորությունները: Արտարժութային դիրքերի հաշվարկում ակտիվների և պարտավորությունների մեջ ընդգրկվում են նաև արտարժութային ռիսկ պարունակող հետհաշվեկշռային անավարտ ժամկետային գործառնությունները՝ հետհաշվեկշռում արտացոլված արժեքի չափով: Արտարժութային դիրքերը հաշվարկվում են յուրաքանչյուր օրվա դրությամբ և արտահայտվում Հայաստանի Հանրապետության դրամով: Արտարժութային դիրքը ներդրումային ընկերության արտարժութային ռիսկ պարունակող ակտիվների և արտարժութային ռիսկ պարունակող պարտավորությունների միջև եղած տարբերությունն է: Արտարժութային դիրքերը սահմանվում են՝

1) երկար, եթե տարբերությունը մեծ է զրոյից,

2) կարճ, եթե տարբերությունը փոքր է զրոյից,

3) փակ, եթե տարբերությունը հավասար է զրոյի,

4) բաց, եթե տարբերությունը մեծ կամ փոքր է զրոյից:

(83-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

84. Արտարժույթների համար հաշվարկվում է համախառն արտարժութային դիրք, որն իրենից ներկայացնում է արտարժույթների դիրքերի բացարձակ մեծությունների հանրագումար:

85. Առաջին էջում լրացվում են «Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին» տողերը՝ ըստ առանձին արտարժույթների (երբ առանձին արտարժույթի գծով ներդրումային ընկերությունն ունի կարճ դիրք, ապա «Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին» տողում նշված մեծությունը տրվում է բացասական նշանով): Առաջին աղյուսակում արտարժութային դիրքերի հաշվարկը կատարվում է՝ ներառյալ համապատասխան արժույթների գծով ածանցյալ գործիքները, իսկ երկրորդում՝ առանց ածանցյալ գործիքների: «Արտարժույթի ISO կոդը» տողում լրացվում է տվյալ արտարժութային դիրքի մեծություն ունեցող արտարժույթի ISO կոդը:

86. Երկրորդ էջում ներկայացվում է ներդրումային ընկերության ակտիվների, պարտավորությունների և հետհաշվեկշռային հոդվածների կազմն ըստ արտարժույթների: Երկրորդ էջը լրացվում է այն արտարժույթների համար, որոնց գծով համախառն ակտիվները կամ համախառն պարտավորությունները հաշվետվության կազմման պահի դրությամբ գերազանցում են 500,000 Հայաստանի Հանրապետության դրամի համարժեքը: Արտարժութային անավարտ ժամկետային գործարքները աղյուսակ 3-ում պետք է լրացվեն հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա՝ Կենտրոնական բանկի պաշտոնական ինտերնետային կայքում հրապարակված միջին փոխարժեքով: 3-րդ աղյուսակի 3-րդ տողում պետք է լրացնել հետհաշվեկշռային անավարտ ժամկետային գործառնությունները: «Արտարժութային հետհաշվեկշռային հոդվածներ» տողը լրացնելիս՝ յուրաքանչյուր արտարժույթի գծով կնքված հետհաշվեկշռային արտարժութային գործարքները պետք է ներկայացվեն զուտ տեսքով: Օրինակ՝ եթե կնքվել է 50 ԱՄՆ դոլարի գնման և 100 ԱՄՆ դոլարի վաճառքի ֆորվարդ, ապա տվյալ տողում պետք արտացոլել (-50) ԱՄՆ դոլարը:

(86-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

Գ Լ ՈՒ Խ  13

 

ՏՈԿՈՍԱՅԻՆ ԳՈՐԾԻՔՆԵՐԻ ՌԻՍԿԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 13 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ

 

87. «Թիվ 13 հաշվետվությունը բաղկացած է 2 աղյուսակից` տոկոսային գործիքների երկար և կարճ դիրքերի վերաբերյալ:

(87-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

88. Թիվ 13 հաշվետվությունում լրացվում են հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա դրությամբ հաշվետու անձի տոկոսային գործիքների ընդհանուր շուկայական արժեքը և տոկոսադրույքները` ըստ երկար և կարճ դիրքերի: Ընդ որում, հաշվետվությունը լրացվում է միայն առևտրական նպատակներով պահվող և վաճառքի համար մատչելի տոկոսային գործիքների համար:

(88-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

89. Թիվ 13 հաշվետվության համաձայն՝

1) տոկոսային գործիքների երկար դիրք է համարվում այն դիրքը, որն արտահայտում է իրավունք կամ պարտավորություն՝ ստանալ տոկոսային գործիքներ, ինչպես նաև հաշվետու անձի սեփական տոկոսային գործիքները,

2) տոկոսային գործիքների կարճ դիրք է համարվում այն դիրքը, որն արտահայտում է իրավունք կամ պարտավորություն՝ փոխանցել տոկոսային գործիքներ:

(89-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

90. Թիվ 13 հաշվետվության համաձայն տոկոսային գործիքներ են համարվում.

1) պարտքային արժեթղթերը, ընդ որում`

ա. ֆորվարդ, ֆյուչերս և օպցիոն այն գործարքները, որոնց հիմքում ընկած են պարտքային արժեթղթերի առքի (վաճառքի) գործարքներ, սույն հաշվետվությունում ներկայացվում են ըստ դրանց հիմքում ընկած պարտքային արժեթղթերի երկար (կարճ) դիրքի,

բ. Ռեպո գործառնությունները, արժեթղթերի ապահովվածությամբ վարկավորումը, որոնց հիմքում ընկած է պարտքային արժեթղթերի ներգրավման (տրամադրման) գործարքները, սույն հաշվետվությունում ներկայացվում են ըստ այս գործառնությունների հիմքում ընկած պարտքային արժեթղթերի երկար (կարճ) դիրքի,

գ. Արժեթղթերի երաշխավորված տեղաբաշխման պարտավորությունները, որոնք նախատեսում են պարտքային արժեթղթերի առքի (վաճառքի) պարտավորություն, սույն հաշվետվությունում ներկայացվում են ըստ պարտքային արժեթղթերի երկար (կարճ) դիրքի.

2) տոկոսադրույքի սվոփը, ընդ որում, սույն հաշվետվությունում տոկոսադրույքի սվոփի վերաբերյալ տեղեկությունները ներառելիս այն տրոհվում է երկու մասի հետևյալ կերպ. տոկոսադրույքի ստացումը ներկայացվում է որպես երկար դիրք, իսկ տոկոսադրույքի վճարումը` կարճ դիրք:

(90-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

91. Սույն հաշվետվությունում տոկոսային գործիքները դասակարգվում են ըստ ժամկետների, ըստ տոկոսադրույքների («մինչև 3%» տոկոսադրույքով և «3% և/կամ բարձր» տոկոսադրույքով), ինչպես նաև խմբավորվում են հետևյալ խմբերում` «կառավարության», «հուսալի» և «այլ տոկոսային գործիքներ:

(91-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

92. «Կառավարության» տոկոսային գործիքների մեջ ներառվում են.

1) Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի կողմից թողարկված արժեթղթեր, Հայաստանի Հանրապետության պետական գանձապետական պարտատոմսերը,

2) /ԱԱԱ (Fitch-ի կամ S&P-ի վարկանիշ)/Աաա (Moodi's-ի վարկանիշ)/-ից /ԱԱ-/Աա3/ վարկանիշ ունեցող օտարերկրյա կենտրոնական բանկերի, կառավարությունների, տեղական ինքնակառավարման մարմինների թողարկած պարտքային արժեթղթերը,

3) /Ա+/Ա1/-ից /ԲԲԲ-/Բաա3/ վարկանիշ ունեցող օտարերկրյա կենտրոնական բանկերի, կառավարությունների, տեղական ինքնակառավարման մարմինների թողարկած պարտքային արժեթղթերը,

4) /ԲԲ+/Բա1/-ից /Բ-/Բ3/ վարկանիշ ունեցող օտարերկրյա կենտրոնական բանկերի, կառավարությունների, տեղական ինքնակառավարման մարմինների թողարկած պարտքային արժեթղթերը,

5) /Բ-/Բ3/-ից ցածր վարկանիշ ունեցող օտարերկրյա կենտրոնական բանկերի, կառավարությունների, տեղական ինքնակառավարման մարմինների թողարկած պարտքային արժեթղթերը,

6) Fitch-ի, S&P-ի կամ Moodi's-ի կողմից շնորհված վարկանիշ չունեցող օտարերկրյա կենտրոնական բանկերի, կառավարությունների, տեղական ինքնակառավարման մարմինների թողարկած պարտքային արժեթղթերը:

(92-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

93. «Հուսալի» տոկոսային գործիքների մեջ ներառվում են.

1) Արժույթի միջազգային հիմնադրամի, Համաշխարհային բանկի, Եվրոպական կենտրոնական բանկի, Եվրոպական վերակառուցման և զարգացման բանկի նկատմամբ պահանջները, ինչպես նաև Կենտրոնական բանկի խորհրդի համաձայնությամբ՝ այլ միջազգային ֆինանսական կազմակերպությունների նկատմամբ պահանջները,

2) Հայաստանի Հանրապետության տարածքում գործող բանկերի, վարկային կազմակերպությունների և օտարերկրյա բանկերի՝ Հայաստանի Հանրապետության տարածքում գործող մասնաճյուղերի պարտքային արժեթղթերը, օտարերկրյա բանկի կողմից թողարկված /ԲԲԲ-/Բաա3/ և ավելի բարձր վարկանիշ ունեցող պարտքային արժեթղթերը,

3) Օտարերկրյա ոչ բանկ կազմակերպության կողմից թողարկված /Ա-/Ա3/ և ավելի բարձր վարկանիշ ունեցող պարտքային արժեթղթերը, ինչպես նաև Կենտրոնական բանկի կողմից «Բ-» և ավելի բարձր վարկանիշ ստացած ոչ բանկ կազմակերպությունների պարտքային արժեթղթերը:

(93-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

94. «Այլ» տոկոսային գործիքների մեջ ներառվում են այն տոկոսային գործիքները, որոնք չեն դասվում պետական և հուսալի տոկոսային գործիքների շարքին:

(94-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

95. Թիվ 13 հաշվետվության 1-ին և 2-րդ աղյուսակների սյունակները լրացվում են հետևյալ կանոններին համապատասխան.

1) «գումար» սյունակում նշվում է տոկոսային գործիքների ընդհանուր շուկայական արժեքը, ընդ որում՝

ա. Հայաստանի Հանրապետության պետական (գանձապետական) պարտատոմսերի և Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի կողմից թողարկված պարտատոմսերի համար արժեթղթի շուկայական արժեքը հաշվարկվում է հիմք ընդունելով եկամտաբերության կորը,

բ. այն պարտքային արժեթղթերի համար, որոնցով կարգավորվող շուկայում իրականացվել է գործարք առավելագույնը 10 աշխատանքային օր առաջ, շուկայական արժեքը հաշվարկվում է կարգավորվող շուկայում հաստատված վերջին գործարքի եկամտաբերությամբ (վերջին օրվա փակման եկամտաբերությամբ),

գ. այն պարտքային արժեթղթերի համար, որոնցով կարգավորվող շուկայում գործարքներ չեն իրականացվել, կամ որոնցով կարգավորված շուկայում վերջին գործարքն իրականացվել է ավելի քան 10 աշխատանքային օր առաջ, սակայն որոնց համար առկա է շուկա ստեղծող (մարքեթ մեյքեր), շուկայական արժեքը հաշվարկվում է հիմք ընդունելով շուկա ստեղծողի կողմից առաջարկվող տվյալ պարտքային արժեթղթի գնանշումները: Ընդ որում, երկար դիրքի հաշվարկի ժամանակ հիմք է ընդունվում այն եկամտաբերությունը, որով պարտքային արժեթուղթը կարող է վաճառվել, իսկ կարճ դիրքի հաշվարկի ժամանակ՝ այն եկամտաբերությունը, որով տվյալ պարտքային արժեթուղթը կարող է գնվել,

դ. այն պարագայում, երբ պարտքային արժեթղթերի համար կիրառելի չեն շուկայական արժեքի հաշվարկման՝ սույն կետի «ա»-«գ» պարբերություններով սահմանված եղանակները, այդ դեպքում պարտքային արժեթղթերի շուկայական գնի հաշվարկման համար հիմք է ընդունվում տվյալ պարտքային արժեթղթի մինչև մարում եկամտաբերությունը (գնման եկամտաբերությունը): Պարտքային արժեթղթի մինչև մարում եկամտաբերություն է համարվում այն եկամտաբերությունը, որով արժեթղթի մինչև մարումը ստացվելիք հոսքերի զեղչված արժեքը կհամընկնի արժեթղթի գնման (վաճառքի) պահին արժեթղթի գնի հետ,

դ. տոկոսադրույքի սվոփի համար որպես շուկայական արժեք ընդունվում է գործարքի ծավալը (գործարքի հիմքում ընկած արժեքը),

ե. արժեթղթերի երաշխավորված տեղաբաշխման պարտավորությունների դեպքում որպես շուկայական արժեք ընդունվում է պարտքային արժեթղթերի գնման (վաճառքի) համար նախօրոք սահմանված գինը, իսկ նախօրոք սահմանված գնի որոշման անհնարինության պարագայում պարտքային արժեթղթերի անվանական արժեքը.

2) «<3%» և « => 3%» սյունակներում որպես տոկոսադրույք լրացվում է տոկոսային գործիքի միջին կշռված տոկոսադրույքը: Միջին կշռված տոկոսադրույքը հաշվարկվում է հետևյալ կերպ. հաշվարկվում է տվյալ վանդակում լրացվող բոլոր գործարքների տոկոսադրույքների և հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա դրությամբ շուկայական արժեքների արտադրյալների գումարը, որն այնուհետև հարաբերվում է տվյալ վանդակի գործարքների շուկայական արժեքների ընդհանուր գումարին: Ընդ որում՝

ա. պարտքային արժեթղթերի համար որպես տոկոսադրույք ընդունվում է տարեկան արժեկտրոնը (կուպոնը),

բ. արժեկտրոն չունեցող պարտքային արժեթղթերի համար արժեկտրոնը ընդունվում է հավասար 0-ի, այսինքն` տոկոսադրույք սյունակում լրացվում է «0»,

գ. տոկոսադրույքի սվոփի համար որպես տոկոսադրույք ընդունվում է ստացվող տարեկան տոկոսադրույքը (երկար դիրքի դեպքում) և (կամ) վճարվող տարեկան տոկոսադրույքը (կարճ դիրքի դեպքում): Ընդ որում, լողացող տոկոսադրույքի դեպքում լրացվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա դրությամբ ներդրումային ընկերության կողմից տվյալ գործարքի համար տվյալ պահին հաշվարկվող տոկոսադրույքը (օրինակ, եթե լողացող տոկոսադրույքը LIBOR + 2%, իսկ հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա դրությամբ գործարքի համար հաշվարկվող LIBOR-ը 3% է, ապա սույն սյունակում լրացվում է 5%):

(95-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

96. Աղյուսակներում համապատասխան ժամկետի ընտրությունը կատարվում է հետևյալ կերպ.

1) պարտքային արժեթղթերի համար (ներառյալ` մասնակի մարումներով արժեկտրոնային պարտքային արժեթղթերը) որպես ժամկետ ընդունվում է մինչև արժեթղթի մարումը մնացած օրերի քանակը,

2) այն տոկոսադրույքի սվոփը, որի դեպքում ներդրումային ընկերությունը ստանում է լողացող տոկոսադրույք և վճարում ֆիքսված տոկոսադրույք, սույն հաշվետվական ձևում լրացվում է որպես երկար դիրք լողացող տոկոսադրույքի գծով, որի համար որպես ժամկետ ընդունվում է մինչև հաջորդ տոկոսադրույքի վերանայումը մնացած օրերի քանակը, և կարճ դիրք ֆիքսված տոկոսադրույքի գծով, որի համար որպես ժամկետ ընդունվում է սվոփ գործարքի մինչև մարումը մնացած օրերի քանակը,

3) այն տոկոսադրույքի սվոփը, որի դեպքում ներդրումային ընկերությունը վճարում է լողացող տոկոսադրույք և ստանում ֆիքսված տոկոսադրույք, սույն հաշվետվական ձևում լրացվում է որպես կարճ դիրք լողացող տոկոսադրույքի գծով, որի համար որպես ժամկետ ընդունվում է մինչև հաջորդ տոկոսադրույքի վերանայումը մնացած օրերի քանակը, և երկար դիրք ֆիքսված տոկոսադրույքի գծով, որի համար որպես ժամկետ ընդունվում է սվոփ գործարքի մինչև մարումը մնացած օրերի քանակը:

(96-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

(Գլուխը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

Գ Լ ՈՒ Խ  14

 

ԲԱԺՆԱՅԻՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՌԻՍԿԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 14 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ

 

97. Թիվ 14 հաշվետվությունը ներառում է բաժնային արժեթղթերի ռիսկ պարունակող գործիքների վերաբերյալ տեղեկությունները:

(97-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

98. Թիվ 14 հաշվետվությունում լրացվում են հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա դրությամբ բաժնային արժեթղթերի ընդհանուր շուկայական արժեքը` ըստ երկար և կարճ դիրքերի: Ընդ որում, թիվ 14 հաշվետվությունը լրացվում է միայն առևտրական նպատակներով պահվող և վաճառքի համար մատչելի բաժնային արժեթղթերի համար:

(98-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

99. Թիվ 14 հաշվետվության համաձայն՝

1) բաժնային արժեթղթերի երկար դիրք է համարվում այն դիրքը, որն արտահայտում է իրավունք կամ պարտավորություն՝ ստանալու բաժնային արժեթղթեր, ինչպես նաև հաշվետու անձին պատկանող բաժնային արժեթղթերը.

2) բաժնային արժեթղթերի կարճ դիրք է համարվում այն դիրքը, որն արտահայտում է իրավունք կամ պարտավորություն՝ փոխանցել բաժնային արժեթղթեր:

(99-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

100. Թիվ 14 հաշվետվության համաձայն բաժնային արժեթղթերի ռիսկ պարունակող գործիքներ են համարվում բաժնային արժեթղթերը, ընդ որում՝

1) ֆորվարդ, ֆյուչերս և օպցիոն այն գործարքները, որոնց հիմքում ընկած են բաժնային արժեթղթերի առքի (վաճառքի) գործարքներ, սույն հաշվետվությունում ներկայացվում են ըստ դրանց հիմքում ընկած բաժնային արժեթղթերի երկար (կարճ) դիրքի,

2) ռեպո գործառնությունները, արժեթղթերի ապահովվածությամբ վարկավորումը, որոնց հիմքում ընկած են բաժնային արժեթղթերի ներգրավման (տրամադրման) գործարքներ, սույն հաշվետվությունում ներկայացվում են ըստ այս գործառնությունների հիմքում ընկած բաժնային արժեթղթերի երկար (կարճ) դիրքի,

3) արժեթղթերի երաշխավորված տեղաբաշխման պարտավորությունները, որոնք նախատեսում են բաժնային արժեթղթերի առքի (վաճառքի) պարտավորություն, սույն հաշվետվությունում ներկայացվում են ըստ դրանց հիմքում ընկած բաժնային արժեթղթերի երկար (կարճ) դիրքի:

(100-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

101. Թիվ 14 հաշվետվության համաձայն բաժնային արժեթղթերի ռիսկ պարունակող գործարքների շուկայական արժեքը որոշվում է հետևյալ կերպ.

1) այն բաժնային արժեթղթերի համար, որոնցով կարգավորվող շուկայում իրականացվել է գործարք առավելագույնը 10 աշխատանքային օր առաջ, սակայն ոչ ավելի շուտ, քան տվյալ գործարքի կնքման օրը, որպես շուկայական արժեք ընդունվում է կարգավորվող շուկայում հաստատված վերջին գինը,

2) այն բաժնային արժեթղթերի համար, որոնք չեն համապատասխանում սույն կետի 1-ին ենթակետին, և որոնց համար առկա է հաշվեկշռային արժեք, որպես շուկայական արժեք ընդունվում է հաշվեկշռային արժեքը: Այն բաժնային արժեթղթերի համար, որոնք չունեն հաշվեկշռային արժեք, որպես շուկայական արժեք ընդունվում է տվյալ գործարքի հիմքում ընկած գինը,

3) արժեթղթերի երաշխավորված տեղաբաշխման պարտավորությունների համար որպես շուկայական արժեք ընդունվում է բաժնային արժեթղթերի գնման (վաճառքի) համար նախօրոք սահմանված գինը, վերջինիս որոշման անհնարինության պարագայում` բաժնային արժեթղթերի անվանական արժեքը:

(101-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

102. Այն դեպքում, երբ հաշվետու անձի մոտ առկա է միևնույն թողարկողի բաժնային արժեթղթերի գծով և´ երկար, և´ կարճ դիրք, այդ դիրքերը զտվում են (երկար և կարճ դիրքերի տարբերություն) և այդ բաժնային արժեթղթերի դիրքը, կախված զուտ դիրքի նշանից, ներառվում է երկար (դրական զուտ դիրքի դեպքում) կամ կարճ (բացասական) դիրքերի մեջ:

(102-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

(Գլուխը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

Գ Լ ՈՒ Խ  15

 

ԱՐԺԵԹՂԹԵՐՈՎ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՈՆՑԵՆՏՐԱՑԻԱՅԻ ՌԻՍԿԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 15 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ

 

103. Թիվ 15 հաշվետվությունը բաղկացած է 2 աղյուսակից` բոլոր խոշոր գործարքների հիմքում ընկած արժեթղթերի կոնցենտրացիայի ռիսկի վերաբերյալ և առաջին 5 ամենախոշոր գործարքների հիմքում ընկած արժեթղթերի կոնցենտրացիայի ռիսկի վերաբերյալ աղյուսակներրից: Ընդ որում, թիվ 15 հաշվետվությունը լրացվում է միայն առևտրական նպատակներով պահվող և վաճառքի համար մատչելի արժեթղթերի համար:

(103-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

104. Թիվ 15 հաշվետվությունում ներառվում են հաշվետու անձի կողմից կնքված խոշոր գործարքները: Խոշոր գործարք է համարվում հաշվետու ամսվա ընթացքում հաշվետու անձի կողմից կնքված միևնույն անձի (գործընկերոջ) հետ արժեթղթերով այն գործարքները, որոնց արժեքը օրական կտրվածքով գերազանցում է հաշվետու անձի ընդհանուր նորմատիվային միջին ամսական կապիտալի 5%-ը: Խոշոր գործարքները սույն հաշվետվությունում ներառվում են միջին օրական հաշվարկով` հետևյալ կերպ. հաշվետու ամսվա յուրաքանչյուր օր հաշվարկվում են միևնույն անձի նկատմամբ գործողության մեջ գտնվող գործարքների հիմքում ընկած արժեթղթերի և դրամական միջոցների գծով երկար դիրքերը (որոնք գերազանցում են հաշվետու անձի ընդհանուր նորմատիվային կապիտալի միջին ամսական մեծության 5%-ը), դրանք գումարվում են և հարաբերվում հաշվետու ամսվա օրացուցային օրերի թվին: Օրական հաշվարկի մեջ արժեթղթերը ներառվում են տվյալ օրվա շուկայական արժեքով:

(104-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

105. Թիվ 15 հաշվետվության համաձայն

1) արժեթղթերի (դրամական միջոցների) երկար դիրք է համարվում իրավունքը կամ պարտավորությունը՝ ստանալ արժեթղթեր (դրամական միջոցներ),

2) արժեթղթերի (դրամական միջոցների) կարճ դիրք է համարվում իրավունքը կամ պարտավորությունը՝ փոխանցել արժեթղթեր (դրամական միջոցներ):

(105-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

106. Թիվ 15 հաշվետվությունում գործարքները դասակարգվում են ըստ գործարքի հիմքում ընկած արժեթղթերի՝ բաժնային և պարտքային արժեթղթերի, ինչպես նաև ըստ գործարքների ժամկետայնության` «մինչև 10 օր» և «10 օր և ավելի»: Ընդ որում, որպես գործարքի ժամկետայնություն ընդունվում է յուրաքանչյուր հաշվարկվող օրվա դրությամբ մինչև գործարքի մարումը մնացած օրերի քանակը:

(106-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

107. Սույն հաշվետվական ձևի ներքո կոնցենտրացիայի ռիսկի հաշվարկի մեջ ներառվում են հետևյալ գործարքները.

1) ռեպո և հակադարձ ռեպո գործարքները, ընդ որում՝

ա. ռեպո գործարքի դեպքում հետգնման ենթակա արժեթղթերը համարվում են արժեթղթերի երկար դիրք, իսկ հակադարձ ռեպո գործարքի դեպքում հետ վաճառքի ենթակա արժեթղթերը համարվում են արժեթղթերի կարճ դիրք,

բ. հակադարձ ռեպո գործարքի դեպքում ստացման ենթակա դրամական միջոցները համարվում են դրամական միջոցների երկար դիրք, իսկ ռեպո գործարքի դեպքում տրամադրման ենթակա դրամական միջոցները համարվում են դրամական միջոցների կարճ դիրք.

2) արժեթղթերի ապահովվածությամբ վարկավորման գործառնությունները, ընդ որում՝

ա. արժեթղթերը՝ որպես ապահովվածություն տրամադրելը, համարվում է արժեթղթերի երկար դիրք, իսկ որպես ապահովվածություն ստանալը` արժեթղթերի կարճ դիրք,

բ. վարկ տրամադրելը համարվում է դրամական միջոցների երկար դիրք, իսկ վարկ ստանալը` դրամական միջոցների կարճ դիրք.

3) արժեթղթերի երաշխավորված տեղաբաշխման շրջանակներում ձեռքբերվող արժեթղթերը (երկար դիրք), ընդ որում` նշված արժեթղթերի ծավալը զտվում է արժեթղթերի երաշխավորված ենթատեղաբաշխման շրջանակներում երրորդ անձանց կողմից ձեռքբերվող արժեթղթերի ծավալով.

4) Ֆյուչերս, ֆորվարդ և օպցիոն գործարքները, ընդ որում՝

ա. արժեթղթերի ձեռքբերման պարտավորությունը (իրավունքը) համարվում է արժեթղթերի երկար դիրք, իսկ արժեթղթերի տրամադրման պարտավորությունը (իրավունքը)` արժեթղթերի կարճ դիրք,

բ. ստացման ենթակա դրամական միջոցները համարվում են դրամական միջոցների երկար դիրք, իսկ տրամադրման ենթակա դրամական միջոցները` դրամական միջոցների կարճ դիրք.

5) արժեթղթերով այլ գործարքներ, որոնց դեպքում առկա է արժեթղթերի ձեռքբերման (ստացման) իրավունք կամ պարտավորություն (արժեթղթերի երկար դիրք կամ դրամական միջոցների կարճ դիրք), և (կամ)` արժեթղթերի տրամադրման (փոխանցման) իրավունք/պարտավորություն (արժեթղթերի կարճ դիրք/ դրամական միջոցների երկար դիրք): Այստեղ ներառվում են բոլոր այն գործարքները, որոնց գծով արժեթղթերի ստացման/տրամադրման իրավունքի/պարտավորության կատարման ժամկետը գերազանցում է 2 օրացուցային օրը:

(107-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

108. Սույն հաշվետվության մեջ չեն ներառվում այն գործարքները, որոնց դեպքում որպես գործարքի մյուս կողմ հանդես է գալիս.

1) Հայաստանի Հանրապետության կառավարությունը և Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկը,

2) այն երկրների կառավարություններն ու կենտրոնական բանկերը, որոնք ունեն ԲԲԲ- /Բաա3 և բարձր վարկանիշ,

3) այն ֆինանսական կազմակերպությունները, որոնք ունեն ԲԲԲ-/Բաա3 և բարձր վարկանիշ,

4) Արժույթի միջազգային հիմնադրամը, Համաշխարհային բանկը, Միջազգային ֆինանսական կազմակերպությունը, Եվրոպական կենտրոնական բանկը, Եվրոպական վերակառուցման և զարգացման բանկը,

5) Կենտրոնական բանկի խորհրդի համաձայնությամբ՝ այլ միջազգային ֆինանսական կազմակերպություններ:

(108-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

109. Ըստ Թիվ 15 հաշվետվության` գործողության մեջ գտնվող գործարքների հիմքում ընկած պարտքային կամ բաժնային արժեթղթերի շուկայական արժեքը որոշվում է համաձայն համապատասխանաբար սույն կանոնակարգի 95-րդ կետի 1-ին ենթակետի կամ 101-րդ կետի պահանջների:

(109-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

110. Այն դեպքում, երբ միևնույն անձի նկատմամբ առկա է միևնույն արժեթղթով (և/կամ միևնույն բաղադրիչներով արժեթղթերով) և նույն պայմաններով գործարքների գծով արժեթղթերի և´ կարճ, և´ երկար դիրքեր, ապա այդ դիրքերը զտվում են (երկար դիրքից հանած կարճ դիրք) և վերցվում են դրական զուտ դիրքը: Բացասական զուտ դիրքի դեպքում գործարքի զուտ դիրքը ընդունվում է հավասար 0-ի:

(110-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

111. Այն դեպքում, երբ միևնույն անձի նկատմամբ առկա է նույն պայմաններով գործարքների գծով դրամական միջոցների և´ կարճ, և´ երկար դիրքեր, ապա այդ դիրքերը զտվում են (երկար դիրքից հանած կարճ դիրք) և վերցվում են դրական զուտ դիրքը: Բացասական զուտ դիրքի դեպքում գործարքի զուտ դիրքը ընդունվում է հավասար 0-ի:

(111-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

112. Ընդհանուր նորմատիվային կապիտալի միջին ամսական մեծության 5%-ի որոշման ժամանակ միևնույն անձի նկատմամբ մի քանի երկար դիրքերով գործարքների առկայության դեպքում այդ գործարքները գումարվում են (յուրաքանչյուր օրվա համար առանձին-առանձին), և եթե ընդհանուր գումարը գերազանցում է ընդհանուր նորմատիվային կապիտալի միջին ամսական մեծության 5%-ը, ապա սույն հաշվետվական ձևում այդ գործարքները ներառվում են` յուրաքանչյուր գործարքը ներկայացնելով համապատասխան մասում (եթե, օրինակ, մեկ անձի հետ կնքված ընդհանուր ծավալով ընդհանուր նորմատիվային կապիտալի միջին ամսական մեծության 5%-ը գերազանցող երկու գործարքներից մեկը պարտատոմսերով գործարք է` մինչև 10 օր ժամկետայնությամբ, իսկ մյուսը` բաժնետոմսերով` 10 օրից ավելի ժամկետայնությամբ, ապա առաջին գործարքը ներառվում է «պարտքային արժեթղթեր` մինչև 10 օր ժամկետայնությամբ» մասում, իսկ երկրորդը` «բաժնային արժեթղթեր` 10 օր և ավելի ժամկետայնությամբ» մասում):

(112-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

113. Անհուսալի (դուրս գրված) ակտիվները արժեթղթերով գործարքների կոնցենտրացիայի ռիսկի մեջ չեն հաշվարկվում:

(113-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

114. Հաշվետվության 1-ին աղյուսակում լրացվում է 103-րդ կետի համաձայն հաշվարկվող բոլոր խոշոր գործարքների ծավալը:

(114-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

115. Հաշվետվության 2-րդ աղյուսակում լրացվում են 103-րդ կետի համաձայն հաշվարկվող 5 ամենախոշոր գործարքների ծավալը` ըստ նվազման կարգի:

(115-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

(Գլուխը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

Գ Լ ՈՒ Խ  16

 

ԳՈՐԾԸՆԿԵՐՈՋ ՎԱՐԿԱՅԻՆ ՌԻՍԿԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 16 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ

 

116. Թիվ 16 հաշվետվությունը բաղկացած է մեկ աղյուսակից` գործընկերոջ վարկային ռիսկի վերաբերյալ:

(116-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

117. Թիվ 16 հաշվետվությունը լրացվում է միայն առևտրական նպատակներով պահվող և վաճառքի համար մատչելի արժեթղթերի համար:

(117-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

118. Սույն հաշվետվությունում ներառվում են հաշվետու անձի կողմից կնքված գործընկերոջ վարկային ռիսկ պարունակող գործարքների վերաբերյալ սույն գլխով սահմանված տեղեկությունները: Գործընկերոջ վարկային ռիսկ պարունակող են համարվում հաշվետու ամսվա ընթացքում հաշվետու անձի կողմից կնքված և գործողության մեջ գտնվող արժեթղթերով այն գործարքները` հաշվարկված միջին օրական հաշվարկով, որոնց դեպքում առկա է գործընկերոջ կողմից պարտավորությունների չկատարման ռիսկ:

(118-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

119. Միջին օրական հաշվարկը կատարվում է հետևյալ կերպ. ամսվա յուրաքանչյուր օրվա համար հաշվարկվում է գործընկերոջ վարկային ռիսկ պարունակող բոլոր գործարքների` սույն կանոնակարգի 120-րդ կետի համաձայն հաշվարկված արժեքների հանրագումարը՝ յուրաքանչյուր գործարք նախօրոք կշռելով համապատասխան գործընկերոջ ռիսկի կշռով՝ ըստ ՀԱՎԵԼՎԱԾ 19-ի, այնուհետև այդ օրական մեծությունները գումարվում են (ըստ սույն կանոնակարգի 120-րդ կետի համաձայն սահմանված գործարքների տեսակների) և հարաբերվում հաշվետու ամսվա օրացուցային օրերի թվին: Ընդ որում, միջին օրական հաշվարկի մեջ արժեթղթերը ներառվում են հաշվարկվող յուրաքանչյուր օրվա դրությամբ արժեթղթի շուկայական արժեքով (շուկայական արժեքը որոշվում է համաձայն համապատասխանաբար սույն կանոնակարգի 95-րդ կետի 1-ին ենթակետի և 101-րդ կետի համաձայն):

(119-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

120. Թիվ 16 հաշվետվության ներքո գործընկերոջ վարկային ռիսկի հաշվարկի մեջ ներառվում են հետևյալ գործարքները.

1) Ազատ առաքմամբ գործարքները. Թիվ 16 հաշվետվության համաձայն ազատ առաքման գործարքներ են համարվում այն գործարքները, որոնց դեպքում արժեթղթերի ստացման (տրամադրման) և (կամ) արժեթղթերի դիմաց դրամական միջոցների տրամադրման (ստացման) ժամկետների միջև տարբերությունը 1 և ավելի օր է: Այն գործարքները, որոնց դեպքում արժեթղթերը առաքվել են նախքան դրանց դիմաց վճարում ստանալը, հաշվետվության մեջ ներառվում են ստացվելիք դրամական միջոցների արժեքի մասով: Այն գործարքները, որոնց դեպքում վճարումը կատարվել է նախքան արժեթղթերի առաքումը, հաշվետվության մեջ ներառվում են ձեռքբերվող արժեթղթերի շուկայական արժեքի մասով:

Սույն հաշվետվությունում «ազատ առաքում» տեսակի գործարքները ներառվում են համապատասխան գործընկերոջ ռիսկի կշռով կշռելուց հետո:

2) Ռեպո գործարքներ, արժեթղթերի ապահովվածությամբ ներգրավված վարկեր. այս գործարքները սույն հաշվետվությունում ներառվում են որպես տրամադրված արժեթղթերի շուկայական արժեքի և ստացված դրամական միջոցների արժեքի դրական տարբերություն: Արժեթղթերի և դրամական միջոցների արժեքների բացասական մեծության դեպքում գործարքի արժեքն ընդունվում է հավասար 0-ի:

Սույն ենթակետում ներկայացված եղանակով հաշվարկված գործարքները սույն հաշվետվությունում ներառվում են՝ համապատասխան գործընկերոջ ռիսկի կշռով կշռելուց հետո:

3) Հակադարձ ռեպո գործարքներ, արժեթղթերի ապահովվածությամբ տրամադրված վարկեր. այս գործարքները սույն հաշվետվությունում ներառվում են որպես տրամադրված դրամական միջոցների արժեքի և ստացված արժեթղթերի շուկայական արժեքի դրական տարբերություն: Դրամական միջոցների և արժեթղթերի արժեքների բացասական մեծության դեպքում, գործարքի արժեքն ընդունվում է հավասար 0-ի:

Սույն կետում ներկայացված եղանակով հաշվարկված գործարքները սույն հաշվետվությունում ներառվում են՝ համապատասխան գործընկերոջ ռիսկի կշռով կշռելուց հետո:

4) Չկարգավորվող շուկայի ածանցյալներ. սույն կետում ներառվում են չկարգավորվող շուկայում կնքված այն ֆորվարդներն ու օպցիոնները, որոնց հիմքում ընկած է արժեթղթերի առքի (վաճառքի) իրավունք (պարտավորություն): Սույն կետում նշված գործարքները սույն հաշվետվությունում ներառվում են.

ա. արժեթղթերի առքի դեպքում` ձեռքբերվող արժեթղթերի շուկայական արժեքի և տրամադրվող դրամական միջոցների արժեքի դրական տարբերություն: Արժեթղթերի և դրամական միջոցների արժեքների բացասական մեծության դեպքում գործարքի արժեքն ընդունվում է հավասար 0-ի,

բ. արժեթղթերի վաճառքի դեպքում` ստացվող դրամական միջոցների արժեքի և տրամադրվող արժեթղթերի շուկայական արժեքի դրական տարբերություն: Դրամական միջոցների և արժեթղթերի արժեքների բացասական մեծության դեպքում գործարքի արժեքն ընդունվում է հավասար 0-ի:

5) Այլ գործարքներ. սույն ենթակետում ներառվում են առևտրական նպատակներով և (կամ) վաճառքի համար մատչելի պահվող արժեթղթերով այն գործարքները, որոնք սահմանված չեն սույն կետի 1)-4)-րդ ենթակետերով, սակայն պարունակում են գործընկերոջ կողմից պարտավորությունների չկատարման ռիսկ:

(120-րդ կետը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

(Գլուխը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

Գ Լ ՈՒ Խ  17

 

ԹՈՂԱՐԿՈՂՆԵՐԻ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՍԵՓԱԿԱՆԱՏԵՐԵՐԻ ՌԵԵՍՏՐԻ ՎԱՐՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 17 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ

 

126. Թիվ 17 հաշվետվությունում լրացվում են այն թողարկողների արժեթղթերի սեփականատերերի վերաբերյալ տեղեկությունները, որոնց ռեեստրը վարում է հաշվետու ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը: Սույն հաշվետվության համաձայն տեղեկությունները լրացվում են հաշվետու ժամանակաշրջանի (հաշվետու եռամսյակի) վերջի դրությամբ: Թիվ 17 հաշվետվության սյունակները լրացվում են հետևյալ կանոններին համապատասխան.

1) «Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը» սյունակում նշվում են թողարկողի ֆիրմային անվանումը (ֆիզիկական անձի դեպքում` անունը, ազգանունը, հայրանունը), գտնվելու վայրը (բնակության վայրը): Սույն սյունակը լրացվում է արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագրի բացակայության դեպքում: Սույն սյունակը օտարերկրյա արժեթղթերի համար պարտադիր լրացման ենթակա է՝ անկախ այն հանգամանքից արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրն առկա է, թե ոչ:

2) «Արժեթղթի դասը» սյունակում նշվում է «բաժնային» կամ «ոչ բաժնային»:

3) «Թողարկողի տվյալ դասի տեղաբաշխված արժեթղթերի քանակը» սյունակում նշվում է թողարկողի կողմից տվյալ դասի տեղաբաշխված արժեթղթերի քանակը` հատերով: Սույն սյունակը ծավալային արժեթղթերի համար չի լրացվում:

4) «Թողարկողի տվյալ դասի տեղաբաշխված արժեթղթերի անվանական արժեքը» սյունակում նշվում է թողարկողի կողմից տվյալ դասի տեղաբաշխված արժեթղթերի ընդհանուր անվանական արժեքը: Սույն սյունակը լրացվում է միայն ծավալային արժեթղթերի համար:

(126-րդ կետը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

(Գլուխը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

Գ Լ ՈՒ Խ  18

 

ՊԱՀԱՌՈՒԹՅԱՆ ՎԵՐՑՎԱԾ ՊԵՏԱԿԱՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 18 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ

 

127. Թիվ 18 հաշվետվությունում լրացվում է ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից պահառության վերցված պետական արժեթղթերի վերաբերյալ տեղեկատվություն՝ հաշվետու ժամանակաշրջանի (հաշվետու շաբաթվա) վերջի դրությամբ:

(127-րդ կետը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

128. Թիվ 18 հաշվետվության սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման հրահանգին համապատասխան.

1) «Արժեթղթի սեփականատեր հանդիսացող սուբյեկտը» սյունակում լրացվում է «ռեզիդենտ իրավաբանական անձ», «ռեզիդենտ ֆիզիկական անձ», «ոչ ռեզիդենտ իրավաբանական անձ» կամ «ռեզիդենտ ֆիզիկական անձ»:

2) «Արժեթղթի դասը» սյունակում նշվում է «բաժնային» կամ «ոչ բաժնային»: Արժեթղթերի տարբերակիչ ծածկագրի (թողարկման պետական գրանցման համարի) առկայության դեպքում սույն սյունակը չի լրացվում: Սույն սյունակը օտարերկրյա արժեթղթերի համար պարտադիր լրացման ենթակա է՝ անկախ այն հանգամանքից արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրն առկա է, թե ոչ:

3) «Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը» սյունակում նշվում է արժեթղթի կոդը, մասնավորապես` Հայաստանի Հանրապետության պետական պարտատոմսերի համար նշվում է թողարկման պետական գրանցման համարը: Օտարերկրյա արժեթղթերի դեպքում նշվում է օտարերկրյա իրավասու մարմնի կողմից արժեթղթին շնորհված տարբերակիչ ծածկագիրը (հայտնի լինելու դեպքում):

4) «Թողարկողի ֆիրմային անվանումը գտնվելու վայրը» սյունակում նշվում է թողարկողի ֆիրմային անվանումը գտնվելու վայրը` թողարկման պետական գրանցման համարի (արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագրի) բացակայության դեպքում: Սույն սյունակը օտարերկրյա արժեթղթերի համար պարտադիր լրացման ենթակա է անկախ այն հանգամանքից արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրն առկա է, թե ոչ:

5) «Անվանական արժեքը» ենթասյունակում լրացվում է ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի կողմից պահառության վերցված ծավալային արժեթղթերի անվանական արժեքը: Պահառության վերցված արժեթղթերի անվանական արժեքի վերաբերյալ տեղեկությունների բացակայության դեպքում սույն ենթասյունակը չի լրացվում:

6) «Գրավադրման հիմքով արգելադրված արժեթղթերի անվանական արժեքը» ենթասյունակում լրացվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ գրավադրման հիմքով արգելադրված արժեթղթերի անվանական արժեքը: Պահառության վերցված արժեթղթերի անվանական արժեքի վերաբերյալ տեղեկությունների բացակայության դեպքում սույն ենթասյունակը չի լրացվում:

7) «Կալանված և (կամ) արգելանք դրված արժեթղթերի անվանական արժեքը» ենթասյունակում լրացվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ այն արժեթղթերի անվանական արժեքը, որոնց վրա Հայաստանի Հանրապետության օրենսդրությամբ սահմանված իրավասու մարմինների և (կամ) պաշտոնատար անձանց (քրեական հետապնդում իրականացնող մարմինների, դատարանի, հարկադիր կատարողի և այլնի) որոշմամբ դրվել է կալանք և (կամ) արգելանք: Պահառության վերցված արժեթղթերի անվանական արժեքի վերաբերյալ տեղեկությունների բացակայության դեպքում սույն ենթասյունակը չի լրացվում:

(128-րդ կետը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

(Գլուխը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 1

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`
Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց
ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 1

ՀԱՇՎԵԿՇԻՌ

(ամսական, տարեկան)

 

Ներդրումային ընկերության անվանումը…………………………………………..

Հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա ամսաթիվը ………………………………………

 

(հազար դրամ)

Հաշվի անվանումը	Հաշիվ	Ընդամենը	Այդ թվում
			ՀՀ դրամ	I խմբի արտար-ժույթ	II խմբի արտար-ժույթ	այդ թվում՝ ՌԴ ռուբլի
1	2	3	4	5	6	7

                   

Ներդրումային ընկերության գործադիր մարմնի ղեկավար՝
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 2

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`
Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց
ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 2
ԵԿԱՄՈՒՏՆԵՐԻ ԵՎ ԾԱԽՍԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(ամսական, տարեկան)

Ներդրումային ընկերության անվանումը …………………………………………………………………

Ամսաթիվը ———————————————————————------------------------

մինչև ———————————————————————-----------------------————---

(հազար դրամ)

	ԱՆՎԱՆՈՒՄԸ	Հաշվետու ժամանա-կաշրջան
1. ՏՈԿՈՍԱՅԻՆ ԵԿԱՄՈՒՏՆԵՐ
1.1	Բանկային հաշիվներից
1.1.1	Ռեզիդենտ բանկերից
1.1.2	Ոչ ռեզիդենտ բանկերից
1.2	Առևտրային բանկերում և այլ ֆինանսական կազմակերպություններում տեղաբաշխված միջոցներից ստացված տոկոսներ
1.2.1	Ռեզիդենտ բանկերից
1.2.2	Ռեզիդենտ այլ ֆինանսական կազմակերպություններից
1.2.3	Ոչ ռեզիդենտ բանկերից և այլ ֆինանսական կազմակերպություններից
1.3	Տնտեսությանը տրված վարկերից (փոխառություններից)
1.3.1	Ռեզիդենտ իրավաբանական անձանցից և հիմնարկներից
1.3.2	Ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանցից և անհատ ձեռնարկատերերից
1.3.3	Ոչ ռեզիդենտ հիմնարկներից, անհատ ձեռնարկատերերից, իրավաբանական և ֆիզիկական անձանցից
1.4	ՀՀ պետական արժեթղթերից ստացված տոկոսներ
1.5	ՀՀ կենտրոնական բանկի արժեթղթերից ստացված տոկոսներ
1.6	Այլ երկրների պետական արժեթղթերից ստացված տոկոսներ
1.7	Արժութային սվոպից ստացված տոկոսներ
1.7.1	Ռեզիդենտ
1.7.2	Ոչ ռեզիդենտ
1.8	Ռեպո համաձայնագրերից ստացված տոկոսներ
1.8.1	Ռեզիդենտ
1.8.2	Ոչ ռեզիդենտ
1.9.	Բանկերի և այլ ֆինանսական կազմակերպությունների կողմից թողարկված արժեթղթերից ստացված տոկոսներ
1.9.1	Ռեզիդենտ
1.9.2	Ոչ ռեզիդենտ
1.10.	Կազմակերպությունների կողմից թողարկված արժեթղթերից ստացված տոկոսներ
1.10.1	Ռեզիդենտ
1.10.2	Ոչ ռեզիդենտ
1.11	Այլ տոկոսային եկամուտներ
1.11.1	Ռեզիդենտ
1.11.2	Ոչ ռեզիդենտ
Ընդամենը տոկոսային եկամուտներ
2. ՏՈԿՈՍԱՅԻՆ ԾԱԽՍԵՐ
2.1.	Ցպահանջ փոխառությունների դիմաց վճարված տոկոսներ
2.1.1	Ռեզիդենտ իրավաբանական անձանց և հիմնարկների փոխառությունների
2.1.2	Ռեզիդենտ անհատ ձեռնարկատերերի փոխառությունների
2.1.3	Ոչ ռեզիդենտների փոխառությունների
2.2.	Ժամկետային փոխառությունների դիմաց վճարված տոկոսներ
2.2.1	Ռեզիդենտ իրավաբանական անձանց և հիմնարկների փոխառությունների
2.2.2	Ռեզիդենտ անհատ ձեռնարկատերերի փոխառությունների
2.2.3	Ոչ ռեզիդենտների փոխառությունների
2.3	Արժութային սվոպի դիմաց վճարված տոկոսներ
2.3.1	Ռեզիդենտ
2.3.2	Ոչ ռեզիդենտ
2.4	Ռեպո համաձայնագրերի դիմաց վճարված տոկոսներ
2.4.1	Ռեզիդենտ
2.4.2	Ոչ ռեզիդենտ
2.5	Բանկերից և այլ ֆինանսական կազմակերպություններից ներգրաված միջոցների դիմաց վճարված տոկոսներ
2.5.1	Ռեզիդենտ բանկերից
2.5.2	Ռեզիդենտ այլ ֆինանսական կազմակերպություններից
2.5.3	Ոչ ռեզիդենտ բանկերից և այլ ֆինանսական կազմակերպություններից
2.6	Ներդրումային ընկերությունների և օտարերկրյա ներդրումային ընկերության մասնաճյուղից ներգրաված միջոցների դիմաց վճարված տոկոսներ
2.6.1	Ռեզիդենտ ներդրումային ընկերություններից
2.6.2	Օտարերկրյա ներդրումային ընկերության մասնաճյուղից
2.7	Տոկոսային ծախսեր Հայաստանի Հանրապետության կառավարության և այլ պետությունների կառավարություննների նկատմամբ պարտավորությունների դիմաց
2.7.1	Գանձապետարանից ստացված վարկերի դիմաց
2.7.2	ՀՀ կառավարության նկատմամբ այլ պարտավորությունների դիմաց
2.7.3	Տեղական ինքնակառավարման մարմինների նկատմամբ այլ պարտավորությունների դիմաց
2.7.4	Այլ պետությունների կառավարությունների նկատմամբ պարտավորությունների դիմաց
2.8	Օվերդրաֆտների դիմաց վճարված տոկոսներ
2.8.1	Ռեզիդենտ
2.8.2	Ոչ ռեզիդենտ
2.9	Ֆինանսական վարձակալության գծով վճարումներ
2.9.1	Ռեզիդենտ
2.9.2	Ոչ ռեզիդենտ
2.10.	Տոկոսային ծախսեր ներդրումային ընկերության կողմից թողարկված արժեթղթերի դիմաց
2.10.1	Ռեզիդենտ
2.10.2	Ոչ ռեզիդենտ
2.11	Այլ տոկոսային ծախսեր
2.11.1	Ռեզիդենտ
2.11.2	Ոչ ռեզիդենտ
Ընդամենը տոկոսային ծախսեր
Զուտ տոկոսային եկամուտներ
3. ՈՉ ՏՈԿՈՍԱՅԻՆ ԵԿԱՄՈՒՏՆԵՐ
3.1	Հաճախորդներից արժեթղթերով գործարքների կատարման հանձնարարականների ընդունումից և հաղորդումից ստացված միջնորդավճարներ
3.1.1	Ռեզիդենտ
3.1.2	Ոչ ռեզիդենտ
3.2	Իր կամ հաճախորդի անունից և հաճախորդի հաշվին արժեթղթերով գործարքների կատարումից ստացված միջնորդավճարներ
3.2.1	Ռեզիդենտ
3.2.2	Ոչ ռեզիդենտ
3.3	Արժեթղթերում ներդրումների հետ կապված հաճախորդներին խորհրդատվության տրամադրումից ստացված եկամուտներ
3.3.1	Ռեզիդենտ
3.3.2	Ոչ ռեզիդենտ
3.4	Արժեթղթերի փաթեթի կառավարումից ստացված միջնորդավճարներ
3.4.1	Ռեզիդենտ
3.4.2	Ոչ ռեզիդենտ
3.5	Արժեթղթերի երաշխավորված կամ չերաշխավորված տեղաբաշխման իրականացումից ստացված միջնորդավճարներ
3.5.1	Ռեզիդենտ
3.5.2	Ոչ ռեզիդենտ
Ընդամենը միջնորդավճարներ և եկամուտներ ներդրումային ծառայությունների մատուցումից
3.6	Պահառուական ծառայություններից ստացված եկամուտներ
3.6.1	Ռեզիդենտ
3.6.2	Ոչ ռեզիդենտ
3.7	Արժեթղթի թողարկման և տեղաբաշխման կազմակերպման հետ կապված ծառայությունների մատուցումից ստացված եկամուտներ
3.7.1	Ռեզիդենտ
3.7.1	Ոչ ռեզիդենտ
3.8	Խորհրդատվական այլ ծառայությունների մատուցումից ստացված միջնորդավճարներ
3.8.1	Ռեզիդենտ
3.8.2	Ոչ ռեզիդենտ
3.9	Արտարժույթի դիլերային առք ու վաճառքի գործառնությունների իրականացումից ստացված եկամուտներ
3.9.1	Ռեզիդենտ
3.9.2	Ոչ ռեզիդենտ
3.10.	Արժեթղթերով գործարքների հետ կապված հետազոտությունների, ֆինանսական վերլուծությունների և այլ ներդրումային առաջարկությունների կազմումից և տարածումից ստացված եկամուտներ
3.10.1	Ռեզիդենտ
3.10.2	Ոչ ռեզիդենտ
Ընդամենը միջնորդավճարներ և եկամուտներ ոչ հիմնական ծառայությունների մատուցումից
3.11	Ֆինանսական վարձակալության գծով ստացված եկամուտներ
3.11.1	Ռեզիդենտ
3.11.2	Ոչ ռեզիդենտ
3.12	Երաշխիքներից ստացված եկամուտներ
3.12.1	Ռեզիդենտ
3.12.2	Ոչ ռեզիդենտ
3.13	Հեջավորման ածանցյալ գործիքներից զուտ եկամուտներ
3.13.1	Ռեզիդենտ
3.13.2	Ոչ ռեզիդենտ
3.14	Ֆակտորինգից ստացված զուտ եկամուտներ
3.14.1	Ռեզիդենտ
3.14.2	Ոչ ռեզիդենտ
3.15	Այլ կազմակերպություններում ներդրումներից ստացված եկամուտներ
3.15.1	Ներդրումներից շահաբաժիններ
3.15.2	Ասոցիացված կազմակերպություններում ներդրումներից զուտ շահույթ (վնաս)
3.15.3	Համատեղ վերահսկվող միավորներում ներդրումներից զուտ շահույթ (վնաս)
3.15.4	Դուստր կազմակերպություններում ներդրումներից զուտ շահույթ (վնաս)
3.15.5	Այլ անձանց ներդրումներից զուտ շահույթ (վնաս)
3.16	Արժեթղթերի վաճառքից ստացված զուտ եկամուտներ
3.16.1	Ռեզիդենտից՝ պետական արժեթղթերի գծով
3.16.2	Ռեզիդենտից՝ ՀՀ կենտրոնական բանկի արժեթղթերի գծով
3.16.3	Ռեզիդենտից՝ ոչ պետական արժեթղթերի գծով
3.16.4	Ոչ ռեզիդենտից՝ պետական արժեթղթերի գծով
3.16.5	Ոչ ռեզիդենտից՝ ՀՀ կենտրոնական բանկի արժեթղթերի գծով
3.16.6	Ոչ ռեզիդենտից՝ ոչ պետական արժեթղթերի գծով
3.17	Ռեպո համաձայնագրերով ձեռք բերված արժեթղթերի վերավաճառքից զուտ եկամուտներ
3.17.1	Պետական արժեթղթերի վերավաճառքից զուտ եկամուտ
3.17.2	ՀՀ կենտրոնական բանկի արժեթղթերի վերավաճառքից զուտ եկամուտ
3.17.3	Ոչ պետական արժեթղթերի վերավաճառքից զուտ եկամուտ
3.18	Արտարժույթի վերագնահատումից ստացված դրական (բացասական) փոխարժեքային տարբերություն
3.19	Հիմնական միջոցների օտարումից ստացված զուտ եկամուտներ
3.20.	Հիմնական միջոցների վերագնահատումից ստացված զուտ եկամուտներ
3.21	Ոչ նյութական ակտիվների օտարումից ստացված զուտ եկամուտներ
3.22	Ոչ նյութական ակտիվների վերագնահատումից ստացված զուտ եկամուտներ
3.23	Առևտրային նպատակներով պահվող և վաճառքի համար մատչելի ֆինանսական ակտիվների վերագնահատումից ստացված զուտ եկամուտ
3.23.1	Պետական արժեթղթերի վերաչափումից զուտ եկամուտ
3.23.2	ՀՀ կենտրոնակն բանկի արժեթղթերի վերաչափումից զուտ եկամուտ
3.23.3	Ոչ պետական արժեթղթերի վերաչափումից զուտ եկամուտ
3.24	Արտասովոր եկամուտ
3.25	Այլ ոչ տոկոսային եկամուտներ
Ընդամենը ոչ տոկոսային եկամուտներ
4. ՈՉ ՏՈԿՈՍԱՅԻՆ ԾԱԽՍԵՐ
4.1	Հաշվարկված աշխատավարձ և դրան հավասարեցված այլ վճարումներ (տրված այլ փոխհատուցումներ և սոցիալական պահանջների ֆինանսավորում)
4.2	Գործուղման ծախսեր
4.3	Հատկացումներ պարտադիր սոցիալական ապահովագրության վճարումների գծով
4.4	Հարկեր, տուրքեր և այլ պարտադիր վճարներ
4.5	Ամորտիզացիոն մասհանումներ
4.6	Ներդրումային ընկերության շենքի և այլ հիմնական միջոցների վարձակալության վճար
4.7	Շենքերի տնտեսական պահպանության և անվտանգության ապահովման ծախսեր
4.8	Վարկերի (փոխառությունների) տրամադրման և վերադարձման գծով ծախսեր
4.9	Գովազդային, ներկայացուցչական ծախսեր
4.10	Գրասենյակային և տպագրական ծախսեր
4.11	Աուդիտային ծառայությունների գծով ծախսեր
4.12	Ներդրումային ընկերության սարքավորումների սպասարկման և պահպանման գծով ծախսեր
4.13	Տրանսպորտային ծախսեր
4.14	Կապի և հաղորդակցման միջոցների գծով ծախսեր
4.15	Վճարված տույժեր, տուգանքներ
4.16	Ուսուցման ծախսեր
4.16.1	ՀՀ տարածքում
4.16.2	Արտասահմանում
4.17	Վճարված միջնորդավճարներ
4.18	Ապահովագրության գծով ծախսեր
4.19	Երաշխիքների, պարտամուրհակների ընդունման և լիազորագրային գործառնությունների գծով ծախսեր
4.20	Արտասովոր ծախսեր
4.21	Այլ ոչ տոկոսային ծախսեր
Ընդամենը ոչ տոկոսային ծախսեր
Զուտ ոչ տոկոսային եկամուտներ
Շահույթ մինչև շահութահարկի գծով ծախսի նվազեցումը
Շահութահարկի գծով ծախս
Զուտ շահույթ
Հաշվարկված շահաբաժիններ
այդ թվում` արտոնյալ բաժնետոմսերի գծով
սովորական բաժնետոմսերի գծով
Չբաշխված շահույթ

Ներդրումային ընկերության աշխատակիցների քանակ`
այդ թվում, սպասարկող անձնակազմ`

Ներդրումային ընկերության գործադիր մարմնի ղեկավար՝
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 3
«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց
 ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

 

ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 3

ՀԻՄՆԱԿԱՆ ՏՆՏԵՍԱԿԱՆ ՆՈՐՄԱՏԻՎՆԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

(ամսական)

 

Ներդրումային ընկերության անվանումը ……………………………………………………………

Ամսաթիվը —————-------- թ-ից

մինչև ————————--- թ.

 

(հազար դրամ)

Ամսվա օրեր	Հաշվեկշռային մեծություններ			Նորմատիվային կապիտալի հաշվարկի համար հիմնական կապիտալի հաշվեկշռային մեծությունից նվազեցվող գումարներ	Նորմատիվային լրացուցիչ կապիտալի հաշվարկին չմասնակցող գումարներ	Նորմատիվների հաշվարկին մասնակցող
	Հիմնական կապիտալ	Լրացուցիչ կապիտալ	Ընդհանուր կապիտալ			Հիմնական կապիտալ	Լրացուցիչ կապիտալ	Լրացուցիչ կապիտալ (ոչ ավելի, քան հիմնական կապիտալի 50%-ը)	Ընդհանուր կապիտալ
	1	2	3	4	5	6	7	8	9
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
Միջին

 

Ներդրումային ընկերության գործադիր մարմնի ղեկավար՝
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 4

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց
ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 4

ԿԱՆՈՆԱԴՐԱԿԱՆ ԿԱՊԻՏԱԼԻ ՁԵՎԱՎՈՐՄԱՆ ԿԱՄ ՓՈՓՈԽՈՒԹՅԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

(յուրաքանչյուր փոփոխության դեպքում)

 

Ներդրումային ընկերության անվանումը …………………………………………………………………………

Կանոնադրական կապիտալի ձևավորման (փոփոխության գրանցման) ամսաթիվը ……………………

Ներդրումային ընկերության կազմակերպական-իրավական ձևը ……………………………………………

(հազար դրամ)

N	Մասնակցի (բաժնետիրոջ)  լրիվ ֆիրմային անվանումը (անունը, ազգանունը)	Մասնակցի (բաժնետիրոջ) ղեկավարների (խորհրդի (դիտորդ խորհրդի)  նախագահ և գործադիր մարմնի ղեկա-վար) անունը, ազգանունը, հայրանունը	Սեփականության ձևը	Բաժնետոմսի տեսակը	Անվանական արժեթղթերի սեփականա-տերերի (բաժ-նետերերի) ռեեստրում գրանցման օրը	Ռեզիդենտությունը	Կանոնա-դրական կապիտալի փոփոխված մասնաբաժնի մեծությունը	Մասնաբաժնի մեծությունը	Տեսակարար կշիռը կանոնա-դրական կապիտալում (%)	Փոստային ինդեքսը, հասցեն (գտնվելու վայր/ բնակու-թյան վայր), հեռախոսը, ֆաքսը
Ա/ 1 և ավելի % բաժնետոմս (բաժնեմաս) ունեցող բաժնետերեր (մասնակիցներ)
1
2
…
	Ընդամենը	x	x	x	x	x				x
	այդ թվում՝ ոչ ռեզիդենտ մասնակիցներ բաժնետերեր (մասնակիցներ)	x	x	x	x	x	Ոչ ռեզիդենտ			x
Բ/ 1 %-ից պակաս բաժնետոմս (բաժնեմաս)  ունեցող բաժնետերեր (մասնակիցներ)
	Ռեզիդենտ	x	x	x	x	x	Ռեզիդենտ			x
	Ոչ ռեզիդենտ	x	x	x	x	x	Ոչ ռեզիդենտ			x
	Ընդամենը	x	x	x	x	x				x
Մասնակիցների ընդհանուր թիվը
այդ թվում՝ ոչ ռեզիդենտների

Ներդրումային ընկերության գործադիր մարմնի ղեկավար՝	_____________________
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝	_____________________

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 5

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`
Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց
ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

 

ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 5

ՆՈՐՄԱՏԻՎԱՅԻՆ ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԿԱՊԻՏԱԼԻ ՓՈՓՈԽՈՒԹՅԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ

(ամսական)

 

Ներդրումային ընկերության անվանումը …………………………………………………………………

Ամսաթիվը ———————— ------- թ-ից

մինչև ————————— -------- թ.

 

(հազար դրամ)

	ԱՆՎԱՆՈՒՄԸ	Հաշվեկշռային մեծությունը հաշվետու ժամանա-կաշրջանի սկզբին	Հաշվեկշռային մեծության փոփոխությու- նը հաշվետու ժամանակա- շրջանի ընթացքում	Հաշվեկշռային մեծությունը հաշվետու ժամանակա-շրջանի վերջում
	Ընդհանուր կապիտալ
	Հիմնական կապիտալ
	Վճարված կանոնադրական կապիտալ, ներառյալ բաժնետոմսերի հավելավճարը
	Գլխավոր պահուստ
	Չբաշխված շահույթ
	Հիմնական կապիտալից նվազեցվող գումարներ՝ այդ թվում՝
1	Ոչ նյութական ակտիվներ` այդ թվում շահագործումից դուրս` բացառությամբ Կանոնակարգ 4/02-ով նախատեսվածից
2	Ներդրումային ընկերության կողմից հետ գնված կամ ձեռք բերված սեփական բաժնետոմսեր (բաժնեմասեր)
3	Բանկի, վարկային կազմակերպության, կամ այլ ներդրումային ընկերության կանոնադրական կապիտալներում ներդրումներ` բացառությամբ Կանոնակարգ 4/02-ով նախատեսվածից
4	Ներդրումային ծառայությունների համար չօգտագործվող նյութական ակտիվներ և դրանց վրա կատարված կապիտալ ներդրումներ
5	Ներդրումային ծառայությունների համար օգտագործվող նյութական ակտիվներ, որոնց մի մասը վարձակալությամբ կամ անհատույց օգտագործման իրավունքով տրվել է այլ անձանց
6	Ներդրումային ծառայությունների համար օգտագործվող նյութական ակտիվների և դրանց վրա կատարված կապիտալ ներդրումների հաշվեկշռային արժեքի` կանոնադրական կապիտալի, գլխավոր պահուստի և չբաշխված շահույթի հանրագումարի` Կանոնակարգ 4/02-ով նախատեսված սահմանաչափը գերազանցող մասը
7	Ներդրումային ընկերության կողմից վարձակալված հիմնական միջոցների վրա կատարված կապիտալ ներդրումներ
8	Այլ անձանց կանոնադրական կապիտալներում ներդրումներ` բացառությամբ Կանոնակարգ 4/02-ով նախատեսվածից
9	Պահանջներ ներդրումային ընկերության հետ փոխկապակցված անձանց նկատմամբ (բացառությամբ Կանոնակարգ 4/02-ով նախատեսվածից)
10	Պահանջներ ներդրումային ընկերության հետ չփոխկապակցված անձանց նկատմամբ, ինչպես նաև վերջիններիս պարտավորություների կատարումն ապահովող այլ միջոցներ` բացառությամբ Կանոնակարգ 4/02-ով նախատեսվածից
11	Հիմնական կապիտալի հաշվարկից նվազեցվող ներդրումային ընկերությանը սեփականության իրավունքով պատկանող ֆինանսական ակտիվների վերաչափումից ստացված օգուտը
12	Աշխատակիցներին տրված առհաշիվ գումարներ, կանխավճարներ և ցանկացած այլ գումարներ, որոնք գերազանցում են ընդհանուր կապիտալի Կանոնակարգ 4/02-ով սահմանված չափը
13	Ապրանքների, աշխատանքների, ծառայությունների ձեռքբերման համար կատարված կանխավճարներ կամ առհաշիվ տրված գումարներ այլ անձանց` Կանոնակարգ 4/02-ով նախատեսված սահմանաչափը գերազանցող մասը
14	30 օրից ավելի ժամկետանց, վերանայված պայմաններով կամ վերաֆինանսավորված ստացվելիք ցանկացած գումարներ` բացառությամբ Կանոնակարգ 4/02-ով նախատեսվածից
	Լրացուցիչ կապիտալ
	Հիմնական կապիտալի հաշվարկից չնվազեցվող ակտիվների վերագնահատման (վերաչափման) պահուստներ

 

Ներդրումային ընկերության գործադիր մարմնի ղեկավար՝
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 6

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց

ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

 

ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 6

______________________________________

 

ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺԵԹՂԹԵՐՈՎ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

(օրական)

 

Աղյուսակ 1. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ԱՌՈՒՎԱՃԱՌՔԻ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը ____________

Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը ..........................................

 

N

Ում հաշվին է գործարքը կնքվել

Ում անունից է գործարքը կնքվել

Գործարքի կնքման ժամը

Գործարքի տեսակը (առք/վաճառք)

Արժեթղթի դասը

Արժեթղթի տարբե-րակիչ ծածկա-գիրը

Թողար-կողի ֆիրմային անվա-նումը, գտնվելու վայրը

Արժե-թղթերի ծավալն անվանա-կան արժեքով

Միավոր արժեթղթի գինը

Քանակը

Ընդհանուր գումարը

Գործարքի արժույթի ISO կոդը

Արժեթղթի տարեկան եկամտա-բերությունը

Գործարքի կնքման վայրը

Գործարքի կնքման ամսաթիվը

Գործարքի մյուս կողմը

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար՝
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 6

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց
ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

 

Աղյուսակ 2. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԻՐԱԿԱՆԱՑՎԱԾ ՌԵՊՈ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը ……………………………………

Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը ..........................................

 

N

Ում հաշվին է գործարքը կնքվել

Ում անունից է գործարքը կնքվել

Գործարքի կնքման ժամը

Գործարքի տեսակը (ռեպո/հ. ռեպո)

Ռեպո գործարքի բնույթը

Արժե- թղթի դասը

Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը

Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը

Արժեթղթերի ծավալն անվանական արժեքով

Միավոր արժե-թղթի գինը

Քանակը

Ընդհանուր գումարը

Գործարքի արժույթի ISO կոդը

Արժեթղթի տարեկան եկամտաբերու- թյունը

Տարեկան ռեպո (հակա-դարձ ռեպո) տոկոսա-դրույքը

Ռեպո/հ.ռեպո գործարքի մարման ամսաթիվը

Գործարքի կնքման վայրը

Գործարքի կնքման ամսաթիվը

Գործարքի մյուս կողմը

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար՝
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 6

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց

ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

Աղյուսակ 3. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԿՆՔՎԱԾ ԵՎ ՉՄԱՐՎԱԾ ԲՈԼՈՐ ՌԵՊՈ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը ......................................................

Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը ..........................................

 

N

Ում հաշվին է գործարքը կնքվել

Ում անունից է գործարքը կնքվել

Գործարքի կնքման ժամը

Գործարքի տեսակը (ռեպո/հ. ռեպո)

Արժեթղթի դասը

Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը

Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը

Արժեթղթերի ծավալն անվանական արժեքով

Գործարքի կնքման ամսաթիվը

Միավոր արժեթղթի գինը

Քանակը

Ընդհանուր գումարը

Գործարքի արժույթի ISO կոդը

Արժեթղթի տարեկան եկամտա-բերությունը

Տարեկան ռեպո (հակադարձ ռեպո) տոկոսա-դրույքը

Ռեպո/հ.ռեպո գործարքի մարման ամսաթիվը

Գոր-ծարքի կնքման վայրը

Գոր-ծարքի մյուս կողմը

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար՝
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 6

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց

ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

Աղյուսակ 4. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺՈՒԹԱՅԻՆ ՖՈՐՎԱՐԴ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը …………………………………

Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը ..........................................

 

N	Ում հաշվին է գործարքը կնքվել	Ում անունից է գործարքը կնքվել	Գործարքի տեսակը (ֆորվարդ առք/ֆորվարդ վաճառք)	Ֆորվարդի հիմքում ընկած արժույթի  ISO կոդը	Ֆորվարդի հիմքում ընկած արժույթի ընդհանուր ծավալը (գումարը)	Միավոր արժույթի փոխարժեքը	Արժույթի (վճարվելիք կամ ստացվելիք) ISO կոդը	Գործարքի կնքման ամսաթիվը	Ֆորվարդի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը	Գործարքի մյուս կողմը

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար՝
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 6

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց

ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

Աղյուսակ 5. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺՈՒԹԱՅԻՆ ՖՅՈՒՉԵՐՍ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը ……………………………………

Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը ..........................................

 

N

Ում հաշվին է գործարքը կնքվել

Ում անունից է գործարքը կնքվել

Գործարքի կնքման ժամը

Գործարքի տեսակը (ֆյուչերս  առք/ֆյուչերս  վաճառք)

Ֆյուչերսների քանակը

Ֆյուչերսի հիմքում ընկած արժույթի ISO կոդը

Միավոր արժույթի  փոխարժեքը

Մեկ ֆյուչերսի հիմքում ընկած արժույթի ընդհանուր  ծավալը (գումարը)

Ընդհա-նուր գումարը

Արժույթի (վճարվելիք կամ ստացվելիք) ISO կոդը

Գործարքի կնքման ամսաթիվը

Ֆյուչերսի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար՝
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 6

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց
ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

 

Աղյուսակ 6. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺԵԹՂԹԵՐՈՎ ՖՈՐՎԱՐԴ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը ……………………………………

Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը ..........................................

 

N

Ում հաշվին է գործարքը կնքվել

Ում անունից է գործարքը կնքվել

Գործարքի տեսակը (ֆորվարդ առք/ֆորվարդ վաճառք)

Արժեթղթի դասը

Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը

Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը

Արժեթղթերի ծավալն անվանական արժեքով

Միավոր արժե-թղթի գինը

Քանակը

Ընդհա-նուր գումարը

Գործարքի արժույթի ISO կոդը

Արժեթղթի տարեկան եկամտաբերու-թյունը

Գործարքի կնքման ամսաթիվը

Գործարքի մյուս  կողմը

Ֆորվարդի վերջնա-հաշվարկի իրակա- նացման ամսա- թիվը

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար՝
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 6

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց

ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

Աղյուսակ 7. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺԵԹՂԹԵՐՈՎ ՖՅՈՒՉԵՐՍ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը …………………………………

Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը ..........................................

 

N

Ում հաշվին է գործարքը կնքվել

Ում անունից է գործարքը կնքվել

Գործարքի կնքման ժամը

Գործարքի տեսակը (ֆյուչերս առք/ֆյուչերս վաճառք)

Ֆյուչերսների քանակը

Մեկ ֆյուչերսի հիմքում ընկած արժեթղթերի քանակը

Արժեթղթի դասը

Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը

Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը

Արժեթղթի   ծավալը` անվանական արժեքով

Միավոր արժեթղթի գինը

Ընդհանուր գումարը

Գործարքի արժույթի ISO  կոդը

Արժեթղթի տարեկան եկամտաբերու- թյունը

Գործարքի կնքման ամսաթիվը

Ֆյուչերսի վերջնա-հաշվարկի իրակա-նացման ամսաթիվը

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար՝
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 6

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց
ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

Աղյուսակ 8. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՅԼ ԱԿՏԻՎՆԵՐՈՎ ՖՈՐՎԱՐԴ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը ………………………………

Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը ..........................................

 

N	Ում հաշվին է գործարքը կնքվել	Ում անունից է գործարքը կնքվել	Գործարքի տեսակը (ֆորվարդ առք/ֆորվարդ վաճառք)	Ֆորվարդի հիմքում ընկած ակտիվի անվանումը	Միավոր ակտիվի գինը	Քանակը	Ընդհանուր գումարը	Արժույթի ISO կոդը	Գործարքի կնքման ամսաթիվը	Ֆորվարդի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը	Գործարքի մյուս կողմը

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար՝
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 6

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց

ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

Աղյուսակ 9. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՅԼ ԱԿՏԻՎՆԵՐՈՎ ՖՅՈՒՉԵՐՍ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը …………………………………

Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը ..........................................

 

N

Ում հաշվին է գործարքը կնքվել

Ում անունից է գործարքը կնքվել

Գործարքի կնքման ժամը

Գործարքի տեսակը (ֆյուչերս առք/ֆյուչերս վաճառք)

Ֆյուչերսնե- րի քանակը

Մեկ ֆյուչերսի հիմքում ընկած ակտիվի քանակը

Ֆյուչերսի հիմքում ընկած ակտիվի անվանումը

Միավոր ակտիվի գինը

Ընդհանուր գումարը

Գործարքի արժույթի ISO կոդը

Գործարքի կնքման ամսաթիվը

Ֆյուչերսի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար՝
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 6

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց

ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

Աղյուսակ 10. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺՈՒԹԱՅԻՆ ՕՊՑԻՈՆՆԵՐԻ ԱՌՔԻ/ՎԱՃԱՌՔԻ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿԱՏԱՐՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը …………………………………

Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը ..........................................

 

N

Ում հաշվին է գործարքը կնքվել

Ում անունից է գործարքը կնքվել

Գործարքի  կնքման ժամը

Գործարքի տեսակը (օպցիոն առք/օպցիոն վաճառք)

Օպցիոնի տեսակը (գնման օպցիոն/ վաճառքի օպցիոն)

Օպցիոնի հիմքում ընկած արժույթի ISO կոդը

Միավոր արժույթի փոխարժեքը

Ֆորվարդի հիմքում ընկած արժույթի ընդհանուր ծավալը (գումարը)

Արժույթի (վճարվելիք կամ ստաց-վելիք) ISO  կոդը

Օպցիոնի  պարգևավճարի

Գործարքի կնքման ամսաթիվը

Օպցիոնի իրականացման

Գործարքի կնքման վայրը

Գործարքի մյուս կողմը

Մեծու-թյունը

Արժույթի ISO կոդը

ամսա-թիվը

ժամանա-կաշրջանը

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար՝
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 6

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց

ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

Աղյուսակ 11. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺԵԹՂԹԵՐՈՎ ՕՊՑԻՈՆՆԵՐԻ ԱՌՔԻ/ՎԱՃԱՌՔԻ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը …………………………………

Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը ..........................................

 

N

Ում հաշվին է գործարքը կնքվել

Ում անունից է գործարքը կնքվել

Գործարքի կնքման ժամը

Գործարքի տեսակը (օպցիոն առք/օպցիոն վաճառք)

Օպցիոնի տեսակը (գնման օպցիոն/ վաճառքի օպցիոն)

Արժե-թղթի դասը

Արժեթղթի տարբե-րակիչ ծածկագիրը

Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը

Արժե-թղթերի ծավալն անվա-նական արժեքով

Միավոր արժե-թղթի գինը

Քանակը

Ընդհանուր գումարը

Արժույթի ISO կոդը

Արժեթղթի տարեկան եկամտա-բերությունը

Օպցիոնի պարգևավճարի

Օպցիոնի իրականացման

Գործարքի կնքման ամսաթիվը

Գոր-ծարքի մյուս կողմը

Գոր-ծարքի կնքման վայրը

մեծու-թյունը

արժույթի ISO կոդը

ամսաթիվը

ժամա-նակա-շրջանը

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար՝
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 6

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց
ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

Աղյուսակ 12. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՅԼ ԱԿՏԻՎՆԵՐՈՎ ՕՊՑԻՈՆՆԵՐԻ ԱՌՔԻ/ՎԱՃԱՌՔԻ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը …………………………………

Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը ..........................................

 

N

Ում հաշվին է գործարքը կնքվել

Ում անունից է գործարքը կնքվել

Գործարքի կնքման ժամը

Գործարքի տեսակը (օպցիոն առք/օպցիոն վաճառք)

Օպցիոնի տեսակը (գնման օպցիոն/ վաճառքի օպցիոն)

Օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը

Միավոր ակտիվի գինը

Քանակը

Ընդհանուր գումարը

Գործարքի արժույթի ISO կոդը

Օպցիոնի  պարգևավճարի

Գործարքի կնքման ամսաթիվը

Օպցիոնի իրականացման

Գործարքի կնքման վայրը

Գործարքի մյուս կողմը

մեծու- թյունը

արժույթի ISO կոդը

ամսա-թիվը

ժամա-նակա-շրջանը

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար՝
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 6

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց
ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

Աղյուսակ 13. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ՓՈԽԱՐԺԵՔԱՅԻՆ ՍՎՈՓ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը ………………………………

Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը ..........................................

 

N

Ում հաշվին է գործարքը կնքվել

Ում անունից է գործարքը կնքվել

Գործարքի տեսակը (ներգրավման սվոփ / տրամադրման սվոփ)

Սվոփի հիմքում ընկած արժույթի ISO կոդը

Սփոթ փոխարժեքը

Ֆորվարդ (գործարքի մարման) փոխարժեքը

Գործարքի արժույթի ISO կոդը

Սվոփի հիմքում ընկած արժույթի ընդհանուր գումարը (ծավալը) հաշվարկված

Գործարքի կնքման ամսաթիվը

Սփոթ գործարքի վերջնահաշվար-կի իրականաց-ման ամսաթիվը

Ֆորվարդի վերջնահաշվար-կի իրականաց-ման ամսաթիվը

Գործարքի կնքման վայրը

Գործարքի մյուս կողմը

սփոթ փոխարժեքով

ֆորվարդ փոխարժեքով

1

2

…

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար՝
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 6

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց
ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

Աղյուսակ 14. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺՈՒԹԱՅԻՆ ՍՎՈՓ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը …………………………………

Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը ..........................................

 

N

Ում հաշվին է գործարքը կնքվել

Ում անունից է գործարքը կնքվել

Գործարքի տեսակը (ներգրավման սվոփ/ տրամադրման սվոփ)

Սվոփի հիմքում ընկած արժույթի ISO կոդը

Սփոթ փոխարժեքը

Ֆորվարդ (մարման) փոխարժեքը

Գործարքի արժույթի ISO կոդը

Ներգրավված արժույթի համար վճարվող տարեկան տոկոսադրույք

Տրամադրված արժույթի համար ստացվող տարեկան տոկոսադրույք

Սվոփի հիմքում ընկած արժույթի ընդհանուր գումարը (ծավալը) հաշվարկված

Գործարքի կնքման ամսաթիվը

Սփոթ գործարքի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը

Ֆորվարդի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը

Գոր-ծարքի կնքման վայրը

Գոր-ծարքի մյուս կողմը

սփոթ փոխարժեքով

ֆորվարդ փոխարժեքով

1

2

…

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար՝
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 6

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց

ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

Աղյուսակ 15. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ՏՈԿՈՍԱԴՐՈՒՅՔԱՅԻՆ ՍՎՈՓ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը …………………………………………

Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը ..........................................

 

N

Ում հաշվին է գործարքը կնքվել

Ում անունից է գործարքը կնքվել

Սվոփ գործարքի հիմքում ընկած արժույթի ընդհանուր գումարը (ծավալը)

Գործարքի արժույթի ISO կոդը

Վճարվող տոկոսադրույք

Ստացվող տոկոսադրույք

Վճարվող տոկոսադրույքի վճարման պարբերակա-նությունը

Ստացվող տոկոսադրույքի վճարման պարբերակա-նությունը

Գործարքի կնքման ամսաթիվը

Սփոթ գործարքի վերջնահաշ-վարկի իրականացման ամսաթիվը

Ֆորվարդի վերջնահաշ-վարկի իրականացման ամսաթիվը

Գործարքի իրականացման վայրը

Գործարքի մյուս կողմը

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար՝
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 6

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց
ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

Աղյուսակ 16. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ՓՈԽԱՐԺԵՔԱՅԻՆ ՏԱՐԲԵՐՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ՎՐԱ ՀԻՄՆՎԱԾ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը ………………………………

Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը ..........................................

 

N

Ում հաշվին է գործարքը կնքվել

Ում անունից է գործարքը կնքվել

Գնվող/վա-ճառվող արժույթի ISO կոդը

Գործարքի արժույթի ISO կոդը

Բացման փոխարժեքը

Կատարման փոխարժեքը

Գործարքի ընդհանուր ծավալը (գործարքի արժույթով)

Շահույթ/ վնաս (գործարքի արժույթով)

Գործարքի կնքման (վերակնքման) ամսաթիվը

Գործարքի բնույթը

Գործարքի մյուս կողմը

Բացման փոխարժեքով

Կատարման փոխարժեքով

1

2

…

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար՝
Գլխավոր հաշվապահ՝

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 6

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց

ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

Աղյուսակ 17. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԳՆԱՅԻՆ ՏԱՐԲԵՐՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ՎՐԱ ՀԻՄՆՎԱԾ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը ………………………………………

Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը ..........................................

 

N

Ում հաշվին է գործարքը կնքվել

Ում անունից է գործարքը կնքվել

Գործարքի առարկա ակտիվի ձեռքբերման (բացման) գինը

Բացման գնի արժույթի ISO կոդ

Գործարքի առարկա հանդիսացող ակտիվի վաճառքի (փակման) գինը

Փակման գնի արժույթի ISO կոդ

Գործարքի առարկա հանդիսացող ակտիվի քանակը (առկայության դեպքում)

Գործարքի ընդհանուր ծավալը

Շահույթ/ վնաս (բացման գնի արժույթով)

Գործարքի կնքման ամսաթիվը

Գործարքի բնույթը

Գործարքի մյուս կողմը

բացման գնով

փակման գնով

1

2

…

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար՝
Գլխավոր հաշվապահ՝

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 7
«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց
ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 7

ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՓԱԹԵԹԻ ԿԱՌԱՎԱՐՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

(ամսական)

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը ……………………………………

Ամսաթիվը ——————————----- թ-ից

մինչև ————————————---------- թ.

 

(հազար դրամ)

Ցուցանիշի անվանումը	Հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ միջոցների ընթացիկ արժեքը
1. Կառավարման վերցված դրամական միջոցներ, այդ թվում՝
1.1 ռեզիդենտ կառավարման հիմնադիրների դրամական միջոցներ, այդ թվում՝
1.1.1 ՀՀ դրամով
1.1.2 ԱՄՆ դոլարով
1.1.3 Եվրո
1.1.4 ՌԴ ռուբլի
1.1.5 այլ արժույթներով
1.2 ոչ ռեզիդենտ կառավարման հիմնադիրների դրամական միջոցներ, այդ թվում՝
1.2.1 ՀՀ դրամով
1.2.2 ԱՄՆ դոլարով
1.2.3 Եվրո
1.2.4 ՌԴ ռուբլի
1.2.5 այլ արժույթներով
2. Կառավարման վերցված արժեթղթեր, այդ թվում՝
2.1 ռեզիդենտ կառավարման հիմնադիրների արժեթղթեր, այդ թվում՝
2.1.1 պետական արժեթղթեր, այդ թվում`
2.1.1.1 ՀՀ կառավարության կողմից թողարկված արժեթղթեր
2.1.1.2 ՀՀ տեղական ինքնակառավարման մարմինների կողմից թողարկված արժեթղթեր
2.1.1.3 ՀՀ կենտրոնական բանկի կողմից թողարկված արժեթղթեր
2.1.1.4 ոչ ռեզիդենտների կողմից թողարկված արժեթղթեր
2.1.1.5 այլ արժեթղթեր
2.1.2 ոչ պետական արժեթղթեր, այդ թվում`
2.1.2.1 ռեզիդենտների կողմից թողարկված բաժնային արժեթղթեր
2.1.2.2 ոչ ռեզիդենտների կողմից թողարկված բաժնային արժեթղթեր
2.1.2.3 ռեզիդենտների կողմից թողարկված ոչ բաժնային արժեթղթեր
2.1.2.4 ոչ ռեզիդենտների կողմից թողարկված ոչ բաժնային արժեթղթեր
2.2 ոչ ռեզիդենտ կառավարման հիմնադիրների արժեթղթեր, այդ թվում՝
2.2.1 պետական արժեթղթեր, այդ թվում`
2.1.1.1 ՀՀ կառավարության կողմից թողարկված արժեթղթեր
2.1.1.2 ՀՀ տեղական ինքնակառավարման մարմինների կողմից թողարկված արժեթղթեր
2.1.1.3 ՀՀ կենտրոնական բանկի կողմից թողարկված արժեթղթեր
2.2.1.4 ոչ ռեզիդենտների կողմից թողարկված արժեթղթեր
2.2.1.5 այլ արժեթղթեր
2.2.2 ոչ պետական արժեթղթեր, այդ թվում`
2.2.2.1 ռեզիդենտների կողմից թողարկված բաժնային արժեթղթեր
2.2.2.2 ոչ ռեզիդենտների կողմից թողարկված բաժնային արժեթղթեր
2.2.2.3 ռեզիդենտների կողմից թողարկված ոչ բաժնային արժեթղթեր
2.2.2.4 ոչ ռեզիդենտների կողմից թողարկված ոչ բաժնային արժեթղթեր

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար`	………………
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 8
«Ներդրումային ծառայություն մատուցող անձանց

կողմից Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց
ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ՁԵՎ 8

ՆԵՐԴՐՈՒՄԱՅԻՆ ԾԱՌԱՅՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ ՄԱՏՈՒՑՈՂ ԱՆՁԻ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՓԱԹԵԹԻ ԿԱՌՈՒՑՎԱԾՔԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը ……………………………………………………………………

Հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա ամսաթիվը ………………………………………….

(հազար դրամ)

N	Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը	Արժեթղթի դասը	Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը	Արժեթղթերի ծավալն անվանական արժեքով	Արժեթղթի քանակը	Արժեթղթի հաշվեկշռային արժեքը	Արժեթղթի դասակարգումն ըստ ձեռքբերման նպատակի	Արժեթղթի կարգավիճակը
ՈՉ ՊԵՏԱԿԱՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐ
Ընդամենը
ՊԵՏԱԿԱՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐ
Ընդամենը

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար՝
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 9
«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց
ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 9

ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՏԵՂԱԲԱՇԽՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը……………………………………………..

Հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա ամսաթիվը ………………………………………….

 

(ՀՀ դրամ)

N	Տեղաբաշխողի կոդը	Արժեթղթի դասը	Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը	Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը	Թողարկողի հետ կնքված պայմանագրի ամսաթիվը	Պայմանագրով նախատեսված տեղաբաշխման			Հաշվետու ժամանակաշրջանում տեղաբաշխված արժեթղթերի
						ենթակա արժեթղթերի քանակը	ենթակա արժեթղթերի ընդհանուր գումարը (անվանական արժեքով)	եղանակը (երաշխավորված (չերաշխավորված))	քանակը	արժեթղթերի ծավալը` անվանական արժեքով	ընդհանուր գումարը (հազար ՀՀ դրամ)

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար՝	……………………
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝	……………………

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 10
«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց
ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 10

ՊԱՀԱՌՈՒԹՅԱՆ ՎԵՐՑՎԱԾ ՈՉ ՊԵՏԱԿԱՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

(ամսական)

 

Աղուսակ 1. Պահառության վերցված ոչ պետական արժեթղթերի վերաբերյալ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը…………………………………

Հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա ամսաթիվը ………………………………………….

 

N	Արժեթղթի սեփականատեր հանդիսացող սուբյեկտը	Արժեթղթի դասը	Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը	Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը	Հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ պահառության վերցված ոչ պետական արժեթղթերի
					քանակը	Այդ թվում`
						գրավադրման հիմքով արգելադրված արժեթղթերի քանակը	կալանված և (կամ) արգելանք դրված արժեթղթերի քանակը
1
2
…

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար՝	…………………………
Գլխավոր հաշվապահ՝	…………………………

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 11

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց
ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 11

ԱՐՏԱՐԺՈՒՅԹԻ ԱՌՔ ՈՒ ՎԱՃԱՌՔԻ ԳՈՐԾԱՌՆՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

(օրական)

 

Ներդրումային ընկերության անվանումը …………………………………………………………

Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը ..........................................

 

N	Գործարքի տեսակը	Գործարքի իրականացման վայրը	Գործարքի արժույթներ (գնվող/ վաճառվող)	Առքի ծավալ (արտարժույթով)	Առքի միջին կշռված փոխարժեք	Վաճառքի ծավալ (արտարժույթով)	Վաճառքի միջին կշռված փոխարժեք	Միջին փոխարժեք	Գործարքի կնքման ամսաթիվը	Սփոթ գործարքի իրականացման ամսաթիվը

 

Ներդրումային ընկերության գործադիր մարմնի ղեկավար`	…………………
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝	…………………

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 12

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`
Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց
ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 12

ԱՐՏԱՐԺՈՒԹԱՅԻՆ ԴԻՐՔԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

(շաբաթական)

 

Ներդրումային ընկերության անվանումը…………………………………………………………

Ամսաթիվը ————————————- թ-ից

մինչև ——————————————— թ.

 

Աղյուսակ 1 (Ներառյալ ածանցյալ գործիքները)

 

(հազար դրամ)

		Արտարժույթի ISO կոդը	………..
Երկուշաբթի	Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին
Երեքշաբթի	Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին
Չորեքշաբթի	Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին
Հինգշաբթի	Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին
Ուրբաթ	Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին
Շաբաթ	Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին
Կիրակի	Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին

 

Աղյուսակ 2 (Առանց ածանցյալ գործիքների)

 

		Արժույթի ISO կոդը	………..
Երկուշաբթի	Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին
Երեքշաբթի	Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին
Չորեքշաբթի	Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին
Հինգշաբթի	Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին
Ուրբաթ	Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին
Շաբաթ	Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին
Կիրակի	Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին

 

Աղյուսակ 3. Ընկերության ակտիվների, պարտավորությունների և հետհաշվեկշռային հոդվածների կազմը ըստ արտարժույթների

 

		Արժույթի ISO կոդը	………..
1	Արտարժութային ակտիվներ
1.1	այդ թվում՝ արտարժութային ռիսկ պարունակող դրամային ակտիվների
2	Արտարժութային պարտավորություններ
2.1	այդ թվում՝ արտարժութային ռիսկ պարունակող դրամային պարտավորություններ
3	Արտարժութային հետհաշվեկշռային հոդվածներ

 

Ներդրումային ընկերության գործադիր մարմնի ղեկավար`	……………………
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝	……………………

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 13

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց
ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 13

ՏՈԿՈՍԱՅԻՆ ԳՈՐԾԻՔՆԵՐԻ ԴԻՐՔԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

(ամսական)

 

ԱՂՅՈՒՍԱԿ 1. Տոկոսային գործիքների երկար դիրք

Ներդրումային ընկերության անվանումը………………………………………………………………….

Հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա ամսաթիվը ………………………………………….

 

Տոկոսային գործիքներ

Տոկոսային գործիքների ժամկետները

Ցպահանջ և մինչև 30 օր

31-ից 90 օր

91-ից 180 օր

181-ից 1 տարի

1-ից 2 տարի

2-ից 3 տարի

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

1.1 Կառավարության

1) ՀՀ պետական (գանձապետական), ՀՀ ԿԲ պարտատոմսեր

2) /ԱԱԱ/Աաա/-ից /ԱԱ-/Աա3/

3) /Ա+/Ա1/-ից /ԲԲԲ-/Բաա3/

4) /ԲԲ+/Բա1/-ից /Բ-/Բ3/

5) /(Բ-)-ից ցածր/(Բ3)-ից ցածր/

6) վարկանիշ չունեցող

1.2 Հուսալի

1.3 Այլ

1) /ԲԲ+/Բա1/-ից /ԲԲ-/Բա3/

2) /ԲԲ-/Բա3/-ից ցածր/

3) վարկանիշ չունեցող

 

(հազ. միավոր)

3-ից 4 տարի

4-ից 5 տարի

5-ից 7 տարի

7-ից 10 տարի

10-ից 15 տարի

15-ից 20 տարի

20 տարուց ավելի

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

 

Ներդրումային ընկերության գործադիր մարմնի ղեկավար`	……………………
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝	……………………

 

ԱՂՅՈՒՍԱԿ 2. Տոկոսային գործիքների կարճ դիրք

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը …………………………….

Հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա ամսաթիվը ………………………………………….

 

Տոկոսային գործիքներ

Տոկոսային գործիքների ժամկետները

Ցպահանջ և մինչև 30 օր

31-ից 90 օր

91-ից 180 օր

181-ից 1 տարի

1-ից 2 տարի

2-ից 3 տարի

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

2.1 Կառավարության

1) ՀՀ պետական (գանձապետական), ՀՀ ԿԲ պարտատոմսեր

2) /ԱԱԱ/Աաա/-ից /ԱԱ-/Աա3/

3) /Ա+/Ա1/-ից /ԲԲԲ-/Բաա3/

4) /ԲԲ+/Բա1/-ից /Բ-/Բ3/

5) /(Բ-)-ից ցածր/(Բ3)-ից ցածր/

6) վարկանիշ չունեցող

2.2 Հուսալի

2.3 Այլ

1) /ԲԲ+/Բա1/-ից /ԲԲ-/Բա3/

2) /ԲԲ-/Բա3/-ից ցածր/

3) վարկանիշ չունեցող

 

(հազ. միավոր)

3-ից 4 տարի

4-ից 5 տարի

5-ից 7 տարի

7-ից 10 տարի

10-ից 15 տարի

15-ից 20 տարի

20 տարուց ավելի

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

գու-մար

<3%

գու-մար

=>3%

 

Ներդրումային ընկերության գործադիր մարմնի ղեկավար`	……………………
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝	……………………

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 14
«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց

 ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 14

ԲԱԺՆԱՅԻՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՌԻՍԿԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

(ամսական)

 

Ներդրումային ընկերության անվանումը…………………………………………………………………………

Ամսաթիվը հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ ………………………………

 

(հազար դրամ)

Բաժնային արժեթղթերի ընդհանուր արժեք
Բաժնային արժեթղթերի գծով երկար դիրք	Բաժնային արժեթղթերի գծով կարճ դիրք

 

Ներդրումային ընկերության գործադիր մարմնի ղեկավար`	……………………
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝	……………………

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 15

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց

 ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ 15

ԱՐԺԵԹՂԹԵՐՈՎ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՈՆՑԵՆՏՐԱՑԻԱՅԻ ՌԻՍԿԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

(ամսական)

 

ԱՂՅՈՒՍԱԿ 1. Բոլոր խոշոր գործարքների գծով կոնցենտրացիայի ռիսկի վերաբերյալ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը…………………………………………

Ամսաթիվը ————————————— թ-ից

մինչև ————————————— թ.

 

(հազար դրամ)

Գործիքի տեսակ	Երկար դիրքի ընդհանուր արժեքը
	Մինչև 10 օր ժամկետայնությամբ	10 օր և ավելի ժամկետայնությամբ
1.1 Բաժնային արժեթղթեր
1.2 Պարտքային արժեթղթեր

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար`	……………………
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝	……………………

  
 

ԱՂՅՈՒՍԱԿ 2. Առաջին 5 խոշոր գործարքների գծով կոնցենտրացիաների ռիսկի վերաբերյալ աղյուսակներ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը…………………………………………

Ամսաթիվը ————————— թ-ից

մինչև —————————————- թ.

 

(հազար դրամ)

Գործիքի տեսակ	Երկար դիրքի ընդհանուր արժեքը
	Մինչև 10 օր ժամկետայնությամբ	10 օր և ավելի ժամկետայնությամբ
2.1 Բաժնային արժեթղթեր
1
2
3
4
5
2.2 Պարտքային արժեթղթեր
1
2
3
4
5

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար`	…………………
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝	…………………

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 16

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց 

ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 16

ԳՈՐԾԸՆԿԵՐՈՋ ՎԱՐԿԱՅԻՆ ՌԻՍԿԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

(ամսական)

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը……………………………

Ամսաթիվը ———————————————— թ-ից

մինչև ————————————————— թ.

 

(հազար դրամ)

Գործարքի տեսակը	Ակտիվների (արժեթղթերի և դրամական միջոցների) արժեքը
1. Ազատ առաքում
2. Ռեպո գործարքներ, արժեթղթերի ապահովվածությամբ ներգրավված վարկեր
3. Հակադարձ ռեպո գործարքներ, արժեթղթերի ապահովվածությամբ տրամադրված վարկեր
4. Չկարգավորվող շուկայի ածանցյալներ
5. Այլ գործարքներ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար`	…………………
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝	…………………

 

(Հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 17

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց
ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 17

ԹՈՂԱՐԿՈՂՆԵՐԻ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՍԵՓԱԿԱՆԱՏԵՐԵՐԻ ՌԵԵՍՏՐԻ ՎԱՐՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

(եռամսյակային)

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցողի անվանումը ...............................................................

Հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա ամսաթիվը ………………………………………….

 

N	Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը	Արժեթղթի դասը	Տվյալ դասի տեղաբաշխված արժեթղթերի քանակը	Տվյալ դասի տեղաբաշխված արժեթղթերի անվանական արժեքը	Ռեեստրի վարման վերաբերյալ պայմանագրի կնքման ամսաթիվը	Հաշվետու ժամանակաշրջանի սկզբում թողարկողի տվյալ դասի արժեթղթերի սեփականատերերի թիվը			Հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջում թողարկողի տվյալ դասի արժեթղթերի սեփականատերերի թիվը
						ընդհանուր թիվը	այդ թվում`		ընդհանուր թիվը	այդ թվում`
							ոչ ռեզիդենտ սեփականա-տերերի թիվը	թողարկման ծավալի 5 %-ը գերազանցող արժեթղթերի սեփականա-տերերի թիվը		ոչ ռեզիդենտ սեփականա-տերերի թիվը	թողարկման ծավալի 5 %-ը գերազանցող արժեթղթերի սեփականա-տերերի թիվը
1) ԱՐԺԵԹՂԹԵՐ, ՈՐՈՆՑ ԱԶԴԱԳԻՐԸ ԳՐԱՆՑՎԱԾ Է ԿԵՆՏՐՈՆԱԿԱՆ ԲԱՆԿՈՒՄ
2) ԱՐԺԵԹՂԹԵՐ, ՈՐՈՆՑ ՎՐԱ ՉԻ ՏԱՐԱԾՎՈՒՄ ԱԶԴԱԳՐԻ ԳՐԱՆՑՄԱՆ ՊԱՀԱՆՋԸ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար`	…………………
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝	…………………

 

(Հավելվածը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 18

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց
ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 18

ՊԱՀԱՌՈՒԹՅԱՆ ՎԵՐՑՎԱԾ ՊԵՏԱԿԱՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ

(շաբաթական)

 

Աղուսակ 1. Պահառության վերցված պետական արժեթղթերի վերաբերյալ

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը……………………………………..

Հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա ամսաթիվը ………………………………………….

 

N	Արժեթղթի սեփականատեր հանդիսացող սուբյեկտը	Արժեթղթի դասը	Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը	Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը	Հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ պահառության վերցված պետական արժեթղթերի
					անվա-նական արժեքը	Այդ թվում`
						գրավադրման հիմքով արգելադրված արժեթղթերի անվանական արժեքը	կալանված և (կամ) արգելանք դրված արժեթղթերի անվանական արժեքը
1
2
…

 

Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար`	…………………
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ՝	…………………

 

(Հավելվածը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)

 

ՀԱՎԵԼՎԱԾ 19

«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց`

Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց

 ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի

 

	ՎԱՐԿԱՅԻՆ ՌԻՍԿԻ ՀԱՇՎԱՐԿՈՒՄ ՕԳՏԱԳՈՐԾՎՈՂ ՌԻՍԿԻ ԿՇԻՌՆԵՐԻ ԱՂՅՈՒՍԱԿ
1	Ակտիվների տեսակները	Ռիսկի կշիռներ (տոկոս)
2	Պահանջներ ՀՀ կառավարության, Կենտրոնական բանկի նկատմամբ	0
3	Պահանջներ Արժույթի միջազգային հիմնադրամի, Համաշխարհային բանկի, Եվրոպական կենտրոնական բանկի, Եվրոպական վերակառուցման և զարգացման բանկի, ինչպես նաև Կենտրոնական բանկի խորհրդի համաձայնությամբ՝ այլ միջազգային ֆինանսական կազմակերպությունների նկատմամբ պահանջներ	0
4	Պահանջներ օտարերկրյա կառավարությունների և կենտրոնական բանկերի նկատմամբ	/ԱԱԱ/Աաա/-ից /ԱԱ-/Աա3/ 0 /Ա+/Ա1/-ից /Ա-/Ա3/ 20 /ԲԲԲ+/Բաա1/-ից /ԲԲԲ-/Բաա3/ 50 /ԲԲ+/Բա1/-ից /Բ-/Բ3/ 100 /(Բ-)-ից ցածր/(Բ3)-ից ցածր/ 150 վարկանիշ չունեցող  100
5	Պահանջներ օտարերկրյա տեղական կառավարման մարմինների նկատմամբ	/ԱԱԱ/Աաա/-ից /ԱԱ-/Աա3/ 20 /Ա+/Ա1/-ից /ԲԲԲ-/Բաա3/ 50 /ԲԲ+/Բա1/-ից /Բ-/Բ3/ 100 /(Բ-)-ից ցածր/(Բ3)-ից ցածր/ 150 վարկանիշ չունեցող  100
6	Կարճաժամկետ պահանջներ օտարերկրյա բանկերի նկատմամբ	/Ա-1+,Ա-1/Ֆ1+,Ֆ1/Պ-1/ 20 /Ա-2/Ֆ2/Պ-2/ 50 /Ա-3/Ֆ3/Պ-3/ 100 /Ա-3-ից ցածր/Ֆ3-ից ցածր/ՆՊ/ 150 վարկանիշ չունեցող  100
7	Երկարաժամկետ պահանջներ օտարերկրյա բանկերի նկատմամբ	/ԱԱԱ/Աաա/-ից /ԱԱ-/Աա3/ 20 /Ա+/Ա1/-ից /ԲԲԲ-/Բաա3/ 50 /ԲԲ+/Բա1/-ից /Բ-/Բ3/ 100 /(Բ-)-ից ցածր/(Բ3)-ից ցածր/  150 վարկանիշ չունեցող  100
8	Կենտրոնական բանկի կողմից վարկանիշ ստացած ոչ բանկ կազմակերպությունների նկատմամբ պահանջներ	«Ա+»-ից «Բ -» 20 «Գ+»-ից «Գ -» 50 «Դ+»-ից «Դ -» 100 «Ե+»-ից «Զ» 150 վարկանիշ չունեցող  100
9	Կարճաժամկետ պահանջներ օտարերկրյա ոչ բանկ կազմակերպությունների նկատմամբ	/Ա-1+,Ա-1/Ֆ1+,Ֆ1/Պ-1/ 20 /Ա-2/Ֆ2/Պ-2/ 50 /Ա-3/Ֆ3/Պ-3/ 100 /Ա-3-ից ցածր/Ֆ3-ից ցածր/ՆՊ/ 150 վարկանիշ չունեցող  100
10	Երկարաժամկետ պահանջներ օտարերկրյա ոչ բանկ կազմակերպությունների նկատմամբ	/ԱԱԱ/Աաա/-ից /ԱԱ-/Աա3/ 20 /Ա+/Ա1/-ից /Ա-/Ա3/ 50 /ԲԲԲ+/Բաա1/-ից /ԲԲ-/Բա3/ 100 /(ԲԲ-)-ից ցածր/(Բա3)-ից ցածր/ 150 վարկանիշ չունեցող  100
11	Պահանջներ Հայաստանի Հանրապետության տարածքում գործող բանկերի և օտարերկրյա բանկերի՝ Հայաստանի Հանրապետության տարածքում գործող մասնաճյուղերի նկատմամբ	50
12	Պահանջներ Հայաստանի Հանրապետության համայնքների նկատմամբ	100
13	Պայմանագրով սահմանված ժամկետում չկատարված պահանջներ	100
14	Բոլոր այն պահանջները, որոնք ընդգրկված չեն 1-13-րդ կետերում	100

(Հավելվածը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն)