ՀԱՅԱՍՏԱՆԻ ՀԱՆՐԱՊԵՏՈՒԹՅԱՆ

ԿԵՆՏՐՈՆԱԿԱՆ ԲԱՆԿԻ ԽՈՐՀՈՒՐԴ

Ո Ր Ո Շ ՈՒ Մ

23 սեպտեմբերի 1998 թվականի N 193

«ԲԱՆԿԵՐՈՒՄ ՎԵՐՍՏՈՒԳՈՒՄՆԵՐԻ ԻՐԱԿԱՆԱՑՈՒՄԸ, ԲԱՆԿԵՐԻ ԱՈՒԴԻՏԱՅԻՆ ՍՏՈՒԳՈՒՄԸ» 4-ՐԴ ԿԱՆՈՆԱԿԱՐԳՈՒՄ ՓՈՓՈԽՈՒԹՅՈՒՆ ԵՎ ԼՐԱՑՈՒՄ ԿԱՏԱՐԵԼՈՒ ՄԱՍԻՆ

Ղեկավարվելով «Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 20-րդ հոդվածի դրույթներով, հաշվի առնելով Հայաստանի բանկերի ասոցիացիայի եզրակացությունը` Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի խորհուրդը որոշում է.

1. Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի վարչության 1996 թվականի օգոստոսի 16-ի N 139 որոշմամբ հաստատված «Բանկերում վերստուգումների իրականացումը, բանկերի աուդիտային ստուգումը» 4-րդ կանոնակարգում կատարել հետևյալ փոփոխությունը և լրացումը.

1.1. 1.5 կետի «դ» ենթակետի առաջին պարբերությունը վերաշարադրել հետևյալ խմբագրությամբ.

«դ) Հայաստանի Հանրապետության օրենսդրությամբ սահմանված կարգով աշխատանքային խմբի կողմից սահմանված ժամկետում վերջինիս ներկայացնել վարկային ներդրումների ամփոփագիր (հավելված 1), անհրաժեշտ տեղեկանքներ, բացատրագրեր, փաստաթղթեր և (կամ) նրանց պատճեններ (հաստատված վերստուգվող բանկի կնիքով և ղեկավարի ստորագրությամբ), որոնք անմիջականորեն առնչվում են վերստուգման ծրագրի իրականացմանը».

1.2. հաստատել 4-րդ կանոնակարգի հավելված 1-ը («Վարկային ներդրումների ամփոփագիրը» և «Վարկային ներդրումների ամփոփագրի լրացման կարգը» (կցվում է)):

2. Սույն որոշումն ուժի մեջ է մտնում 1999 թվականի հունվարի 1-ից:

Հավելված 1(բ)

Հաստատված է ՀՀ կենտրոնական բանկի խորհրդի 1998 թվականի սեպտեմբերի 23-ի N 193 որոշմամբ

Վարկային ներդրումների ամփոփագրի լրացման կարգը

Վարկային ներդրումների ամփոփագրի տեքստային տեղեկատվություն պարունակող սյունակներում յուրաքանչյուր բառ, տառ անհրաժեշտ է լրացնել մեծատառերով` բառերի կամ տառերի միջև թողնելով մեկ ազատ (բաց) տեղ, իսկ որպես չակերտ օգտագործել « » նշանը: Ամփոփագրի սյունակներում արտացոլվող ամսաթվերը անհրաժեշտ է լրացնել հետևյալ ֆորմատով` DD.MM.YYYY (օրինակ` 25.11.1998): Սյունակներում բոլոր գումարային թվերը անհրաժեշտ է արտացոլել հազարական ստորակետերով (օրինակ` 156,000 կամ 1,289,100): Եթե ամփոփագրի վանդակներից որևէ մեկը լրացման կարիք չունի, ապա համապատասխան վանդակը պետք է դատարկ մնա (գծիկ կամ այլ խորհրդանիշ (սիմվոլ) չպետք է նշել):

1-ին սյունակում լրացվում է յուրաքանչյուր վարկառուի առանձնահատուկ կոդը (կոդը կարող է որոշել լրացնողը), որը յուրաքանչյուր վարկառուի համար պետք է լինի միակը: Եթե մի վարկառուի վերաբերյալ լրացվում է մի քանի տող, ապա յուրաքանչյուր տողի 1-ին սյունակում տվյալ վարկառուի կոդը կրկնվում է:

2-րդ սյունակում լրացվում է վարկատուի (բանկի) և վարկառուի միջև կնքված վարկային պայմանագրի համարը (օրինակ` 5): Համարից առաջ ոչ մի բառ (օրինակ` «թիվ» բառը) կամ նշան (օրինակ` «N») չպետք է գրվի:

3-րդ սյունակում լրացվում է վարկառուի վարկային հաշվի համարը (օրինակ` 123006798101):

4-րդ սյունակում լրացվում է վարկառուի լրիվ անվանումը, կազմակերպաիրավական տեսակը, եթե վարկառուն իրավաբանական անձ է (օրինակ` «ԱՐԵՎԻԿ» ՍՊԸ («ՓԱՅԼ» Փ/Ձ)), որտեղ փակագծերում նշվածը վարկառուի նախկին անվանումն է: Իսկ եթե վարկառուն ֆիզիկական անձ է, ապա պետք է լրացվի անձի անունը, ազգանունը (օրինակ` ՀԱՍՄԻԿ ԱՎԱԳՅԱՆ (ՀԱՍՄԻԿ ԳԱԼՍՏՅԱՆ)), որտեղ փակագծերում նշվածը վարկառուի նախկին անունը, ազգանունն է: Նախկինը գրվում է, եթե անվանումը կամ անունը, ազգանունը փոփոխվել են:

5-րդ սյունակում լրացվում է վարկառուի ՀՎՀՀ-ն (հարկ վճարողի հաշվառման համարը), իսկ եթե ՀՎՀՀ չունի` ՀՀ հարկային տեսչությունում գրանցված չէ, ապա այդ սյունակում լրացվում են վարկառուի անձնագրի տվյալները` սերիան, համարը` առանց ազատ (բաց) տեղերի և գծիկների (օրինակ` XICL576128):

6-րդ սյունակում լրացվում է վարկառուի իրավաբանական հասցեն` եթե վարկառուն իրավաբանական անձ է, իսկ եթե վարկառուն ֆիզիկական անձ է` բնակության հասցեն (օրինակ` ԵՐԵՎԱՆ ՓԱՓԱԶՅԱՆ 5/8):

7-րդ սյունակում լրացվում է Կ տառը, եթե վարկառուն բանկի հետ կապված անձ է: Կ տառի կողքին ոչինչ չպետք է գրվի (կետ (.) և այլն):

8-րդ սյունակում լրացվում է վարկի փաստացի տրման ամսաթիվը:

9-րդ սյունակում լրացվում է վարկի մարման ամսաթիվը` ըստ վարկային պայմանագրի:

10-րդ սյունակում լրացվում է վարկի գումարը` համաձայն վարկային պայմանագրի (օրինակ` եթե պայմանագրով նախատեսված է վարկառուին տրամադրել 10,000 ԱՄՆ-ի դոլարի վարկ, վանդակում գրվում է` 10,000, իսկ եթե նախատեսված է 1,100,000 դրամի վարկ, գրվում է` 1,100,000):

11-րդ սյունակում լրացվում է տրված վարկի գումարի արժույթին համապատասխան ISO կոդը` ըստ վարկային պայմանագրի (օրինակ` ԱՄՆ-ի դոլարով վարկի համար` USD, հայկական դրամով վարկի համար` AMD և այլն):

12-րդ սյունակում լրացվում է վարկի գումարը համարժեք դրամով (օրինակ` եթե տրվել է 10,000 ԱՄՆ-ի դոլար, ապա 12-րդ սյունակում լրացվում է այդ գումարը համարժեք դրամով): Ամփոփագրի հաջորդ սյունակներում արտացոլված բոլոր գումարային տվյալները լրացվում են դրամով:

13-րդ սյունակում լրացվում է վարկի տրամադրման ձևը` կանխիկ կամ անկանխիկ, այսինքն եթե վարկը տրամադրվել է կանխիկ ձևով, գրվում է կանխիկ բառի առաջին տառը` Կ, իսկ եթե տրամադրվել է անկանխիկ ձևով, գրվում է` Ա:

14-րդ սյունակում լրացվում է տարեկան կտրվածքով տոկոսադրույքը` ըստ վարկային պայմանագրի (օրինակ` 24 (առանց տոկոսի նշանի)):

15-րդ սյունակում լրացվում է տոկոսադրույքի հաշվարկման եղանակը` ՊԱՐԶ, կամ ԲԱՐԴ, կամ ՖԻՔՍՎԱԾ և այլն` համաձայն վարկային պայմանագրի:

16-րդ սյունակում լրացվում են վարկային պայմանագրով նախատեսված վարկի մաս-մաս մարման ամսաթվերը (յուրաքանչյուրը` առանձին տողի վրա): Եթե պայմանագրով վարկը նախատեսված է մարել միանվագ կարգով, ապա այդ սյունակը չի լրացվում` դատարկ է մնում:

17-րդ սյունակում լրացվում են վարկային պայմանագրով նախատեսված վարկի մաս-մաս մարման ենթակա գումարները (յուրաքանչյուրը` առանձին տողի վրա): Եթե պայմանագրով վարկը նախատեսված է մարել միանվագ կարգով, ապա այդ սյունակը չի լրացվում` դատարկ է մնում:

18-րդ սյունակում լրացվում են վարկային պայմանագրով նախատեսված տոկոսների մարման պայմանները (օրինակ` կարող է գրվել` ՅՈՒՐԱՔԱՆՉՅՈՒՐ ԱՄՍՎԱ 1-ԻՆ կամ ԵՌԱՄՍՅԱԿԻ ՎԵՐՋԻՆ ՕՐԸ և այլն):

19-րդ սյունակում լրացվում է վարկի օգտագործման կոնկրետ նպատակը (օրինակ` ԱՌԵՎՏՈՒՐ, կամ ԱՐՏԱԴՐՈՒԹՅՈՒՆ, կամ ՇԻՆԱՐԱՐՈՒԹՅՈՒՆ և այլն):

20-րդ սյունակում լրացվում է գրավառուի (բանկի) և գրավատուի միջև կնքված գրավի պայմանագրի համարը (լրացման կարգը` ինչպես ամփոփագրի 2-րդ սյունակում է նախատեսված):

21-րդ սյունակում լրացվում է գրավի գնահատման արժեքը` ըստ գրավի պայմանագրի:

22-րդ սյունակում լրացվում է գրավի առարկան (օրինակ` ԱՆՇԱՐԺ ԳՈՒՅՔ, կամ ՓՈԽԱԴՐԱՄԻՋՈՑ, կամ ՈՍԿԻ, կամ այլ ԹԱՆԿԱՐԺԵՔ ՄԵՏԱՂ, կամ ՏԱՐԲԵՐ ԱՊՐԱՆՔԱՆՅՈՒԹԱԿԱՆ ԱՐԺԵՔՆԵՐ և այլն):

23-րդ սյունակում լրացվում է գրավի առարկայի գտնվելու վայրը` ԳՐԱՎԱՌՈՒ, կամ ԳՐԱՎԱՏՈՒ, կամ ԵՐՐՈՐԴ ԱՆՁ:

24-րդ սյունակում լրացվում է երաշխավորության գումարը:

25-րդ սյունակում լրացվում է երաշխավորողի անվանումը (լրացման կարգը` ինչպես 4-րդ սյունակի համար է նախատեսված):

26-րդ սյունակում լրացվում է վարկառուի վճարունակության գնահատականը` 1, կամ 2, կամ 3, կամ 4` համապատասխանաբար ամենաբարձր գնահատականը ընդունելով 4-ը, իսկ ամենացածրը` 1-ը (օգտվելով ՀՀ կենտրոնական բանկի խորհրդի 1998թ. մայիսի 6-ի N 26 արձանագրային որոշմամբ հաստատված «Վարկային ռիսկի և վարկերի դասակարգման նպատակով վարկառուի ֆինանսական վիճակի գնահատման չափանիշների վերաբերյալ» մեթոդական ցուցումներում ամրագրված չափանիշներից և ցուցաբերելով սուբյեկտիվ մոտեցում):

27-րդ սյունակում լրացվում է վարկառուի ստանձնած պարտավորությունների (վարկեր, դեբիտորական պարտքեր, լիզինգ, ֆակտորինգ և այլն) հաշվեկշռային ընդհանուր մնացորդը:

28-րդ սյունակում լրացվում է վարկառուի ստանձնած պարտավորությունների (վարկեր, դեբիտորական պարտքեր, լիզինգ, ֆակտորինգ և այլն) և ստացված երաշխիքների ու երաշխավորությունների արտահաշվեկշռային ընդհանուր մնացորդը:

29-րդ սյունակում լրացվում է վարկառուի հետ փոխկապակցված անձանց ստանձնած պարտավորությունների (վարկեր, դեբիտորական պարտքեր, լիզինգ, ֆակտորինգ և այլն) հաշվեկշռային ընդհանուր մնացորդը:

30-րդ սյունակում լրացվում է վարկառուի հետ փոխկապակցված անձանց ստանձնած պարտավորությունների (վարկեր, դեբիտորական պարտքեր, լիզինգ, ֆակտորինգ և այլն) և ստացված երաշխիքների ու երաշխավորությունների արտահաշվեկշռային ընդհանուր մնացորդը:

31-րդ սյունակում լրացվում է վարկառուի ստանձնած նախկին` վերջին մեկ տարվա ընթացքում վերջին մարված պարտքի վերջին փաստացի մարման ամսաթիվը:

32-րդ սյունակում լրացվում է վարկառուի ստանձնած նախկին` վերջին մեկ տարվա ընթացքում վերջին մարված պարտքի վերջին փաստացի մարված գումարը:

33-րդ սյունակում լրացվում է մարված տոկոսների ընդհանուր գումարը:

34-րդ սյունակում լրացվում է դուրս գրված տոկոսների ընդհանուր գումարը:

35-րդ սյունակում լրացվում է հաշվեկշռում առկա ժամկետանց տոկոսագումարների մնացորդը:

36-րդ սյունակում լրացվում է ժամկետային վարկի փաստացի մնացորդը:

37-րդ սյունակում լրացվում է ժամկետանց վարկի փաստացի մնացորդը:

38-րդ սյունակում լրացվում է երկարաձգված վարկի գումարը` համաձայն վարկատուի և վարկառուի միջև կնքված վարկի երկարաձգման պայմանագրի:

39-րդ սյունակում լրացվում է երկարաձգման օրվա ամսաթիվը:

40-րդ սյունակում լրացվում է երկարաձգման ժամկետը (օրինակ` 30 ՕՐ կամ 60 ՕՐ):

41-րդ սյունակում լրացվում է վարկային պայմանագրում ամրագրված տոկոսադրույքի վերանայման օրվա ամսաթիվը, եթե տեղի է ունեցել տոկոսադրույքի վերանայում:

42-րդ սյունակում լրացվում է վերանայված տոկոսադրույքը` տարեկան կտրվածքով (օրինակ` 36 (առանց տոկոսի նշանի)):

43-րդ սյունակում լրացվում է վարկային ռիսկի դասը (օրինակ` ՎՏԱՆԳԱՎՈՐ)` համաձայն 1997 թ. դեկտեմբերի 19-ին ՀՀ կենտրոնական բանկի ու ՀՀ ֆինանսների և էկոնոմիկայի նախարարության կողմից համատեղ հաստատված «Հայաստանի Հանրապետության տարածքում գործող բանկերի կողմից տրված վարկերի հնարավոր կորուստների պահուստի ձևավորման և դրա հաշվին անհուսալի վարկերի դուրսգրման կարգի»:

44-րդ սյունակում լրացվում է ռիսկի գործակիցը` առանց տոկոսի նշանի:

45-րդ սյունակում լրացվում է պահուստին ուղղված մասհանման գումարը:

Ամփոփագրի սյունակները անհրաժեշտ է թարմացնել յուրաքանչյուր տվյալի փոփոխության դեպքում: Ամփոփագրում ընդգրկված յուրաքանչյուր վարկառուի ստանձնած պարտավորությունների մարումից հետո բանկը պետք է առնվազն 5 տարի պահպանի (արխիվացնի) լրացված տվյալները:

Հավելված 1(ա)

Հաստատված է ՀՀ կենտրոնական բանկի խորհրդի 1998 թվականի սեպտեմբերի 23-ի N 193 որոշմամբ

Վարկային ներդրումների ամփոփագիր

առ ____ __________199 թ.

Վարկա- ռուի կոդը	Վարկա- յին պայմա- նագրի համարը	Վարկա- ռուի վարկա- յին հաշվի համարը	Վարկա- ռուի անվանու- մը (եթե նախկի- նում այլ է եղել, նաև նախկինը)	Վարկա- ռուի ՀՎՀՀ կամ անձնա- գրի տվյալ- ները	Վարկա- ռուի հասցեն	Բանկի հետ կապ- վածու- թյունը	Վարկի տրման ամսա- թիվը	Վարկի մարման ամսա- թիվը	Վարկի գու- մարը	Ինչ ար- ժույ- թով է տրա- մադր- ված
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

Վարկի գու- մարը համար- ժեք դրամով	Վարկի տրամա- դրման ձևը	Տոկո- սա- դրույ- քը	Տոկոսա- դրույքի հաշվարկ- ման եղանակը	Վարկի մարման պայմանները		Տոկոս- ների մարման պայման- ները	Վարկի նպա- տակը	Գրավի պայմա- նագրի համա- րը	Գրավի գնա- հատ- ման արժե- քը	Գրավի առար- կան
				Ամսա- թիվը	Գու- մարը
12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22

Գրավի առար- կայի գտնը- վելու վայրը	Երաշ- խավո- րու- թյան գու- մարը	Երաշ- խավո- րողի անվա- նումը	Վարկա- ռուի վճարու- նակու- թյան գնահա- տականը	Վարկառուի և նրա հետ փոխկապակցված անձանց ստանձնած պարտավորությունների գումարային մնացորդը
				Վարկառուի կողմից		Փոխկապ. անձանց կողմից
				Հաշվեկշռ.	Արտահաշվ.	Հաշվեկշռ.	Արտահաշվ.
23	24	25	26	27	28	29	30

Վարկառուի ստանձնած նախկին պարտավո- րություն		Հաշվեգրված տոկոսներ			Վարկի փաստացի մնացորդը		Երկարաձգում
Մար- ման ամսա- թիվը	Գու- մարը	Մարված	Դուրս գրված	Հաշվե- կշռային ժամկե- տանց	Ժամկե- տային	Ժամկե- տանց	Գու- մարը	Ամսա- թիվը	Ժամ- կետը
31	32	33	34	35	36	37	38	39	40

Տոկոսադրույքի վերանայում		Վարկային ռիսկի դասը	Ռիսկի գործակիցը	Պահուստին ուղղված մասհանման գումարը
Ամսաթիվը	Տոկոսադրույքը
41	42	43	44	45

Կ.Տ.	Բանկի վարչության նախագահ Գլխավոր հաշվապահ