З А К О Н

РЕСПУБЛИКИ АРМЕНИЯ

Принят 18 января 2022 года

О БЕЗНАЛИЧНЫХ ОПЕРАЦИЯХ

ГЛАВА 1

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 1.

Предмет регулирования Закона

1. Настоящим Законом регулируются отношения, связанные с выплатами в безналичной форме за сделки по отчуждению товаров, отчуждению имущества, пользованию товарами, пользованию имуществом, выполнению работ и оказанию услуг, выплатами в безналичной форме, производимыми в целях заработных плат, стипендий, пенсий, пособий, займов, представительских расходов, командировок, а также связанные с безналичными операциями иные отношения на территории Республики Армения.

Статья 2.

Сфера действия Закона

1. Настоящий Закон распространяется на находящихся на территории Республики Армения физических лиц, действующие на территории Республики Армения организации, иностранные организации, действующие на территoрии Республики Армения обособленные подразделения иностранных организаций, индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов, органы системы государственного управления и органы местного самоуправления.

2. Настоящий Закон распространяется на сделки, заключенные (в письменной или устной форме) на территории Республики Армения и предусматривающие фактическую выплату за них (фактически оплаченные) на территории Республики Армения, а также сделки, заключенные за пределами Республики Армения, однако предусматривающие выплату (фактически оплаченные) на территории Республики Армения.

Статья 3.

Основные понятия, используемые в Законе

1. Применяемые в настоящем Законе основные понятия имеют следующее значение:

1) операция (выплата) в безналичной форме — выплата, инициированная наличным или безналичным способом, которая направляется (перечисляется) на банковский счет бенефициара (получателя выплаты), либо выплата, инициированная безналичным способом, которая направляется (перечисляется) на счет электронных денег бенефициара (получателя выплаты). Причем выплатой, инициированной безналичным способом, считается выплата (перечисление), произведенная с банковского счета или со счета электронных денег инициирующего лица;

2) киоск — вид объекта торговли, установленный законом "О торговле и услугах";

3) заработная плата — установленная Трудовым кодексом Республики Армения заработная плата и приравненные к ней выплаты, а также договорной доход, установленный законом "О накопительных пенсиях";

4) операция (выплата) в наличной форме — не являющаяся безналичной выплата, установленная настоящим Законом;

5) наличные деньги — валюта Республики Армения или иностранная валюта в виде банкнот или монет;

6) физическое лицо — гражданин Республики Армения, иностранный гражданин, лицо с двойным гражданством, лицо без гражданства;

7) организация — созданное (получившее государственную регистрацию, поставленное на учет) на территории Республики Армения юридическое лицо, действующее на территории Республики Армения, его обособленное подразделение и учреждение, иностранная организация, действующее на территории Республики Армения обособленное подразделение иностранной организации;

8) устройства, принимающие платежную карту или иные платежные инструменты, применяемые на базе платежных технологий — POS — терминал и подобные иные устройства, которые имеют возможность принимать выплату в безналичной форме;

9) индивидуальный предприниматель — в соответствии со значением, установленным Законом Республики Армения "Об индивидуальном предпринимателе";

10) нотариус — в соответствии со значением, установленным Законом "О нотариате";

11) электронные деньги, платежная карта, платежный инструмент — в соответствии со значением, установленным Законом "О платежно-расчетных системах и платежно-расчетных организациях";

12) адвокат — в соответствии со значением, установленным Законом "Об адвокатуре";

13) органы системы государственного управления — в соответствии со значением, установленным Законом "Об органах системы государственного управления";

14) органы местного самоуправления — в соответствии со значением, установленным Законом "Об органах местного самоуправления";

15) банк — в соответствии со значением, установленным Законом "О банках и банковской деятельности";

16) страховая компания — в соответствии со значением, установленным Законом "О страховании и страховой деятельности";

17) кредитная организация — в соответствии со значением, установленным Законом "О кредитных организациях";

18) ломбард — в соответствии со значением, установленным Законом "О ломбардах и ломбардной деятельности".

Статья 4.

Осуществление сделок в безналичной форме индивидуальными предпринимателями, нотариусами, адвокатами и организациями

1. С 1 июля 2022 года на территории Республики Армения выплата индивидуальными предпринимателями и организациями за превышающие 300 000 драмов Республики Армения сделки по отчуждению товаров, отчуждению имущества, пользованию товарами, пользованию имуществом, выполнению работ и оказанию услуг, выплате установленных Налоговым кодексом Республики Армения пассивных доходов, сделок по предоставлению и получению займов, если одной их стороной является физическое лицо и получение выплат производятся безналичным способом, независимо от порядка выплаты, если настоящим Законом и иными законами за эти сделки не предусмотрено более низких лимитов выплат и иных исключений. Исключение составляют также сделки по приобретению оформленных по налоговому счету возврата НДС товаров, выписанных в установленном порядке в розничной торговле иностранными гражданами и лицами без гражданства, за которые на территории Республики Армения максимального размера принятия суммы наличными деньгами не применяется.

2. Выплата и получение выплаты за любую сделку, осуществляемую между иностранными организациями и индивидуальными предпринимателями, нотариусами, адвокатами, организациями, физическими лицами Республики Армения, производится в безналичной форме, независимо от порядка выплаты, если выплата или получение выплаты производится на территории Республики Армения.

3. Принятие выплат за оказание адвокатских услуг, а также всех консультационных (бухгалтерских, аудиторских, юридических, финансовых, по информационным технологиям и иных консультационных) услуг производится в безналичной форме, если иное не предусмотрено законодательством.

4. Принятие выплат за осуществление нотариальных действий или за оказанные нотариусом услуги производится в безналичной форме. За производство нотариальных действий нотариус взимает государственную пошлину в безналичной форме, если иное не предусмотрено законодательством.

5. Выплата и получение выплат за любую сделку, на территории Республики Армения осуществляемую между индивидуальными предпринимателями, нотариусами, адвокатами и организациями, производится в безналичной форме, независимо от порядка выплаты.

6. Кредиты и займы, предоставляемые банками, кредитными организациями, предоставляются исключительно в безналичной форме. Банки могут принимать и возвращать вклады (включая проценты) также в наличной форме, если иное не предусмотрено Гражданским кодексом Республики Армения или договором. Кредиты, предоставленные банками, кредитными организациями, могут быть погашены (возвращены) также в наличной форме, если иное не предусмотрено Гражданским кодексом Республики Армения или договором, а займы, предоставленные банками, кредитными организациями, погашаются (возвращаются) исключительно в безналичной форме.

7. Ломбарды предоставляют кредиты исключительно в безналичной форме: с 1 июля 2022 года — кредиты, предоставляемые на сумму более 80 000 драмов Республики Армения, с 1 января 2023 года — кредиты, предоставляемые на сумму более 50 000 драмов Республики Армения, с 1 января 2024 года — кредиты, предоставляемые на сумму более 20 000 драмов Республики Армения.

8. Организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы и адвокаты не имеют права в предусматривающих выплату в безналичной форме сделках (договорах) или в предложениях (офертах) сделок (договоров) по отчуждению товаров, отчуждению имущества, пользованию товарами, пользованию имуществом, выполнению работ и оказанию услуг предлагать и (или) получать более высокую цену (стоимость), чем предлагают и (или) получают в предусматривающих выплату в наличной форме сделках (договорах) или в предложениях (офертах) сделок (договоров) по отчуждению товаров, отчуждению имущества, пользованию товарами, пользованию имуществом, выполнению работ и оказанию услуг.

9. Нормативными правовыми актами Центрального Банка могут устанавливаться максимальный и минимальный лимит комиссионных плат за установленные настоящим Законом безналичные сделки, а также случаи, порядок и условия их выплаты.

Статья 5.

Осуществление сделок в безналичной форме между физическими лицами

1. С 1 июля 2022 года на территории Республики Армения превышающая 500 000 драмов Республики Армения выплата и получение выплаты между физическими лицами за все сделки, возникающие в результате которых права подлежат обязательной регистрации, производятся в безналичной форме, независимо от порядка выплаты, если иными законами за эти сделки не предусмотрено более низких лимитов выплат, а также предоставление и получение превышающих 300 000 драмов Республики Армения займов между физическими лицами осуществляется в безналичной форме.

2. С 1 июля 2023 года на территории Республики Армения превышающaя 300 000 драмов Республики Армения выплатa и получение выплаты между физическими лицами за все сделки производятся в безналичной форме.

Статья 6.

Ограничения на выплату в наличной форме заработной платы, пенсии и иных выплат

1. Установленные законом или трудовым договором заработные платы выплачиваются в безналичной форме с 1 июля 2022 года — осуществляющими деятельность в городе Ереване организациями, индивидуальными предпринимателями, адвокатами и нотариусами, с 1 июля 2023 года — осуществляющими деятельность в административных центрах марзов Республики Армения организациями, индивидуальными предпринимателями, адвокатами и нотариусами, с 1 июля 2024 года — осуществляющими деятельность в иных населенных пунктах Республики Армения организациями, индивидуальными предпринимателями, адвокатами и нотариусами. На основании письменного заявления имеющего группу инвалидности лица его заработная плата может выплачиваться в наличной форме.

2. Любая выплата, производимая из государственного или общинного бюджетов и в эти бюджеты, производится в безналичной форме. Правительством могут устанавливаться виды составляющих исключение из настоящей части выплат и перечень отдельных категорий получателей таких выплат, которые могут выплачивать или которым может выплачиваться выплата в наличной форме.

3. Стипендии, выплаты, производимые за представительские расходы, выплаты, производимые в целях командировки, выплаты, связанные с государственными закупками, производятся в безналичной форме с 1 июля 2022 года — осуществляющими деятельность в городе Ереване индивидуальными предпринимателями и организациями, с 1 июля 2023 года — осуществляющими деятельность в административных центрах марзов Республики Армения организациями и индивидуальными предпринимателями, с 1 июля 2024 года — осуществляющими деятельность в иных населенных пунктах Республики Армения организациями и индивидуальными предпринимателями.

4. Начиная с 1 июля 2022 года — в городе Ереване, с 1 июля 2023 года — в административных центрах марзов Республики Армения, с 1 июля 2024 года — в иных населенных пунктах Республики Армения выплаты, производимые за все медицинские услуги, оказанные в медицинских организациях (учреждениях), принимаются в безналичной форме.

5. Начиная с 1 июля 2022 года — в городе Ереване, с 1 июля 2023 года — в административных центрах марзов Республики Армения, с 1 июля 2024 года — в иных населенных пунктах Республики Армения выплаты, производимые за все образовательные услуги, оказанные в учебных (в том числе в высших учебных) заведениях, — принимаются в безналичной форме.

6. Страховые возмещения производятся в безналичной форме.

7. Начиная с 1 июля 2022 года, государственные органы и органы местного самоуправления осуществляют все связанные с их деятельностью операции (произведение выплат и получение выплат) в безналичной форме, за исключением установленных Правительством случаев.

8. Пенсии, государственные пособия, выплачиваемые в установленном для пенсий порядке, и иные денежные выплаты, а также пособие по уходу выплачиваются в порядке, установленном законами "О государственных пенсиях", "О государственных пособиях". Для выплаты в наличной форме пенсии, государственных пособий, выплачиваемых в установленном для пенсий порядке, и иных денежных выплат, а также пособия по уходу согласно законам "О государственных пенсиях", "О государственных пособиях" могут устанавливаться исключения совместным нормативным правовым актом Центрального банка и Министерства труда и социальных вопросов.

Статья 7.

Дробление и недействительность сделки (договора)

1. Раздробленная (разделенная на две или более части) в целях уклонения от требований настоящего Закона и их невыполнения сделка (договор) по смыслу настоящего Закона является одной единой сделкой (договором), и на них распространяются положения настоящего Закона.

2. Несоблюдение требований статьи 4 или 5 настоящего Закона, в том числе в случае сделок (договоров), являющихся частью предусмотренной частью 1 настоящей статьи сделки (договора), приводит к недействительности сделки (договора). Подобная сделка (договор) ничтожна.

(статья 7 дополнена, отредактирована в соответствии с HO-269-N от 9 июня 2022 года)

Статья 8.

Исчисление выраженной в иностранной валюте сделки (договора) и установленных настоящим Законом выплат

1. При выплате в иностранной валюте установленных настоящим Законом выплат, за исключением выплат, произведенных иными платежными инструментами, применяемыми на базе карточных или платежных технологий, их исчисление в установленных настоящим Законом целях осуществляется на основании установленного и опубликованного Центральным банком среднего обменного курса, если иное не предусмотрено договором.

Статья 9.

Применение устройств, принимающих платежные карты

1. Установленные Налоговым кодексом Республики Армения субъекты, имеющие обязательство по применению контрольно-кассовых аппаратов, а также осуществляющие продажу билетов на пассажироперевозки, совершаемые воздушным транспортом, должны по желанию клиента обязательно обеспечивать принятие безналичной выплаты посредством платежных карт, за исключением киосков. Указанные субъекты в дополнение к принятию безналичных выплат посредством платежных карт могут по своему желанию обеспечивать также принятие безналичной выплаты посредством применяемых на базе платежных технологий иных платежных инструментов.

2. Правительство может устанавливать перечень государственных органов и органов местного самоуправления, а также не указанных в части 1 настоящей статьи субъектов, которые обязательно должны устанавливать и применять устройства, принимающие платежные карты или применяемые на базе платежных технологий иные платежные инструменты.

3. В случае неисправности устройств, принимающих платежные карты или применяемые на базе платежных технологий иные платежные инструменты, указанные в частях 1 и 2 настоящей статьи субъекты обязаны в течение двух рабочих дней, если нормативными правовыми актами Центрального банка иных сжатых сроков не предусмотрено, отремонтировать или заменить данное устройство. Если принятие выплат по платежным картам или применяемым на базе платежных технологий иным платежным инструментам производится посредством применения контрольно-кассовых аппаратов, то в случае их неисправности указанные в частях 1 и 2 настоящей статьи субъекты должны руководствоваться утвержденными постановлением Правительства правилами.

4. Обслуживание устройств, принимающих платежные карты, или применяемые на базе платежных технологий иные платежные инструменты осуществляется в порядке, установленном законодательством Республики Армения и (или) соответствующими договорами.

5. Обмен сведениями между Центральным банком и Комитетом государственных доходов Республики Армения относительно устройств, принимающих платежные карты или применяемые на базе платежных технологий иные платежные инструменты и (или) контрольно-кассовых аппаратов, а также обмен иными сведениями, связанными с безналичными операциями, осуществляется совместным нормативным правовым актом Центрального банка и Комитета государственных доходов Республики Армения.

(статья 9 отредактирована в соответствии с HO-269-N от 9 июня 2022 года)

ГЛАВА 2

КОНТРОЛЬ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Статья 10.

Контроль в отношении требований Закона или принятых на его основании нормативных правовых актов

1. Контроль за соблюдением организациями, индивидуальными предпринимателями, адвокатами, физическими лицами и нотариусами требований настоящего Закона или принятых на его основании нормативных правовых актов и применение мер ответственности осуществляется Комитетом государственных доходов Республики Армения, за исключением контроля, осуществляемого за лицензированными, зарегистрированными и (или) контролируемыми Центральным банком лицами и случаев нарушения требований иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового законодательства и трудового права. Причем, в случае сделок между организациями, индивидуальными предпринимателями, нотариусами и адвокатами нарушение требований настоящего Закона или принятых на его основании нормативных правовых актов влечет ответственность для всех сторон сделки, а в случае сделок между организациями, индивидуальными предпринимателями, нотариусами, адвокатами и физическими лицами ответственность возникает только для организаций, индивидуальных предпринимателей, адвокатов и нотариусов, за исключением случаев нарушения требований иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового законодательства и трудового права.

2. Контроль за соблюдением лицензированными, зарегистрированными и (или) контролируемыми Центральным банком лицами требований настоящего Закона или принятых на его основании нормативных правовых актов и применение мер ответственности осуществляется Центральным банком в установленном законом порядке.

3. Контроль за соблюдением требований настоящего Закона или принятых на его основании нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового законодательства и трудового права, и применение мер ответственности осуществляется Инспекционным органом здравоохранения и труда Республики Армения.

Статья 13.

Ответственность за нарушение Закона или принятых на его основании нормативных правовых актов

1. В случае нарушения организациями, индивидуальными предпринимателями, адвокатами и нотариусами требований настоящего Закона или принятых на его основании нормативных правовых актов, за исключением норм, содержащих нормы трудового законодательства и трудового права, применяется установленная Налоговым кодексом Республики Армения ответственность, а в случае нарушения физическими лицами требований настоящего Закона или принятых на его основании нормативных правовых актов применяются меры ответственности, установленные Кодексом Республики Армения об административных правонарушениях.

2. В случае нарушения организациями, индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами и физическими лицами требований настоящего Закона или принятых на его основании нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового законодательства и трудового права, применяются меры ответственности, установленные Кодексом Республики Армения об административных правонарушениях.

Статья 12.

Заключительная часть

1. Настоящий Закон вступает в силу с 1 июля 2022 года и распространяется на правоотношения, возникшие после вступления в силу настоящего Закона.

Исполняющий полномочия Президента Республики	А. Симонян
8 февраля 2022 года Ереван HO-12-N

Дата официального опубликования — 8 февраля 2022 года.

Опубликование русского перевода 20 января 2023 года.